Là một “mắt xích” quan trọng trong hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV, là đối tƣợng cung cấp vốn chủ yếu cho các doanh nghiệp đƣợc bảo lãnh, sự tham gia của các NHTM vào nghiệp vụ này là vô cùng quan trọng.Do đó các giải pháp đƣa ra nhằm khuyến khích các ngân hàng này phát triển hơn nữa hoạt động cấp vốn rất có ý nghĩa
3.2.2.1 Tăng cường tham gia hợp tác với các tổ chức bảo lãnh trong việc bảo lãnh tín dụng cho DNNVV
Sự đông đảo về số lƣợng các DNNVV ở Việt Nam hiện nay và chủ trƣơng khuyến khích phát triển loại hình doanh nghiệp này trong thời gian tới khiến cho các NHTM nên nhận thức đƣợc thị trƣờng tiềm năng này. Thêm
67
vào đó sự giảm sút về những ƣu thế của doanh nghiệp lớn trong gian vừa qua là cơ sở để các NHTM nên tính đến các biện pháp nhằm thu hút lƣợng khách hàng là các DNNVV. Bảo lãnh tín dụng là một trong những nghiệp vụ mà các NHTM nếu tham gia có thể tiếp cận với một lƣợng DNNVV rất lớn. Hoạt động này đƣợc thực hiện bởi VDB, các quỹ bảo lãnh tín dụng có sự bảo trợ của cơ quan nhà nƣớc, NHTM sẽ nhận đƣợc chứng thƣ bảo lãnh từ các tổ chức này nhƣ là tài sản đảm bảo, do vậy rủi ro mà ngân hàng phải chịu sẽ đƣợc chia sẻ với các tổ chức này. Hợp tác với các tổ chức bảo lãnh chính là cách để các NHTM tham gia vào hoạt động bảo lãnh. Các NHTM có thể nghiên cứu, xem xét hiệu quả của các quỹ bảo lãnh để đƣa ra quyết định hợp tác thực hiện hoạt động bảo lãnh, góp vốn vào các quỹ này hoặc hợp tác với VDB thực hiện hoạt động bảo lãnh. Trong điều kiện hiện nay, một số NHTM, nhất là các NHTM có vốn hóa lớn thƣờng có thể nhận đƣợc những nguồn vốn hỗ trợ của các tổ chức hỗ trợ doanh nghiệp trên thế giới. Chẳng hạn nhƣ trong năm qua, ngân hàng ACB đã ký kết hợp đồng hợp tác với tổ chức USAID của Mỹ về bảo lãnh cho các DNNVV có tiềm năng tăng trƣởng, khả năng cạnh tranh dài hạn góp phần tăng tính cạnh tranh cho Việt Nam. Đẩy mạnh hoạt động hợp tác với các tổ chức bảo lãnh là cơ sở để các NHTM vừa thực hiện đƣợc các thỏa thuận trong hợp đồng hợp tác lại vừa dễ dàng tiếp cận với khách hàng DNNVV mà không mất chi phí tìm kiếm, khảo sát khách hàng.
