K T LU NăCH NGă1
2.3.2.3 Ch tr ngăca Eximbank
Ch tr ng hi n nay c a Eximbank là chi nhánh luôn có l iăkhiăhuyăđ ng và cho vay (Lãi su tăhuyăđ ng < Lãi su t FTP mua< Lãi su t FTP bán< Lãi su t cho vay, v i (Lãi su t FTP bán – Lãi su tă FTPă mua)ă t ngă đ ngă ph n tr cho B o hi m ti n g i và D tr b t bu c t iăNgânăhàngăNhàăn c, phân b chi phí và thu nh pătheoăh ng h tr cho chi nhánh. Chính vì v y, d năđ n m t s đi m h n ch :
H i s ch u toàn b r i ro lãi su tănh ngăl i không duy trì chi phí cho r i ro lãi su t, khi tính giá cho FTP cho chi nhánh, H i s khôngătínhăđ n chi phí Mi (margin r i ro lãi su t).
Do luôn có l iăkhiăhuyăđ ng và cho vay, nên chi nhánh s không tích c c trong vi c tìm các ngu n v n r hayăth ngăl ng lãi su t phù h p khi cho vay, d d năđ n tình tr ng giá mua v năcaoăh năgiáăbánăv n c a H i s .
2.3.2.4 Ch aăcóăc ăch giám sát ch t ch vi c th c hi n mua bán v n t i chi nhánh nh t làăđ i v iăcácăch ngătrìnhă uăđưiă(chiănhánhăđ căh ng m t m c margin c đnh do H i s phân b đ i v i t ng s n ph mă uăđưi)ăđ x y ra tình tr ng chi nhánh c tình ch n sai mã code s n ph m nh măđ căh ng margin cao
h nă ho c c tình th c hi n vi că đ o n , t tă toánă tr c h n các kho n vay thông
th ngăđ gi iăngânătheoăcácăch ngătrìnhă uăđưi.ăH qu là ch làm d ch chuy n l i nhu n t H i s sang chi nhánh mà không t o ra thêm l i nhu n cho toàn h th ng.
2.3.2.5 H th ng công ngh thôngătinăch aăđ c xây d ng hoàn thi n, d năđ n tình tr ng m t nhi u th i gian trong vi c truy xu t d li u t h th ng Korebank, nh t là vào th iăgianăđ uăthángăc ngănh ăt n nhi u công s c trong vi c x lý d li uăvàăđ i chi u s li u m t cách th công đ đ m b oătínhăđúngătínhăđ cho chi nhánh. Hi n nay các báo cáo ch mang tính ch t li t kê, v iăcácătr ngăđ c m c
đnh s n,ăng i s d ng ph i thao tác th công khá nhi u k c vi c ph i ch nh s a
đnh d ng, ch y u d aăvàoăcácătínhăn ngăc a ph n m m Excelăđ cóăđ c báo cáo
nh ămongămu n.Ch aăxâyăd ngăđ c h th ng d li uăchungăđ có th truy xu t báo cáo theo yêu c uăng i s d ng, hi n nay m t s báo cáo phát sinh ph i nh Phòng Công ngh thông tin xu t.ăNg c l i thì có r t nhi u báo cáo trùng l p, do
đ c xây d ngăbanăđ u theo m căđíchăcôngăvi c c a t ng phòng gây nên s ch ng chéo báo cáo gi a các phòng ban và quá t i c a h th ng.
