4. Nắm bắt được những quy trình nghiệp vụ chuyên ngành (Kế toán, Kiểm toán, Tài chính,
2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK – CHI NHÁNH LÊ VĂN VIỆT
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại VPBank – Chi nhánh Lê Văn Việt
2.2.1.1 Thực trạng tình hình dư nợ tại ngân hàng
Bảng 2.1. Thực trạng dƣ nợ tại ngân hàng năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 1. Tổng dƣ nợ tín dụng cuối kỳ 36.903 52.474 78.379 2. Cơ cấu tín dụng Theo kỳ hạn: Ngắn hạn 22.746 24.575 24.914 Trung và dài hạn 14.158 27.899 53.465
Theo đối tượng khách hàng:
Doanh nghiệp 19.162 29.524 41.740
Cá nhân 17.741 22.950 36.639
Theo ngành nghề kinh doanh:
Nông nghiệp và lâm nghiệp 1.006 1.615 2.387
Thương mại, sản xuất và chế biến 21.539 16.161 39.799
Xây dựng 5.999 3.794 4.190
Kho bãi, vận tải, thông tin liên lạc 1.146 1.725 3.498 Cá nhân và các hoạt động khác 7.213 29.179 28.505
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất VPBank)
Biểu đồ 2.3. Tổng dƣ nợ cuối kỳ của ngân hàng năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nhìn chung dư nợ tín dụng cuối kỳ của VPBank tăng trưởng đều qua mỗi năm. Cụ thể năm 2013 tăng thêm 15.571 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng tăng 42,2%. Năm 2014 tăng 25.905 triệu đồng so với năm trước tương ứng tăng trưởng 49,4%.
Để tăng trưởng tín dụng tốt trong điều kiện kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn, khả năng hấp thụ vốn của doanh nghiệp thấp, VPBank đã liên tục áp dụng nhiều chương trình và các gói tín dụng với lãi suất ưu đãi phù hợp với tình hình thị trường và với nhiều đối tượng khách hàng. Ngoài ra, thay vì cho vay theo cấu trúc danh mục sản phẩm ngân hàng chuyển dịch sang cho vay theo các chương trình sản phẩm chuẩn để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, bao gồm các chương trình tín dụng, cho vay mua nhà, mua ô tô, cho vay tiêu dùng, tài trợ đảm bảo 100% bằng bất động sản, các chương trình tài trợ theo ngành…
2.2.1.2 Thực trạng tình hình dư nợ cho vay theo kỳ hạn
Bảng 2.2. Kết quả dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Ngắn hạn 22.746 61,64 24.575 46,83 24.914 31,79 Trung và dài hạn 14.158 38,36 27.899 53,17 53.465 68,21 Tổng cộng 36.903 100 52.474 100 78.379 100
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất VPBank)
Biểu đồ 2.4. Biểu đồ về dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nhìn chung, dư nợ cho vay ngắn hạn cũng như trung và dài hạn đều có xu hướng tăng qua mỗi năm. Tuy nhiên, đang có sự chuyển đổi cho nhau về cơ cấu trong tổng dư nợ. Cụ thể, năm 2012 tỷ trọng của nợ ngắn hạn chiếm 61,64%, năm 2013 là 46,83%, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ. Điều này rất phù hợp với phương hướng hoạt động mà VPBank đã đề ra đó là trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam. Tuy nhiên, sang đến năm 2014 tỷ trọng này chỉ còn 31,79% và đang dần được thay thế bởi nợ trung và dài hạn chiếm 68,21%. Sự phân chia đồng đều trong cơ cấu tổng dư nợ giúp cho ngân hàng có thể linh hoạt trong kế hoạch sử dụng vốn, kế hoạch tín dụng của ngân hàng, giảm thiểu áp lực lên chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, tìm kiếm khách hàng.
Điều này phần nào đã cho thấy được công tác tín dụng của ngân hàng luôn ổn định và tăng trưởng cho dù kinh tế còn khá nhiều khó khăn. Các sản phẩm cho vay ngắn hạn mặc dù đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, gây được sự chú ý cũng như lòng tin với khách hàng. Tuy nhiên, các sản phẩm cho vay trung dài hạn cũng đã từng bước phát triển và thay thế cho vay ngắn hạn.