3.2.2.2 Xây dựng các chính sách cho vay theo huớng cởi mở hơn đối với DNNVV
Nếu các ngân hàng thi hành một khung chính sách khéo léo, linh hoạt để cho các những DNNVV thực sự làm ăn hiệu quả tiếp cận tín dụng thì bản thân ngân hàng này cũng có lợi. Do đó, các NHTM nên xây dựng một quy định về cho vay đối với các DNNVV nhất là các doanh nghiệp đƣợc bảo lãnh bởi các tổ chức bảo lãnh theo hƣớng thông thoáng hơn:
68
- Có những chính sách về lãi suất riêng cho khối các DNNVV nhƣ giảm một tỷ lệ nào đó trong lãi suất đã công bố áp dụng riêng cho các đối tƣợng này. Mặc dù không đƣợc nguồn lợi nhuận lớn nhƣ mong muốn, nhƣng với việc có một số lƣợng lớn các doanh nghiệp đƣợc vay thì lợi nhuận cũng là một con số không nhỏ. Ngoài ra, đối với khách hàng có quan hệ thƣờng xuyên và hoạt động lành mạnh, ngân hàng nên có những ƣu đãi hơn về phí dịch vụ, lãi suất…
- Ngân hàng nên xây dựng một quy trình thẩm định dự án cho vay riêng đối với các DNNVV. Vì đặc tính là các doanh nghiệp nhỏ nên các doanh nghiệp này sẽ không có đủ khả năng để đảm bảo những tiêu chuẩn nhƣ là các doanh nghiệp lớn, thêm nữa các doanh nghiệp này có thể có “lịch sử” về vay nợ tại các tổ chức tín dụng khác không đƣợc “đẹp” nhƣng có dự án khả thi thì NHTM cũng nên cân nhắc cho vay. Đánh giá quy trình thủ tục để đảm bảo tính cạnh tranh giảm các thủ tục thẩm định, xét duyệt, giải ngân rút ngắn thời gian kiểm tra hồ sơ nhằm đáp ứng vốn kịp thời cho nhu cầu của các doanh nghiệp là biện pháp để ngân hàng gần với doanh nghiệp hơn Đồng thời, nghiên cứu quy chế thẩm định mới cho phù hợp với đặc điểm của các DNNVV. Chẳng hạn, một số ngân hàng đã làm việc này rất tốt nhƣ: Ngân hàng Hàng Hải đã dành ra hai năm để nghiên cứu và khảo sát nhu cầu của các DNNVVvà cuối cùng đã đƣa ra một mô hình thẩm định doanh nghiệp bằng định tính thay vì định lƣợng nhƣ từ trƣớc đến nay hay nhƣ ngân hàng TMCP An Bình đã xây dựng cơ chế cho vay theo mạng với khách hàng doanh nghiệp qua đó đã giảm bớt đƣợc thời gian và chi phí, cung cấp vốn đúng lúc, đúng nhu cầu của doanh nghiệp
- Bên cạnh các giải pháp nới lỏng điều kiện cho vay, các NHTM cũng cần tập trung tăng cƣờng hiệu quả của công tác thu hồi nợ, phòng ngừa rủi ro mất vốn. Chẳng hạn ngoài các biện pháp truyền thống nhƣ tăng cƣờng hoạt
69
động của hệ thống chấm điểm tín dụng,trích lập quỹ phòng ngừa rủi ro, các NHTM nên thực hiện các biện pháp nhƣ (i) dựa trên kỳ thu tiền hàng của doanh nghiệp xây dựng kỳ trả nợ vay phù hợp và yêu cầu doanh nghiệp cam kết thu tiền hàng qua hình thức chuyển khoản vào tài khoản của họ đƣợc mở tại ngân hàng, khi đó ngân hàng sẽ tự động trừ số tiền mà doanh nghiệp phải trả trong kỳ đó;(ii) lập các văn bản kiến nghị yêu cầu về thời gian tối đa VDB hoàn thành nghĩa vụ thực hiện bảo lãnh nhằm tránh tình trạng trì hoãn ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng;(iii) nâng cao chất lƣợng dịch vụ, tăng cƣờng đạo tạo cán bộ ngân hàng trong công tác tiếp xúc, giao dịch với khách hàng, cung cấp các kiến thức chuyên sâu về khối khách hàng là các DNNVV nhằm phục vụ cho công tác thẩm định, tính toán thời gian cho vay sát với thời gian hoàn vốn đầu tƣ của dự án nhằm đảm bảo khả năng trả đƣợc nợ của khách hàng. Đồng thời, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho các cán bộ này nhằm tránh các hành vi tiêu cực làm tổn hại đến uy tín, hiệu quả hoạt động của ngân hàng
