DN áp dụng thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 thay thế cho thông tư 201 quy định về ghi nhận , đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong DN.
Vốn bằng tiền của công ty TNHH TM Tổng Hợp VHP luôn tuân thủ theo các quy định về tiền tệ của Nhà nước:
- Công ty sử dụng một đơn vị tiền tệ thống nhất là đồng Việt nam
- Trường hợp có ngoại tệ các loại phải quy đổi ra đồng Việt nam theo tỷ giá mua do ngân hàng nhà nước Việt nam công bố tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ để ghi sổ kế toán.
- Nếu có chênh lệch giữa tỷ giá thực tế với giá ngoại tệ đã ghi sổ kế toán thì phản ánh chênh lệch vào tài khoản 413 – Chênh lệch tỷ giá.
- Phản ánh chính xác, đầy đủ, kịp thời số hiện có, tình hình biến động và sử dụng tiền mặt, kiểm tra chặt chẽ việc chấp hành chế độ thu chi và quản lý tiền mặt.
- Phản ánh chính xác, đầy đủ, kịp thời số hiện có, tình hình biến động tiền gửi, tiền đang chuyển, các loại ngoại tệ, giám sát việc chấp hành các chế độ quy định về quản lý tiền và chế độ thanh toán không dùng tiền mặt.
- Đối với vàng bạc, kim đá quý phải mở sổ theo dõi chi tiết về số lượng, độ tuổi kích cỡ, giá trị…
- Khi phát hành séc thanh toán thì phải phát hành trong phạm vi số dư tiền gửi của mình tại ngân hàng
Mỗi doanh nghiệp đều có một số tiền mặt nhất định tại quỹ. Số tiền thường xuyên có tại quỹ được ấn định tùy thuộc vào quy mô, tính chất hoạt động của doanh nghiệp và được ngân hàng thỏa thuận.
Để quản lý và hạch toán chính xác tiền mặt của công ty được tập trung bảo quản tại quỹ. Mọi nghiệp vụ có liên quan đến thu, chi tiền mặt, quản lý và bảo quản tiền mặt đều do thủ quỹ chịu trách nhiệm thực hiện.
Thủ quỹ do giám đốc doanh nghiệp chỉ định và chịu trách nhiệm gửi quỹ. Thủ quy phải đích than làm việc này.