2.2.1.3 Thực trạng tình hình dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.3. Kết quả dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng năm 2012 - 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Cá nhân 17.741 48,07 22.950 43,74 36.639 46,75 Doanh nghiệp 19.162 51,93 29.524 56,26 41.740 53,25 Tổng cộng 36.903 100 52.474 100 78.379 100
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất VPBank)
Biểu đồ 2.5. Biểu đồ dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng 2012 - 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Dư nợ cho vay cá nhân và doanh nghiệp đều có xu hướng tăng và tỷ trọng chênh lệch nhau không nhiều. Trong giai đoạn 2012 – 2014, mức tăng tuyệt đối với cho vay khách hàng cá nhân tăng 18.898 triệu đồng, cho vay khách hàng doanh nghiệp tăng 22.578 triệu đồng. Tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm 53,25% (Trong đó chủ yếu là cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ). Điều này hoàn toàn đi theo đúng chiến lược bán lẻ của VPBank đó là chú trọng phát triển hỗ trợ phân khúc khách hàng cá nhân và phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Ngay từ đầu năm 2013, VPBank đã linh hoạt áp dụng các chương trình tín dụng ưu đãi cho khách hàng như: chương trình “Cho vay mua ô tô – Cơn lốc siêu ưu đãi” với lãi suất ưu đãi 6%/năm cho 6 tháng đầu tiên, Chương trình “SME Success 2013”, “Cho vay VND lãi suất ngoại tệ”… Thêm vào đó, năm 2013 VPBank đã được NHNN phê duyệt để lựa chọn tham gia Dự án SMEFP II & III do Cơ quan Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JICA) tài trợ cho Việt Nam.
2.2.1.4 Thực trạng tình hình dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh
Bảng 2.4. Kết quả dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Nông nghiệp và lâm nghiệp 1.006 2,73 1.615 3,08 2.387 3,05 Thương mại, sản xuất, chế biến 21.539 58,37 16.161 30,80 39.799 50,78
Xây dựng 5.999 16,26 3.794 7,23 4.190 5,35
Kho bãi, vận tải, thông tin liên
lạc 1.146 3,10 1.725 3,29 3.498 4,46
Cá nhân, hoạt động khác 7.213 19,54 29.179 55,6 28.505 36,36
Tổng cộng 36.903 100 52.474 100 78.379 100
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất VPBank)
Căn cứ vào kết quả dư nợ cho vay theo bảng trên, nhìn chung trong 3 năm ngành Nông nghiệp và lâm nghiệp đều chiếm tỷ trọng thấp nhất, cao nhất là ngành Thương mại, sản xuất, chế biến. Tuy nhiên, tỷ trọng ngành nông nghiệp và lâm nghiệp đang có xu hướng tăng nhẹ qua các năm (Từ 2,73% lên 3,05%). Còn tỷ trọng ngành thương mại, sản xuất, chế biến có sự biến động không ổn định, giảm mạnh ở năm 2013 (Chỉ còn 30,80%) và tăng lên lại ở năm 2014 (50,78%).
Nguyên nhân là do VPBank đã dành khối lượng vốn lớn để cho vay với lãi suất ưu đãi cho các khu vực kinh tế mà Chính phủ khuyến khích như nông nghiệp nông thôn, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ và công nghệ cao. Cụ thể là so với năm 2013, cho vay nông nghiệp và lâm nghiệp tăng 48%, thương mại sản xuất và chế biến tăng 156%, trong khi cho vay xây dựng (Bất động sản) chỉ tăng nhẹ 10%.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại VPBank – Chi nhánh Lê Văn Việt
2.2.2.1 Thực trạng nợ xấu tại chi nhánh
2.2.2.1.1 Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà thời gian tồn tại của nó vượt qua thời gian cho vay theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng cộng với thời gian đã được gia hạn thêm nếu khách hàng yêu cầu. Nợ quá hạn có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau từ phía khách hàng hay do khách quan…
Chỉ tiêu “Tỷ lệ nợ quá hạn” là một trong những chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Tỷ lệ này càng nhỏ thì phản ánh chất lượng hoạt động của ngân hàng đó là hiệu quá. Còn nếu tỷ lệ này lớn thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh, có thể mất khả năng thanh toán hoặc tệ hơn nữa là phá sản.
