Căn cứ vào bảng số liệu Bảng cân đối kế toán của công ty CP Dược Phẩm OPC năm 2012, ta lập được:
BẢNG 33 BẢNG KÊ NGUỒN VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN
Nội dung 2012 2011 Sử dụng vốn Nguồn vốn
I - TÀI SẢN NGẮN HẠN 233,195 192,620 42,258 1,683
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 25,829 7,863 17,966 - 3. Các khoản phải thu ngắn hạn 51,825 39,201 12,624 - 4. Hàng tồn kho 154,141 142,474 11,668 - 5. Tài sản ngắn hạn khác 1,399 3,082 - 1,683
II - TÀI SẢN DÀI HẠN 253,929 261,973 2,330 10,374
2. Tài sản cố định 214,478 224,852 - 10,374 5. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 37,828 36,703 1,125 - 6. Tài sản dài hạn khác 1,624 418 1,205 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN: 44,588 12,057 I - NỢ PHẢI TRẢ 148,754 150,076 50,730 49,408 1. Nợ ngắn hạn 124,264 82,721 7,865 49,408 1.1. Vay và nợ ngắn hạn 46,683 17,244 - 29,439 1.2. Phải trả người bán 21,359 27,129 5,770 - 1.3. Người mua trả tiền trước 135 1,766 1,630 - 1.4.Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 10,656 5,192 - 5,463 1.5. Phải trả người lao động 16,769 6,482 - 10,288 1.6. Chi phí phải trả 1,438 1,903 465 - 1.9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 14,912 13,658 - 1,254 1.11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 12,311 9,347 - 2,964 2. Nợ dài hạn 24,490 67,355 42,865 -
II - VỐN CHỦ SỞ HỮU 338,371 304,517 15,453 49,306
1. Vốn chủ sở hữu 338,371 304,517 15,453 49,306 1.1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 128,569 122,849 - 5,720 1.2. Thặng dư vốn cổ phần 72,469 68,465 - 4,004 1.7. Quỹ đầu tư phát triển 110,013 71,975 - 38,038 1.8. Quỹ dự phòng tài chính 12,695 11,150 - 1,544 1.10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 14,626 30,079 15,453 -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN: - 66,183 98,715
Tổng mức biến động nguồn vốn và sử dụng vốn: - 110,771 110,771
GVHD: Ths. Phạm Hoàng Thạch Trang 57
Thông qua bảng kê phân tích biến động Nguồn vốn và Sử dụng vốn trên, năm 2012 công ty có những biến đổi trong tình hình Sử dụng vốn:
- Lượng tiền mặt chiếm 16% trong Sử dụng vốn trong kỳ - Các khoản phải thu chiếm 11%
- Hàng tồn kho chiếm 11% - Nợ dài hạn chiếm 39%
- Lợi nhuận chưa phân phối chiếm 14%
Để tài trợ cho các mục đích trên công ty đã sử dụng Nguồn Vốn sau:
Vay thêm nợ ngắn hạn 29.438. 534.515 đồng chiếm 27% trong tổng Nguồn vốn trong kỳ.
Tăng thêm Vốn chủ sỡ hữu lên 49,306,328,062 đồng chiếm 45%.