K T LU NăCH NGă2
Ch ngă2ătrìnhăbàyănh ngăđ căđi m khác nhau gi aăC ăch đi u chuy n v n
c ă(Netting)ăvàăC ăch qu n lý v n t pătrungă(FTP)ătrênăc ăs lý thuy t và m t s ví d minh h a. T đóălàmăn n t ng cho vi c kh o sát s li u th c t c ngănh ăđ aăraă
nh ng nh năđnh v các k t qu đưăđ tăđ c và nh ng h n ch t n t i khi ng d ng vào th c ti n t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam. Nhìn chung, nh ng h n ch còn t năđ ng sau m tăn mătri n khai ch y u t mô hình ho tăđ ng và h th ng công ngh thôngătinăch aăđ c hoàn thi n.ăCh ngă3ăs điăsâuăvàoăcácăgi i
phápăđ xu t nh m c i thi n C ăch qu n lý v n t pătrungă(FTP)ăđ c hoàn thi n
CH NGă3
GI I PHÁP HOÀN THI NăC ăCH QU N LÝ V N T P TRUNG
T I NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM
3.1 nhăh ng phát tri n c a Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 3.1.1 nhăh ng chung 3.1.1 nhăh ng chung
Trong b i c nhămôiătr ngăkinhădoanhăthayăđ iănhanhăchóngăvàăkhóăl ng, các gi iăphápăkinhădoanhăn mă2013ăc a Eximbank t pătrungăh ng t i nh ng m c tiêu b n v ng và lâu dài nh m c ng c và phát huy nh ng giá tr c t lõi t o nên n n t ng n i l c v ng ch c cho Eximbank. Th c hi nătheoăđ nhăh ngăđi u hành chính sách ti n t th n tr ng và linh ho t;ăđi u hành lãi su t và t giá phù h p v i di n bi n l m phát và th tr ng ti n t , ngo i h i nh măđ m b o an toàn ho tăđ ng h th ng c aăNgânăhàngăNhàăn căvàăc n c trên k t qu ho tăđ ngăn mă2012,ăn mă
2013 s làăn măb n l đ Eximbank t pătrungătíchăl yăcácăti m l c c a mình thông qua:
Chuy năđ iămôăhìnhăkinhădoanhătheoăh ng ti p t c phát huy th m nh là ngân hàng tài tr cho các doanh nghi păvàăđ y m nh ho tăđ ng c a ngân hàng bán l , nâng cao t trong thu nh p t khách hàng cá nhân trong t ng thu nh p. Xúc ti n thành l păcácăv năphòngăkhuăv c nh m ch đ oăđi u hành, ki mătra,ăgiámăsát,ăđônă đ c các ho tăđ ng kinh doanh c a các chi nhánh trong khu v căđó.
y m nhă t ngă tr ng ngu n v nă huyă đ ng t th tr ngă trongă n c và
ngoàiă n că đ đ m b o nhu c u v n cho tín d ng và an toàn thanh kho n ngân hàng.
Nângăcaoăn ngăl c tài chính thông qua vi c t pătrungăđ y m nhăt ngătr ng tín d ngănh ngăv n chú tr ngăđ n ch t l ng tín d ng;ăđ y m nhăt ngătr ng ngu n v năhuyăđ ng t th tr ngătrongăn căvàăngoàiăn căđ đ m b o nhu c u v n cho tín d ng và an toàn thanh kho năngânăhàng…
Phát tri năvàăc ăc u l i m ngăl i ho tăđ ng hi n t i nh măđ y m nh ho t
đ ng kinh doanh c a chi nhánh, phòng giao d ch.
Ti p t căđ uăt ăc ăs h t ng ph c v cho ho tăđ ngăkinhădoanhătrênăc ăs t ngă c ng s hi n di n c a Eximbank t iă cácă đ a bàn kinh t trongă đi m trong
n c và t i th tr ng tài chính qu c t . Các ch tiêu ho tăđ ng chính:
T ng tài s n: 200.000 t đ ng,ăt ngă18%ăsoăv iăn mă2012. Huyăđ ng v n: 110.000 t đ ng,ăt ngă29%ăsoăv iăn mă2012. D ăn cho vay: 86.160 t đ ng,ăt ngă15%ăsoăv iăn mă2012. L i nhu nătr c thu : 3.200 t đ ng,ăt ngă12,2%ăsoăv iăn mă2012. C t c d ki n: 12%.
ROA: 1,5%
ROE: 14,5%.
3.1.2 nhăh ngăC ăch qu n lý v n t p trung t i Eximbank
Ti p t c th c hi năquyătrìnhăđi u chuy n v nătrênăc ăs mua – bán v n, m i kho n mua bán v n s đ c h ch toán k toán trên h th ng Korebanking.
