2007, 2008, 2009, và 06 tháng đầu năm 2010
4.2.1. Phân tích tình hình thu nhập qua các năm
Thu nhập là một lượng rất cần thiết đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Cĩ thu nhập mới cĩ lợi nhuận, nĩ là địn bẩy kích thích quá trình
GVHD: Trương Thị Bích Liên Trang 67 SVTH: Phan Chí Hùng
hoạt động kinh doanh và tái sản xuất, mở rộng mọi thành phần kinh tế. Để hiểu rõ về lợi nhuận của Ngân hàng ta đi vào phân tích:
Thu nhập của Ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau. Cụ thể năm 2007 tổng thu nhập là 38.568 triệu đồng, năm 2008 tổng thu nhập đạt là 57.615 triệu đồng tăng 19.047 triệu đồng tương đương tăng 49,39% so với năm 2007. 6 tháng năm 2009 tổng thu nhập đạt 26.017 triệu đồng, sang 6 tháng đẩu năm 2010 tổng thu nhập đạt 28.650 triệu đồng tương đương tăng 2.633 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 10,12% so với 6 tháng đầu năm 2009. Thu nhập của Ngân hàng tăng qua từng năm chủ yếu là do nguồn thu từ hoạt động tín dụng tăng. Bên cạnh đĩ cĩ nhiều nguồn thu khác như thu về dịch vụ thanh tốn, thu hoạt động kinh doanh kiểu hối…Tuy nhiên những khoản thu này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Hiện nay chi nhánh đã và đang mở rộng mạng lưới dịch vụ nhằm tăng thêm nguồn thu nhập của Ngân hàng.
Riêng năm 2009 tổng thu nhập lại giảm so với năm 2008, cụ thể năm 2009 tổng thu nhập đạt 48.952 triệu đồng, giảm 8.663 triệu đồng, tương ứng giảm 15,04%. Trong năm 2009 thu nhập từ các hoạt động khác tăng chỉ riêng thu nhập từ tín dụng giảm, nhưng nĩ chiếm tỷ trọng rất lớn trong tồng nguồn thu, do đĩ tồng thu nhập cũng giảm theo.
Thu từ hoạt động tín dụng:
Nguồn thu này chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Cụ thể năm 2007 thu từ hoạt động tín dụng là 36.956 triệu đồng chiếm tỷ trọng 95,82% tổng thu nhập, năm 2008 thu nhập này đạt là 54.518 triệu đồng chiếm 94,62% tổng thu nhập, tăng 17.562 triệu đồng tương đương tăng 47,52% so với năm 2007. Năm 2009 đạt 40.969 triệu đồng, chiếm 83,69% tổng thu nhập, giảm 13.549 triệu so với năm 2008. Sang 6 tháng đầu năm 2009 thu từ hoạt động tín dụng đạt 20.338 triệu đồng, 6 tháng đẩu năm 2010 thu nhập này đạt 23.940 triệu đồng tương đương tăng 3.602 triệu đồng chiếm tỷ lệ 17,71% so với 6 tháng đầu năm 2009. Qua các tỷ trọng trên ta thấy hoạt động kinh doanh tín dụng gần như chiếm lĩnh tồn bộ hoạt động của Ngân hàng.
