T Đề nghị cấp Được duyệt Ghi chú
BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU TRÊN SỚ CHƯA KIẾM KÊ
ĐVT:1000 Đồng
Người ghi số Ke toán trưởng Giám đốc
(Kỷ, họ tên) (Kỷ, họ tên) (Kỷ, họ tên)
Cuối kì hạch toán kế toán phải đối chiếu các sổ kế toán liên quan với nhau để
kiếm tra kết quản một cách chính xác và hợp lệ kết quả đối chiếu như sau: - Đối chiếu số lượng thẻ kho và số chi tiết đều khớp với nhau.
- Đối chiếu kết quả ở các sổ chi tiết NVL với kết quả của từng NVL ở trong bảng tổng hợp đều khớp nhau.
- Đổi chiếu sổ cái với chứng từ ghi sổ.
Như vậy qua đối chiếu kết quả trên số cái với bảng tống họp nhập - xuất - tồn
vật tư đều khớp với nhau về giá trị
* Bên cạnh đó, đế theo dõi tình hình thanh toán với tùng người bán, công ty sử dụng sổ chi tiết tài khoản 331, sổ này được mở cho từng người bán và theo dõi cho từng tháng. Định kỳ vào đầu mỗi tháng kế toán theo dõi số chi tiết thanh toán với
người bán trên tài khoản 331, lấy số dư cuối tháng trước của từng người bán theo -73-
Trong tháng, khi nhận được hoá đơn và phiếu nhập kho, căn cứ vào chứng từ
gốc tên của đơn vị bán tùng loại vật liệu ghi trên phiếu nhập vật tư, kế toán ghi vào số kế toán chi tiết tài khoản 331 của đơn vị đó vào các cột tương ứng. Mồi phiếu nhập vật tư được ghi trên một dòng trong số chi tiết.
Cụ thế, trong tháng 11/2010 công ty cổ phần Á Đông đã tiến hành mua nguyên vật liệu và công cụ dụng cụ của công ty Việt Đan, do đó mà kế toán đã tiến hành lập sổ chi tiết thanh toán với người bán để kịp thời theo dõi. Sau đây là mẫu sổ
chi tiết thanh toán với người bán mà công ty sử dụng.
Đơn vị Công ty cổ phần Á Đông Biểu 2.24
Địa chỉ: Phưóc An-Tuy Phưóc-BĐ