3.2.2.3Mở rộng thêm các loại hình dịch vụ nhằm hỗ trợ cho DNNVV hoàn thiện các thủ tục vay vốn và sử dụng vốn vay có hiệu quả
Một số doanh nghiệp tuy có đủ điều kiện vay vốn và dự án vay vốn khả thi nhƣng lại chƣa có những hiểu biết về các thủ tục cũng nhƣ quy trình vay vốn,các NHTM nên mở rộng các dịch vụ cung cấp thông tin kinh tế, tài chính, thông tin về các thủ tục, quy trình thực hiện, chuẩn bị hồ sơ vay vốn, các yêu cầu về hồ sơ xin vay. Các ngân hàng cũng nên dựa vào mối quan hệ kinh doanh của mình để giới thiệu cho các doanh nghiệp này các đối tác kinh doanh tốt, các nhà đầu tƣ, hỗ trợ khách hàng tham gia các khóa đào tạo, giới thiệu sản phẩm
Một trong những điều kiện để doanh nghiệp đƣợc bảo lãnh tín dụng là phải có dự án đầu tƣ, phƣơng án kinh doanh hiệu quả. Tuy nhiên công tác lập
70
dự án ở các DNNVV Việt Nam vẫn chƣa đƣợc coi trọng, các doanh nghiệp vẫn còn rất yếu trong kỹ năng lập dự án, vì thế rất cần có những tổ chức có trình độ, chuyên môn nghiệp vụ hƣớng dẫn thực hiện và phù hợp hơn cả là các ngân hàng. Do đó các ngân hàng nên cùng với doanh nghiệp tham gia từ khâu dự án, giám sát thực hiện hỗ trợ doanh nghiệp tuy vậy không có nghĩa là ngân hàng làm hộ công tác lập dự án cho doanh nghiệp để thực hiện hành vi chuộc lợi, đề nghị tổ chức bảo lãnh bảo lãnh cho những dự án kém hiệu quả.
Bên cạnh đó, để bảo đảm hiệu quả theo dõi, giám sát tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp, ngân hàng cũng nên tăng cƣờng các hoạt động hỗ trợ phi tài chính nhƣ : các dịch vụ tƣ vẫn miễn phí cho DNNVV về cách thức sử dụng vốn hiệu quả, đạt hiệu quả kinh doanh cao nhằm tăng khả năng trả nợ cho doanh nghiệp đi đôi với việc thƣờng xuyên tổ chức giám sát, theo dõi cách thức sử dụng vốn của doanh nghiệp đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích
Tóm lại, trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, các hoạt động cho vay phi vật chất đƣợc ngân hàng nhà nƣớc quy định hạn chế nghiêm ngặt, nhƣng cho vay để đầu tƣ sản xuất kinh doanh vẫn đƣợc khuyến khích. Để gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng, tăng cƣờng tham gia vào hoạt động bảo lãnh tín dụng là biện pháp mà các NHTM nên quan tâm bởi nếu dự án của doanh nghiệp hiệu quả và công tác bảo lãnh của VDB với hai năm thực hiện đã đạt đƣợc nhiều thành quả thì việc tham gia nghiệp vụ này có thể mang đến những nguồn lợi lớn cho ngân hàng.Tuy nhiên, với tình hình về lãi suất cao nhƣ hiện nay vẫn cần hơn nữa sự hỗ trợ của các cơ quan nhà nƣớc để đảm bảo cho DNNVV vẫn có thể vay vốn với lãi suất chấp nhận đƣợc và các NHTM vẫn có lợi
