Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực XNK có ảnh hưởng quyết định đến việc mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng XNK tại các NHTM nói chung và Eximbank Láng Hạ nói riêng. Qua một số vướng mắc đang tồn tại ỏ chi nhánh, các kiến nghị được đưa ra với các doanh nghiệp hoạt động XNK như sau:
- Thực hiện nghiêm túc các quy định về hạch toán kế toán trong doanh nghiệp
Đứng trước bất kỳ một yêu cầu vay vốn nào, ngân hàng cũng cần xem xét, đánh giá năng lực tài chính, khả năng về vốn và tài sản đảm bảo của khách hàng mà trước
hết là thông qua các thông tin kế toán do khách hàng cung cấp. Một thực tế ở Việt Nam là phần lớn các báo cáo tài chính đều thiếu chính xác, sai lệch so với thực tế, do đó không tạo được niềm tin ở ngân hàng, làm cho công tác thẩm định mất rất nhiều thời gian.
Thực hiện tốt công tác kế toán tại các doanh nghiệp sẽ giúp cho công tác phân tích tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả tốt hơn, hạn chế được rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
- Nâng cao trình độ của cán bộ trong lĩnh vực ngoại thương
Cán bộ phải có trình độ chuyên môn vững vàng, thông thạo ngoại ngữ và thông lệ tập quán kinh doanh quốc tế để hạn chế tối đa những thiệt hại trong việc hợp tác với đối tác nước ngoài.
- Nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường
Muốn vậy, các doanh nghiệp phải luôn luôn đổi mới công nghệ, tận dụng tối đa các nguồn lực cả tự có và huy động từ bên ngoài đặc biệt là nguồn tín dụng ngân hàng. Đẩy mạnh việc xây dựng hình ảnh, thương hiệu của doanh nghiệp trên thị trường quốc tế, để tạo được sự tin tưởng với các đối tác cũng như mở rộng thị trường.
KẾT LUẬN
Chất lượng tín dụng đóng vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của các NHTM khi mà hoạt động tín dụng vẫn đang là mảng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu tại các ngân hàng. Do đó việc nâng cao chất lượng tín dung XNK chính là một yêu cầu tất yếu trong việc phát triển của mảng hoạt động này.
Chuyên đề đã hệ thống hóa được những vấn đề lý luận cơ bản kết hợp với phân tích thực trạng chất lượng tín dụng XNK tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ để đưa ra một đánh giá toàn diện. Từ đó, chuyên đề cũng đã đề xuất được một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng XNK tại chi nhánh, tập trung vào các giải pháp về nghiệp vụ cũng như quản trị điều hành. Tôi hi vọng rằng đây sẽ là một đóng góp tích cực để phát triển hoạt động tín dụng XNK tại Eximbank Láng Hạ.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Ngân hàng thương mại – PGS.TS Phan Thị Thu Hà 2. Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế - GS. Lê Văn Tề
3. Tín dụng XNK thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ - GS.TS Lê Văn Tư/Lê Tùng Vân
4. Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến 5. Nghiệp vụ thanh toán quốc tế - PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo
6. Các báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo về hoạt động tín dụng và tín dụng XNK, quy trình nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ
7. Các trang web: www.eximbank.com.vn
www.vnba.org.vn
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU………...1
CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU ... 4
1.1. Hoạt động XNK và nhu cầu tài trợ thương mại cho hoạt động XNK ... 4
1.1.1. Thương mại quốc tế trong nền kinh tế thị trường ... 4
1.1.2. Nhu cầu tài trợ thương mại cho hoạt động XNK... 4
1.2.1. Hoạt động tín dụng và tín dụng XNK ... 5 1.2.1.1. Tín dụng ngân hàng ... 5 1.2.1.2. Tín dụng XNK của NHTM ... 5 1.2.2. Các hình thức tín dụng XNK ... 10
1.2.2.1. Cho vay theo phương thức thanh toán bằng L/C ... 11
1.2.2.2. Cho vay theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ ... 12
1.2.2.3. Cho vay theo phương thức chuyển tiền ... 12
1.2.2.4. Cho vay trên cơ sở hối phiếu ... 13
1.2.2.5. Bao thanh toán (Factoring) ... 14
1.2.2.6. Bảo lãnh ... 14
1.2.2.7. Chiết khấu nợ dài hạn – Forfaiting ... 15
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng XNK ... 16
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng XNK ... 17
1.3.1. Các yếu tố chủ quan ... 17
1.3.2. Các yếu tố khách quan ... 19
1.4. Những rủi ro trong hoạt động tín dụng XNK của NHTM ... 22
1.4.1. Rủi ro tín dụng ... 23
1.4.2. Rủi ro lãi suất ... 23
1.4.3. Rủi ro hối đoái ... 24
1.4.4. Rủi ro thanh khoản ... 24
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XNK TẠI NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ ... 25
2.1. Tổng quan về ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ .. 25
2.1.1. Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức ... 25
2.1.1.1. Lịch sử hình thành ... 25
2.1.1.2. Cơ cấu tổ chức ... 25
2.1.1.3. Nội dung hoạt động kinh doanh của Eximbank Láng Hạ ... 28
