3.1.3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của công ty
Bộ máy tổ chức của công ty được tổ chức một cách khá chặt chẽ bao gồm nhiều vị trí, phòng ban khác nhau được liên kết chặt chẽ với nhau.
Nguồn: Phòng tổ chức hành chính của công ty
Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của công ty
3.1.3.2 Các phòng ban và chức năng
Công ty TNHH Kwong Lung Meko đã xây dựng bộ máy tổ chức phù hợp để quản lý và điều hành các hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo diễn ra thường xuyên liên tục bao gồm các phòng ban sau:
-Ban Giám đốc: gồm có 01 Giám đốc và 02 Phó Giám đốc, chịu trách nhiệm điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của công ty.
- Phòng kinh doanh: chịu trách nhiệm thực hiện các hoạt động tiếp thị, bán hàng và tìm kiếm các hợp đồng xuất khẩu cho Công ty.
- Phòng xuất nhập khẩu: phụ trách việc làm thu tục hải quan đối với hoạt động xuất nhập hàng. Giám đốc Phó giám đốc Phòng kinh doanh Phòng xuất nhập khẩu Phòng sản xuất Phòng kế toán Phòng nhân sự
- Phòng nhân sự: tuyển dụng, lưu trữ, quản lý hồ sơ, lý lịch của cán bộ công nhân viên trong Công ty. Giải quyết các thủ tục cho công nhân viên về: BHYT, BHXH, KPCĐ...
- Phòng sản xuất: chuyên sản xuất các sản phẩm và chế biến lông vũ kết hợp với may mặc xuất khẩu.
- Phòng kế toán: thu thập, xử lý thông tin, số liệu kế toán theo đối tượng và nội dung công việc kế toán theo đúng chuẩn mực và chế độ kế toán.
3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH KWONG LUNG MEKO
Để phân tích và đưa ra nhận xét về tình hình kinh doanh của công ty ở hiện tại, thì việc đánh giá kết quả kinh doanh trong quá khứ của công ty là vô cùng cần thiết. Qua sự tổng hợp từ các bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm (2012, 2013, 2014) ta nhận thấy các chỉ tiêu quan trọng như doanh thu, chi phí, lợi nhuận và các chỉ số tài chính đều có sự biến động đáng kể. Từ việc phân tích, so sánh số liệu giữa các năm ta sẽ thấy được sự biến động và sự ảnh hưởng của các nhân tố về tình hình kinh doanh của công ty và qua đó sẽ giúp cho các nhà quản trị hoạch định chiến lược phát triển, đẩy mạnh sản xuất trong tương lai nhằm mang lại lợi nhuận cao nhất cho công ty. Để hiểu rõ hơn tình hình biến động kinh doanh qua 3 năm ta tiến hành phân tích cụ thể các chỉ tiêu như sau:
17
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 3 năm 2012, 2013, 2014
ĐVT: USD
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013
Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 72.983.918,11 90.066.176,00 87.541.465,27 17.082.257,89 23,41 (2.524.710,73) (2,80) Các khoản giảm trừ 275.284,87 130.156,11 329.173,81 (145.128,76) (52,72) 199.017,70 152,91 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 72.708.633,24 89.936.019,89 87.212.291,46 17.227.386,65 23,69 (2.723.728,43) (3,03) Giá vốn hàng bán 65.942.747,85 80.645.866,64 80.582.902,18 14.703.118,79 22,30 (62.964,46) (0,08) Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 6.765.885,39 9.290.153,25 6.629.389,28 2.524.267,86 37,31 (2.660.763,97) (28,64) Doanh thu hoạt động tài chính 57.382,36 74.393,01 61.103,91 17.010,65 29,64 (13.289,10) (17,86) Chi phí tài chính 175.333,39 117.785,23 156.551,08 (57.548,16) (32,82) 38.765,85 32,91 Chi phí bán hàng 1.258.895,96 1.274.331,50 1.320.062,61 15.435,54 1,23 45.731,11 3,59 Chi phí quản lý doanh nghiệp 749.802,71 836.503,28 875.946,60 86.700,57 11,56 39.443,32 4,72