GVHD: Trương Thị Bích Liên Trang 68 SVTH: Phan Chí Hùng
BẢNG 14: THU NHẬP – CHI PHÍ - LỢI NHUẬN CỦA NHNo&PTNT QUẬN ƠMƠN QUA CÁC NĂM
Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Phịng kế tốn NHNo&PTNT Quận Ơmơn)
Năm Tháng So sánh 2008/2007 2009/2008 6 tháng 2010/ 6 tháng 2009 Chỉ tiêu 2007 2008 2009 6 tháng 2009 6 tháng 2010 Số tiền % Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ - Tổng thu nhập 38.568 57.615 48.952 26.017 28.650 19.047 49,39 -8.663 -15,04 2.633 10,12 + Thu về hoạt động tín dụng 36.956 54.518 40.969 20.338 23.940 17.562 47,52 -13.549 -24,85 3.602 17,71 + Thu về dịch vụ thanh tốn 673 1.064 1.113 647 1.169 391 58,10 49 4,61 522 80,68 + Thu nhập bất thường 939 2.033 6.870 5.032 3.541 1.094 116,51 4.837 237,92 -1.491 -29,63 -Tổng chi phí 30.052 52.120 44.304 23.071 26.976 22.068 73,43 -7.816 -15,00 3.905 16,93 + Chi cho hoạt động HĐV 20.641 42.440 32.146 15.169 19.359 21.799 105,61 -10.294 -24,26 4.190 27,62 + Chi về hoạt động dịch vụ 680 763 862 370 186 83 12,21 99 12,98 -184 -49,73 + Chi cho nhân viên 1.937 2.310 3.410 1.599 1.671 373 19,26 1.100 47,62 72 4,50 + Chi cho hoạt động quản lý 745 929 967 4.745 4.444 184 24,70 38 4,09 -301 -6,34 + Chi về tài sản 1.333 1.439 2.232 1.042 1.148 106 7,95 793 55,11 106 10,17 + Chi dự phịng, BHTG 4.716 4.239 4.687 146 168 -477 -10,11 448 10,57 22 15,07
GVHD: Trương Thị Bích Liên Trang 69 SVTH: Phan Chí Hùng
Thu về hoạt động dịch vụ:
Bên cạnh khoản thu từ hoạt động tín dụng thì khoản thu về dịch vụ cũng gĩp phần tăng thu nhập của Ngân hàng. Cụ thể ta đã phân tích ở trên, nhưng đây cũng là nguồn thu quan trọng trong giai đoạn hiện nay, vì nĩ khơng phải bỏ vốn ra nhiều, ít rủi ro, ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa để tăng doanh số cũng như thu nhập từ loại hình hoạt động này
Thu nhập bất thường và khác:
Ở đây ta thu thập số liệu là khoản thu nợ xử lý rủi ro và các khoản thu khác, nguồn thu này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập, nhưng đều tăng qua các năm. Cụ thể năm 2007 thu nhập là 939 triệu đồng chiếm tỷ trọng 2,43% tổng thu nhập, năm 2008 thu nhập này đạt là 2.033 triệu đồng tăng 1.094 triệu đồng tương đương tăng 116,51% so với năm 2007 chiếm 3,53% tổng thu nhập. Đến năm 2009 nguồn thu này đạt 6.870 triệu đồng, chiếm 14,03% tổng thu nhập, tăng 4.837 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 237,92% so với năm 2008. 6 tháng năm 2009 thu từ hoạt động này đạt 5.032 triệu đồng, sang 6 tháng đầu năm 2010 thu nhập này đạt 3.541 triệu đồng giảm 1.491 triệu đồng tương đương giảm 29,63% so với 6 tháng đầu năm 2009.
4.2.2. Phân tích chi phí hoạt động của ngân hàng
Để cĩ các khoản thu, trước hết phải cĩ các khoản chi. Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh dịch vụ, do vậy để cĩ các khoản thu nhất thiết cũng phải cĩ các khoản chi phí tương ứng. Để quản lý tốt các khoản chi phí thì chi phí của ngân hàng phải được thể hiện càng chi tiết càng tốt. Phân tích kết cấu các khoản chi phí để chỉ ra hiệu quả của từng khoản chi cĩ phù hợp với yêu cầu kinh doanh hay khơng, khoản chi đã được tiết kiệm chưa? Và chi phí như vậy sẽ mang lại lợi nhuận gì… Trong nhiều trường hợp chi phí ít, tiết kiệm thì hiệu quả kinh doanh cũng khơng cao. Nhưng chi phí quá nhiều sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Từ bảng số liệu, ta thấy cùng với sự biến động tăng, giảm của thu nhập thì chi phí cũng tăng giảm tương ứng qua các năm. Hầu hết các khoản chi đều tăng lên trong năm 2008, trong đĩ chi cho hoạt động huy động vốn là tăng nhiều nhất và nĩ chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng chi, tất nhiên nguồn vốn huy động cũng tăng lên nhiều trong năm này. Các khoản chi dịch vụ, chi cho nhân viên, cho hoạt
GVHD: Trương Thị Bích Liên Trang 70 SVTH: Phan Chí Hùng
động quản lý, tài sản,… đều chiếm tỷ trọng rấr ít trong tổng chi, nhưng nĩ cũng tăng qua các năm. Cụ thể năm 2008, chi hoạt động dịch vụ tăng 83 triệu đồng, nộp thuế tăng 3 triệu đồng, chi cho nhân viên tăng 370 triệu đồng do biên chế tăng, chính sách lên lương của ngân hàng tăng trong năm 2008.