71
3.2.3Giải pháp đối với tổ chức được bảo lãnh- DNNVV
Doanh nghiệp là đối tƣợng đƣợc hƣởng lợi ích rất lớn khi tham gia vào hoạt động bảo lãnh tín dụng. Nhƣng cũng chính những hạn chế từ phia doanh nghiệp là nguyên nhân dẫn tới những bất cập trong việc tiến hành hoạt động này. Từ những tồn tại xuất phát từ phía doanh nghiệp, xin đề xuất một số giải pháp nhƣ sau:
3.2.3.1 Hoàn thiện công tác kế toán đảm bảo cung cấp báo cáo tài chính đảm bảo quy định của pháp luật
Đặc điểm phổ biến của các doanh nghiệp Việt Nam đó là quy mô rất nhỏ, vốn ít. Do vậy, bộ máy kế toán thƣờng không đƣợc đầu tƣ thích đáng, các doanh nghiệp này thƣờng đƣa ra biện pháp để khắc phục yếu điểm này nhằm tiết kiệm tối đa chi phí bằng việc thuê những nhân viên kế toán có nghiệp vụ giỏi làm ngoài giờ hoặc thuê các nhân viên kế toán có trình độ thấp. Hệ quả tất yếu là doanh nghiệp sẽ có một hệ thống kế toán manh mún, hoạt động kém hiệu quả và thông tin cung cấp không đảm bảo độ tin cậy. Đó chính là lý do chủ yếu khiến cho các NHTM thƣờng rất dè dặt trong việc cho các doanh nghiệp này vay do rất khó xác định hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của những doanh nghiệp này
Do vậy, để nâng cao khả năng huy động vốn, trƣớc hết bản thân
doanh nghiệp cần hoàn thiện công tác kế toán của mình. Doanh nghiệp nên
có sự đầu tƣ hơn nữa vào bộ máy kế toán.Căn cứ vào quy mô hoạt động mà doanh nghiệp có thể thuê một số lƣợng nhân viên cần thiết, ở những trình độ phù hợp với quy mô phát triển của doanh nghiệp để thực hiện đầy đủ khối lƣợng công việc và tiết kiệm chi phí. Chuyên môn hóa trong phụ trách các phần hành kế toán khác nhau sẽ giúp cho các nhân viên kế toán có thể đƣa ra đƣợc những số liệu chính xác, góp phần tạo ra tính chính xác cho các chỉ tiêu
72
trong báo cáo tài chính. Để công tác hạch toán kế toán trong các DNNVV ngày càng hoàn thiện, đòi hỏi từ phía nhà nƣớc, bộ Tài chính…có những văn bản quy định và hƣớng dẫn cụ thể công tác kế toán cho các DNNV, tổ chức các khóa tập huấn, đào tạo kế toán để cập nhật thông tƣ, Luật Kế toán đối với bộ máy kế toán cho các doanh nghiệp này
Doanh nghiệp luôn phải tự có ý thức đảm báo tính trung thực của bảo
cáo tài chính. Thực hiện xây dựng báo cáo tài chính và báo cáo quản trị của
doanh nghiệp cần tuân thủ nguyên tắc nhất quán ở chỗ các chỉ tiêu phản ánh trong báo cáo kế toán nội bộ phải thống nhất với các chỉ tiêu của các báo cáo tài chính,qua đó đảm bảo tính trung thực của báo cáo tài chính. Nhằm đảm bảo tính công bằng trong quá trình thẩm định báo cáo tài chính, trƣớc hết cần có quy định chặt chẽ, yêu cầu các doanh nghiệp nộp hồ sơ xin vay vốn phải nộp báo cáo tài chính đã đƣợc kiểm toán. Báo cáo kiểm toán có thể giúp đánh giá chính xác về tình trạng sức khoẻ tài chính và quản lý của công ty cho các bên liên quan. Để thực hiện đƣợc điều đó, doanh nghiệp cần phải có một hệ thống kiểm soát nội bộ, các quy trình, quy tắc quản trị… và kiểm toán nội bộ cũng nhƣ kiểm toán dịch vụ từ bên ngoài.