Tỷ lệ nợ quá hạn chịu ảnh hưởng của chính sách xóa nợ của ngân hàng. Một ngân hàng có chính sách tốt là phải thiết lập được quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và thông báo định kỳ về các món vay không có khả năng thu hồi. Tránh tình trạng trong một lúc phải thông báo con số nợ không có khả năng thu hồi là quá lớn và làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêm trọng.
Bảng 2.5. Bảng phân loại nhóm nợ của VPBank
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng dƣ nợ 36.903 52.474 78.379 Nhóm 1 32.969 48.531 74.230 Nhóm 2 2.930 2.469 2.160 Nhóm 3 258 595 767 Nhóm 4 554 474 706 Nhóm 5 192 405 516 Tổng nợ quá hạn 3.934 3.943 4.149 Tỷ lệ nợ quá hạn 10,66% 7,51% 5,29%
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất VPBank)
Nhìn vào bảng trên ta có thể thấy mặc dù tổng dư nợ tăng qua mỗi năm nhưng tăng rất ít, từ năm 2012 đến năm 2014 lượng tăng tuyệt đối là 215 triệu đồng. Trong khi đó tỷ lệ nợ quá hạn lại giảm mạnh, giảm từ 10,66% xuống 5,29% (Giảm 5,37%). Tỷ lệ này có thể nói đã đạt được chỉ tiêu mà ngân hàng đề ra.
2.2.2.1.2 Nợ xấu
Khi nợ quá hạn tồn tại đến một thời điểm nào đó xuất hiện khả năng không thu hồi được khoản vay thì khoản nợ này được xem là nợ khó đòi hay là nợ xấu. Nợ được xem là khó đòi thì đồng nghĩa là khó có thể thu hồi được vốn. Nợ xấu là một khoản mà bất cứ ngân hàng nào cũng không muốn có, tuy nhiên vẫn không thể tránh khỏi do các nguyên nhân chủ quan trong khâu thẩm định cũng như đạo đức của cán bộ tín dụng, một phần là do những nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng không tự chủ được tài chính hoặc cố tình lừa đảo, chiếm đoạt…
Nợ xấu trên tổng dư nợ là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao, chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.
Bảng 2.6. Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dƣ nợ
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Dƣ nợ tín dụng Nợ xấu Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dƣ nợ (%)
2012 36.903 1.004 2,72
2013 52.474 1.474 2,81
2014 78.279 1.989 2,54
Mặc dù dư nợ tín dụng có xu hướng tăng đều qua mỗi năm, tuy nhiên theo bảng trên, tỷ lệ nợ xấu có tăng nhẹ ở năm 2013 nhưng lại giảm mạnh vào cuối năm 2014. Cụ thể năm 2013 tăng 0,09% và đến năm 2014 giảm tới 0,27%.
Biểu đồ 2.6. Biểu đồ về tỷ trọng nợ xấu năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: % 2,72 2,81 2,54 2,4 2,45 2,5 2,55 2,6 2,65 2,7 2,75 2,8 2,85 2012 2013 2014
Để đạt được kết quả như trên, ngoài việc tăng trưởng tín dụng, VPBank còn luôn chú trọng kiểm soát và quản lý chất lượng nợ chặt chẽ, với tiêu chí lấy chất lượng tín dụng quyết định tăng trưởng. Ngân hàng đã đưa vào triển khai thành công hệ thống phê duyệt tín dụng tập trung, liên tục cải tiến hệ thống thẻ chấm điểm (Scorecard) tiên tiến; xây dựng hệ thống quản trị rủi ro đồng bộ, áp dụng hệ thống cảnh báo sớm, bộ máy thu hồi nợ bao gồm cả thu hồi sớm và thu hồi muộn… hướng tới việc triển khai thành công khung quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II. Chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì ở mức an toàn, chiếm 2,54% trên tổng dư nợ vào cuối năm 2014 và luôn < 3% tại mọi thời điểm, hoàn thành tốt kế hoạch đặt ra.
2.2.2.2 Thực trạng nợ xấu phân theo kỳ hạn
Bảng 2.7. Kết quả nợ xấu phân theo kỳ hạn năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Nợ xấu 1.004 100 1.474 100 1.989 100 Ngắn hạn 772 76,89 941 63,84 1.099 55,25 Trung và dài hạn 232 23,11 533 36,16 890 44,75
Biểu đồ 2.7. Biểu đồ về nợ xấu phân theo kỳ hạn năm 2012 – 2014
Năm 2012 với nền kinh tế khủng hoảng đã làm cho kinh tế của nước ta cũng dao động mạnh, thêm vào đó là biến động của chu kỳ kinh tế năm 2012 khá nhanh và mạnh. Mà hoạt động cho vay tại ngân hàng chiếm đa số là cho vay ngắn hạn nên tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao tại ngân hàng – luôn dao động ở mức trên 50%.