Đến năm 2009, tổng chi phí giảm 7.816 triệu đồng so với năm 2008, tỷ lệ giảm 15,00%, phần lớn là chi phí cho huy động vốn giảm mạnh, 10.294 triệu đồng, tương ứng giảm 24,26%. Do ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp trong để hạ lãi suất huy động. Chi phí cĩ giảm nhưng nguồn vốn huy động vẩn tăng, đây cũng là điều đáng mừng và chứng tỏ ngân hàng đã cĩ bước cải thiện tốt trong việc hạ chi phí, nâng cao lợi nhuận.
6 tháng đầu năm 2010 chi phí là 26.976 triệu đồng, tăng 3.905 triệu đồng, tỷ lệ tăng 16,93% so với cùng kỳ năm 2009. Do lãi suất huy động cĩ biến động tăng và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn, áp dụng lãi suất thoả tuận tăng cho khách hàng. Và các khoản chi phí khác cũng biến động nhẹ vào 6 tháng đầu năm 2010, như chi huy động vốn tăng 4.190 triệu đồng, tăng 27,62%, chi hoạt động dịch vụ giảm 184 triệu đồng, giảm 49,73%, chi hoạt động quản lý giảm 301 triệu đồng, tỷ lệ giảm 6,34% so với cùng kỳ năm 2009.
4.2.3. Phân tích lợi nhuận ngân hàng
Lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu đối với các nhà kinh doanh. Hiện nay nguồn thu chủ yếu của ngân hàng vẫn là thu từ hoạt động tín dụng, torng khi các ngân hàng nước ngồi họ chủ yếu thu từ việc cung cấp dịch vụ, bởi vì nĩ ít rủi ro. Xu hướng hiện nay, một ngân hàng hiện đại là ngân hàng phục vụ, bán các sản phẩm dịch vụ hiện đại ngày càng nhiều và hoạt động tín dụng ngày dần thu hẹp, thu từ dịch vụ ngồi tín dụng phải được mở rộng.
Qua bảng số liệu trên, nhìn chung lợi nhuận của ngân hàng đều giảm qua các năm, cụ thể: năm 2007 lợi nhuận của Ngân hàng đạt 8.516 triệu đồng, năm 2008 lợi nhuận giảm xuống 5.495 triệu đồng tức là giảm 3.021 triệu đồng tương đương giảm 35,47% so với năm 2007, đến năm 2009 lởi nhuận tiếp tục giảm cịn 5.495 triệu đồng, giảm 847 triệu đồng so với năm 2008. Sang 6 tháng đầu năm 2009 lợi nhuận của Ngân hàng là 2.946 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2010 lợi nhuận cịn 1.674 triệu đồng giảm 1.272 triệu đồng tương đương giảm 43,18% so
GVHD: Trương Thị Bích Liên Trang 71 SVTH: Phan Chí Hùng
với 6 tháng đầu năm 2009. Lợi nhuận của Ngân hàng liên tục giảm thu nhập cĩ biến động tăng, nhưng tăng khơng kịp với sự tăng lên của chi phí, thu nhập tăng ít mà chi phí lại tăng nhiều hơn, dẫn đến lợi nhuận giảm xuống qua các năm .
Tĩm lại, lợi nhuận của Ngân hàng giảm qua các năm là do Ngân hàng chị sự tác động của nhiều yếu tố khác nhau như: sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trên địa bàn, chịu ảnh hưởng của lạm phát cũng như khủng hoảng kinh tế tồn cầu, giá cả tăng vọt,.. nên việc kinh doanh gặp nhiều khĩ khăn. Nhưng với sự nổ lực của tồn thể cán bộ viên chức ngân hàng vẫn giữ vững trong kinh doanh, vẫn là ngân hàng đứng đầu trên địa bàn Quận Ơmơn