3.2.3.2 Hoàn thiện công tác lập các dự án đầu tƣ,phƣơng án sản xuất kinh doanh Muốn tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng, doanh nghiệp phải xây dựng đƣợc dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi thì mới có thể thuyết phục ngân hàng cho vay. Các dự án của các DNNVV thƣờng có chất lƣợng rất kém. Do đó, chủ doanh nghiệp và một số nhân viên kế hoạch nên nắm vững các yếu tố cần có trong một phƣơng án kinh doanh. Các dự án khả thi nên chỉ rõ các điều kiện sau:(i) Mục tiêu dự án cần đạt đƣợc. (ii) Dự tính đƣợc hiệu quả kinh doanh của dự án. (iii) Khả năng hoàn trả vốn. (iv) Tổ chức quản lý sản xuất, lao động và đào tạo.(v) Phân tích tình hình kinh tế - tài
73
chính của dự án. (vi) Dự trù cân đối thu chi và kế hoạch trả nợ. Tuy vậy, công tác lập dự án ở các DNNVV từ trƣớc đến nay thƣờng không đƣợc bài bản, sơ sài. Việc lập các dự án đầu tƣ để đảm báo các yêu cầu hợp pháp, hợp lý, khả thi và tối ƣu đòi hỏi mất thời gian và công sức. Do đó, các cán bộ lập dự án nên đƣợc đào tạo để nâng cao năng lực tự xây dựng các phƣơng án kinh doanh, đánh giá khả thi của dự án và lập báo cáo khả thi dự án. Nhìn chung, các DNNVV vẫn còn rất yếu trong kỹ năng lập dự án. Trong trƣờng hợp doanh nghiệp không thể tự mình lập đƣợc dự án khả thi nên tranh thủ sự hỗ trợ từ phía các nhà tƣ vấn ngay từ khâu lập dự án để việc sử dụng vốn đạt hiệu quả cao.
3.2.3.3.Nâng cao trình độ chủ doanh nghiệp, hoàn thiện hệ thống quản lý
Để có thể cải thiện trình độ của các chủ DNNVV, trên hết các chủ doanh nghiệp này cần có đánh giá lại hệ thống quản lý của mình. Đối với một doanh nghiệp việc đánh giá điểm mạnh, điểm yếu đối với hệ thống quản lý của mình là yếu tố quan trọng để từ đó có thể có những biện pháp cải tiến phù hợp. Trong chƣơng trình tƣ vấn hỗ trợ các doanh nghiệp trong khu vực sông Mêkông của Trung tâm Năng suất Nhật bản vì sự phát triển của kinh tế xã hội đã đƣa ra 40 tiêu chí cơ bản để đánh giá hệ thống quản lý áp dụng đối với các DNNVV.Các tiêu chí đó đƣợc chia làm 4 chức năng chính đó là: quản lý chung, quản lý nguồn nhân lực, marketing sản xuất, chất lƣợng và tài chính. Các doanh nghiêp nên dựa vào các tiêu chí đánh giá hệ thống quản lý của mình, để qua đó có cái nhìn khách quan về bộ máy quản lý: thiếu chỗ nào và yếu chỗ nào.
Qua cái nhìn tổng quan về bộ máy quản lý, các chủ DNNVV nhận ra đƣợc hạn chế trong năng lực của mình cần tự giác có những giải pháp để khắc phục. Họ có thể đăng ký tham gia các lớp tập huấn về quản lý để nâng cao
74
trình độ, tìm hiểu về kinh nghiệm quản lý của các doanh nghiệp khác thông qua các hội thảo về trao đổi kinh nghiệm giữa các DNNVV, qua mạng Internet. Đồng thời, doanh nghiệp có thể gia nhập một số tổ chức trong nƣớc về hỗ trợ cho các DNNVV nhƣ hiệp hội các DNNVV Việt Nam (VINASMES). Đây là một tổ chức đƣợc lập ra nhằm hỗ trợ, tƣ vấn, trao đổi các thông tin về khoa học, công nghệ, kỹ năng quản lý doanh nghiệp. Khi tham gia vào hiệp hội này, doanh nghiệp có cơ hội đƣợc tham gia các khóa huấn luyện nâng cao trình độ kỹ năng quản lý, kỹ năng tƣ duy kinh doanh, hoạch định chiến lƣợc. Ngoài ra, việc thiết lập quan hệ chặt chẽ với nhà cung