Tuy nhiên sang đến năm 2014, do dư nợ tín dụng đang có sự chuyển đổi từ ngắn hạn sang trung và dài hạn nên cơ cấu nợ xấu phân theo kỳ hạn đã trở nên cân đối hơn. Cụ thể, ngắn hạn chiếm 55,25%, trung và dài hạn chiếm 44,75%.
2.2.2.3 Thực trạng nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.8. Kết quả nợ xấu phân theo đối tƣợng khách hàng năm 2012 – 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Nợ xấu 1.004 100 1.474 100 1.989 100 Cá nhân 182 18,13 301 20,42 736 37,00 Doanh nghiệp 822 81,87 1.173 79,58 1.253 63,00
Biểu đồ 2.8. Biểu đồ nợ xấu phân theo đối tƣợng khách hàng năm 2012 – 2014
Thực tế nợ xấu qua các năm cho thấy khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao, tuy nhiên đang có xu hướng giảm dần. Cụ thể năm 2014 chiếm 63% giảm 18,87% so với năm 2012 chiếm 81,87%.
Nguyên nhân là do năm 2012 tình hình kinh tế đang bước vào giai đoạn khó khăn. Đây là khoảng thời gian gây nhiều lao đao và khốn đốn cho doanh nghiệp khi phần lớn đó là các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên nợ xấu của khách hàng phân khúc này chiếm tỷ trọng khá cao. Nhưng nhờ những động thái tích cực từ sự cố gắng của các ngân hàng cũng như sự hỗ trợ của nhà nước, các doanh nghiệp cũng dần lây lại thăng bằng cho nền kinh tế. Việc tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn lưu động, giảm lãi suất cho vay được ngân hàng hưởng ứng mạnh. Cùng với đó là việc phối hợp thực hiện đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Cũng như hạn chế rủi ro bằng việc nâng cao công tác thẩm định tài sản đảm bảo, công tác tín dụng tại ngân hàng, nâng cao trình độ của các chuyên viên phối hợp tư vấn khách hàng trong phương án kinh doanh của khách hàng… Do đó, sang đến năm 2014, nợ xấu đã giảm đáng kể cùng với đó tỷ trọng nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp cũng giảm theo.
Hiện nay ngân hàng áp dụng nhiều giải pháp tình thế để đảm bảo chất lượng tín dụng, thể hiện qua các nhóm chỉ tiêu định tính và định lượng. Nhóm chỉ tiêu định tính thể hiện cho vay đảm bảo các quy chế, thể lệ tín dụng, đo lường mức độ thực hiện cũng như tuân thủ các quy trình quy chế cho vay tại ngân hàng, các yếu tố liên quan đến môi trường kinh tế, xã hội, môi trường tự nhiên, con người, thông tin các tài sản đảm bảo trong quá trình cho vay, công tác thẩm định cho vay cũng như thu hồi nợ sau cho vay. Nhóm chỉ tiêu định lượng nói chung nhằm phân tán rủi ro, đảm bảo các thông số tiêu chuẩn để đánh giá chất lượng tín dụng.
2.2.3 Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng
2.2.3.1 Ưu điểm
Trong những năm qua hoạt động tín dụng luôn được VPBank quan tâm và xác định đây là hoạt động mang tính chiến lược. Với sự chỉ đạo, quan tâm sát sao của ban lãnh đạo, hoạt động tín dụng giai đoạn 2012 – 2014 đã đạt được những kết quả sau:
Qua nhiều năm hình thành và phát triển VPBank luôn giữ được vị trí là ngân hàng hàng đầu trong hệ thống ngân hàng quốc gia và là một trong những ngân hàng phát triển nhất và có mạng lưới hoạt động rộng lớn nhất của Việt Nam. Chất lượng cho vay của ngân hàng khá tốt, ngân hàng thu lãi trên 50% trên tổng nguồn lợi nhuận. Mặt khác, tổng
dư nợ cũng tăng nhanh nhưng nợ quá hạn chỉ chiếm một phần nhỏ và luôn được giữ ở