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 4.639.235,69 7.135.926,25 4.337.932,90 2.496.690,56 53,82 (2.797.993,35) (39,21)
Thu nhập khác 134.324,06 433.479,10 46.502,62 299.155,04 222,71 (386.976,48) (89,27) Chi phí khác 84.498,67 412.457,78 35.803,47 327.959,11 388,12 (376.654,31) (91,32) Lợi nhuận khác 49.825,39 21.021,32 10.699,15 (28.804,07) (57,81) (10.322,17) (49,10) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 4.689.061,08 7.156.947,57 4.348.632,05 2.467.886,49 52,63 (2.808.315,52) (39,24) Chi phí thuế TNDN hiện hành 471.664,45 750.927,83 440.443,22 279.263,38 59,21 (310.484,61) (41,35)
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 4.217.396,63 6.406.019,74 3.908.188,83 2.188.623,11 51,90 (2.497.830,91) (38,99)
Tình hình doanh thu
Qua bảng tổng hợp tóm tắt kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2012, 2013 và 2014) của Công ty ta có thể thấy doanh thu của doanh nghiệp có sự biến động qua 3 năm.
Doanh thu của doanh nghiệp năm 2013 tăng so với năm 2012, cụ thể là năm 2012 doanh thu đạt 72.708.633,24 (USD) qua đến năm 2013 doanh thu đạt 89.936.019,89 (USD) tăng khoảng 23,69% tương ứng 17.227.386,65 (USD) so với năm 2012. Trong đó có tác động của các khoản giảm trừ doanh thu là lớn nhất cụ thể năm 2012 là 275.284,87 (USD) qua đến năm 2013 là 130.156,11 (USD) tương ứng giảm 52,72% do công ty đã tạo được nền tảng vững chắc về thương hiệu, năng lực tài chính qua đó tạo tiền đề vững chắc cho việc hợp tác làm ăn với các đối tác cùng với đó là việc nhận được nhiều hợp đồng bán hàng trong nước cũng như xuất khẩu hàng ra nước ngoài và có những bước đi đúng hướng, giữ chân được khách hàng truyền thống đồng thời mở rộng tìm kiếm khách hàng nên việc ký kết hợp đồng và cung cấp sản phẩm ngày một nâng cao đã làm cho doanh thu tăng thêm vì các khoản giảm trừ đã được giảm bớt. Qua đến năm 2014 tổng doanh thu của doanh nghiệp giảm nhưng không đáng kể từ 89.936.019,89 (USD) giảm còn 87.212.291,46 (USD) tương ứng 3,03% so với năm 2013. Trong đó thì các khoản giảm trừ doanh thu lại tăng một khoản đáng kể từ 130.156,11 (USD) lên đến 329.173,81 (USD) tương ứng 152,91% so với năm 2013 đã làm cho doanh thu của năm 2014 giảm. Tuy doanh thu có giảm nhưng tốc độ giảm không đáng kể một phần do mất đi một số khách hàng nước ngoài có nhu cầu lớn.
Tình hình chi phí
Từ bảng 3.1 ta nhận thấy bên cạnh việc doanh thu có xu hướng biến động qua các năm thì các khoản chi phí của Công ty cũng có chiều hướng biến động. Việc chi phí biến động do ảnh hưởng của các nguyên nhân sau:
- Giá vốn hàng bán của Công ty tăng mạnh trong 2 năm đầu, cụ thể là năm 2012 giá vốn hàng bán từ 65.942.747,85 (USD) qua đến năm 2013 tăng lên đến 80.645.866,64 (USD) tăng 14.703.118,79 (USD) tương ứng 22,30%. Do giá mua nguyên liệu tăng đặc biệt là lông vũ, gòn, vải và chi phí bán hàng, Mặc khác, giá nhiên liệu, điện phục vụ sản xuất và chi phí xăng dầu phục vụ chuyên chở cũng tăng theo, ngoài ra còn có chi phí quản lý doanh nghiệp. Bước qua năm 2014 giá vốn hàng bán lại không có nhiều biến động từ 80.645.866,64 (USD) đến 80.582.902,18 (USD) tương ứng 0,08%.