2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank Láng Hạ ... 30
2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng XNK tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ ... 40
2.2.1. Chương trình tài trợ và bảo hiểm tỷ giá cho doanh nghiệp XNK ... 40
2.2.1.2. Tài trợ nhập khẩu ... 43
2.2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng XNK tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ ... 47
2.2.2.1. Hoạt động cho vay XNK ... 47
2.2.2.2. Hoạt động bảo lãnh ... 61
2.2.2.3. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng XNK ... 63
2.3. Đánh giá chất lượng tín dụng XNK tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ ... 66
2.3.1. Những thành tựu đạt được ... 66
2.3.2. Những hạn chế... 67
2.3.3. Nguyên nhân ... 68
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan ... 68
2.3.3.2. Nguyên nhân chủ quan ... 70
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO ... 71
CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XNK TẠI NGÂN HÀNG TMCP XNK VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ ... 71
3.1. Định hướng phát triển tín dụng XNK của ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ ... 71
3.1.1. Định hướng hoạt động XNK của Việt Nam ... 71
3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng XNK của Ngân hàng XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ trong 5 năm tới ... 72
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ ... 74
3.2.1. Nhóm giải pháp tổng thể ... 74
3.2.1.1. Giải pháp huy động vốn ... 75
3.2.1.2. Tăng cường sự phối hợp giữa hoạt động tín dụng XNK, thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ... 76
3.2.1.3. Đa dạng hóa các hình thức tài trợ tín dụng XNK ... 77
3.2.1.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ... 78
3.2.1.5. Tăng cường công tác marketing quảngbá giới thiệu hình ảnh của ngân hàng và các chương trình tài trợ XNK ... 80
3.2.2. Nhóm giải pháp về nghiệp vụ ... 81
3.2.2.1. Nâng chất lượng phân tích tín dụng ... 81
3.2.2.2. Xây dựng hạn mức tín dụng XNK hợp lý đối với khách hàng ... 82
3.2.2.3. Tích cực phòng ngừa và chống đỡ rủi ro trong hoạt động tín dụng XNK 83 3.3. Kiến nghị ... 84
3.3.1. Đối với Nhà nước ... 84
3.3.2. Đối với Eximbank... 85
3.3.3. Đối với các doanh nghiệp XNK ... 85
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
XNK Xuất nhập khẩu TMCP Thương mại cổ phần
Eximbank Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Eximbank Láng Hạ Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Chi nhánh Láng Hạ
NHNN Ngân hàng Nhà nước USD Đô la Mỹ
VND Việt Nam đồng TTR Điện chuyển tiền L/C Thư tín dụng D/P Nhờ thu trả ngay D/A Nhờ thu trả chậm DVTT Dịch vụ thanh toán TG Tiền gửi TD Tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế GTCG Giấy tờ có giá
DANH MỤC BẢNG BIỂU
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Eximbank Láng Hạ ...28
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Eximbank Láng Hạ ...33
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn tại Eximbank Láng Hạ ...34
Bảng 2.2: Dư nợ cho vay qua các năm ...35
Bảng 2.3: Tốc độ tăng trưởng của hoạt động tín dụng ...35
Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng theo loại hình kinh tế ...36
Bảng 2.4: Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế ...37
Bảng 2.5: Hoạt động thẻ tại Eximbank Láng Hạ ...39
Bảng 2.6: Báo cáo kết quả kinh doanh tại Eximbank Láng Hạ ...40
Sơ đồ 2.2: Chương trình tài trợ và bảo hiểm tỷ giá cho DN XNK ...43
Sơ đồ 2.3: Sơ đồ các hình thức tài trợ nhập khẩu tại Eximbank ...46
Bảng 2.7: Tình hình cho vay XNK tại Eximbank Láng Hạ ...50
Biểu đồ 2.3: Dư nợ chovay XNK ...50
Bảng 2.8: Tốc độ tăng trưởng hoạt động cho vay XNK ...51
Bảng 2.9: Tình hình cho vay XNK theo thời hạn năm 2006 ...52
Bảng 2.10: Tình hình cho vay XNK theo thời hạn năm 2007 ...52
Bảng 2.11: Tình hình cho vay XNK theo thời hạn năm 2008 ...53
Bảng 2.12: Doanh số cho vay xuất khẩu theo loại tiền tệ ...54
Bảng 2.13: Doanh số cho vay nhập khẩu theo loại tiền tệ ...54
Bảng 2.14: Dư nợ cho vay XNK theo loại tiền tệ ...55
Biểu đồ 2.4: Dư nợ cho vay xuất khẩu theo loại tiền tệ ...56
Biểu đồ 2.5: Dư nợ cho vay nhập khẩu theo loại tiền tệ...56
Bảng 2.15: Tình hình dư nợ tín dụng XNK theo ngành hàng ...57
Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay XNK theo ngành hàng tại thời điểm 31/12/2008 ...58
Bảng 2.16: Dư nợ cho vay xuất khẩu theo loại hình ...59
Biểu đồ 2.7: Dư nợ cho vay xuất khẩu theo loại hình ...60
Bảng 2.17: Dư nợ cho vay nhập khẩu theo loại hình ...61
Biểu đồ 2.8: Dư nợ cho vay nhập khẩu theo loại hình ...61
Bảng 2.18: Tình hình bảo lãnh nước ngoài tại Eximbank Láng Hạ ...63
Biểu đồ 2.9: Số dư bảo lãnh nước ngoài ...64
Bảng 2.20: So sánh dư nợ tín dụng XNK/tổng dư nợ ...65
Bảng 2.21: Nợ quá hạn của Eximbank Láng Hạ ...65