- Chi phí tài chính của Công ty trong năm 2013 giảm mạnh. Cụ thể năm 2012 chỉ 175.333,39 (USD) nhưng đến năm 2013 là 117.785,23 (USD) giảm 57.548,16 (USD) tương ứng 32,82%. Do lãi suấtgiảm một phần do có được uy tín với ngân hàng và mức lãi suất trên thị trường cũng giảm làm cho chi phí vay vốn đầu tư sản xuất thu được nhiều lợi nhuận, lãi tiền gửi ngân hàng cũng tăng mạnh do tiền gửi ngân hàng tăng nên đã làm giảm được một phần chi phí tài chính và lượng tiền công ty vay vốn để phục vụ sản xuất cũng giảm. Qua năm 2014 chi phí tài chính đã tăng mạnh trở lại cụ thể tăng từ 117.785,23 (USD) lên đến 156.551,08 (USD) tăng 38.765,85 (USD) tương ứng 32,91% so với năm 2013. Nguyên nhân tăng mạnh là do chi phí vay vốn đã tăng và một phần do doanh nghiệp vay nhiều vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh dẫn đến việc chi phí tài chính đã tăng mạnh trở lại. Các khoản vay dài hạn đến hạn trả nên đã làm cho chi tăng đáng kể.
- Chi phí bán hàng cơ bản khá ổn định và ít có biến động nhất, cụ thể năm 2012 là 1.258.895,96 (USD), năm 2013 là 1.274.331,50 (USD) tăng 15.435,54 (USD) tương ứng 1,23%, chi phí bán hàng có tăng nhưng không đáng kể ta có thể xem như là ổn định. Qua năm 2014 tăng thêm 45.731,11 (USD) so với năm 2013 cụ thể năm 2014 là 1.320.062,61 (USD) tương ứng 3,59% giá trị tăng có lớn hơn so với năm trước nhưng không đáng kể.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng nhưng không đều cụ thể là năm 2012 tăng từ 749.802,71 (USD) đến năm 2013 là 836.503,28 (USD) tăng 86.700,57 (USD) tương ứng 11,56%. Do việc phải trả lương cho người lao động tăng. Bước sang năm 2014 có tăng nhưng không bằng năm trước cụ thể từ 836.503,28 (USD) lên đến 875.946,60 (USD) tăng 39.443,32 (USD) tương ứng 4,72%. Do phải trả người lao động đã giảm.
Tình hình lợi nhuận
Nhìn chung tình hình lợi nhuận của công ty trong giai đoạn này có biến động. Năm 2012 lợi nhuận công ty là 4.689.061,08 (USD) nhưng bước sang năm 2013 lợi nhuận chỉ đạt 7.156.947,57 (USD), tăng 2.467.886,49 (USD) khoảng 52,63% so với năm 2012. Do trong năm này công ty đã nhận được nhiều đơn đặt hàng từ những khách hàng nước ngoài chủ yếu là các mặt hàng làm từ lông vũ. Qua đến năm 2014 lợi nhuận công ty là 4.348.632,05 (USD) giảm 2.808.315,52 (USD) tương ứng 39,24% so với năm 2013. Lợi nhuận giảm mạnh bởi do sự ảnh hưởng từ chính sách vĩ mô điều tiết của nhà nước cũng như sự biến động giá cả thị trường và nhu cầu khách hàng giảm mạnh đã làm cho doanh thu của công ty trong năm giảm mạnh.