H i s v n s ch u trách nhi m qu n lý hoàn toàn r i ro lãi su t và r i ro thanh kho n h th ng, giá mua bán v n FTP s bao g m c chi phí cho r i ro lãi su t và r i ro thanh kho n.
Các chi nhánh và các phòng kinh doanh t i H i s ti p t c t p trung vào vi c phát tri n khách hàng và bán s n ph m d ch v .
M r ng ph m vi áp d ngăc ăch :ătínhăgiáăFTPă(phíăvàălưiăđi u chuy n v n) cho toàn b tài s n n và tài s n có trên B ngăcânăđ i toàn ngân hàng, bao g m: huy
đ ng v n t khách hàng; ti n m t; d tr thanh toán; cho vay khách hàng; cho vay –
vay liên ngân hàng; kinh doanh ngo i t ,ăvàng;ăđ uăt ătàiăchính;ăv n ch s h u; ngân qu ; tài s n c đnh; các kho n ph i thu, ph i tr khác.
3.2 Gi i pháp hoàn thi năC ăch Qu n lý v n t p trung t i Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam
3.2.1 Gi iăphápăđ i v i H i s chính 3.2.1.1 Thayăđ i mô hình t ch c
T p trung và th ng nh t là nguyên t căc ăb nătrongăc ăch qu n lý v n t p
trung,ătuyănhiên,ănh ăđưăphânătíchătrongăch ngă2,ăm t trong nh ng h n ch chính c aăc ăch FTP hi n t iăđangăápăd ng t i Eximbank chính là mô hình t ch căch aă đ c th c hi n m t cáchăđ c l p khi Phòng Kinh doanh v n v a kinh doanh v a
đnh giá và th ng nh t khi có s tham gia quy tăđ nh giá c a Kh i Khách hàng cá nhân và Kh i Khách hàng doanh nghi păđ i v i m t s s n ph măđ căthù.ăDoăđó,ă
v nă đ đ uă tiênă đ hoàn thi nă c ă ch qu n lý v n t p trung chính là nghiên c u
ph ngăánăđi u ch nh mô hình t ch c.
Cácăph ngăánăđ c nghiên c u:
Ph ng án 1:
Phòng Kinh doanh V n là Trung tâm qu n lý v n ho tă đ ng theo nguyên t c không ph i m t trung tâm sinh l i.
Phòng Kinh doanh V n th c hi n luân chuy n v n gi a các chi nhánh
thôngăquaăc ăch mua – bán v n.
Trongătr ng h p th a ho c thi u v n, phòng Kinh doanh V n s gi i quy t trên th tr ng liên ngân hàng.
K t qu thu n c a Trung tâm qu n lý v n ph n ánh m c lãi su t r i ro mà ngân hàng s n sàng ch p nh n, d a vào k v ng v bi năđ ng lãi su tătrongăt ngălaiămàătrungătâmăđ aăra.
Hình 3.1: Mô hình ho t đ ng theo ph ng án 1
Ph ng án 2:
S thành l p m t Trung tâm qu n lý v n ho tăđ ng v i vai trò là m t
đ năv đ c l p không b nhăh ng b i m c tiêu kinh doanh, l i nhu n
đ th c hi n vi căđ nh giá và mua bán v n n i b t ngă ng v i các
đ nă v kinh doanh khác t i chi nhánh và H i s (Phòng Kinh doanh V n, Phòng Kinh doanh Vàng, Phòng Kinh doanh Ngo i t ,ăPhòngă u
t ătàiăchính). Trung tâm qu n lý V n Phòng Kinh doanh v n H i s ậ Kh i Ngân qu - đ uăt ătàiăchính. Banăđi u hành, y ban ALCO Trình ngân sách và doanh thu d tính t các ho t
đ ngăđ uăt ăvàăqu n lý Tài s n N - Tài s n Có Các chi nhánh Kinh doanh v n trên th tr ng Liên ngân hàng nh giá và mua bán v n n i b không vì m c tiêu l i nhu n Gi i quy t v năđ th a và thi u v n
Hình 3.2: Mô hình ho t đ ng theo ph ng án 2
D a trên vi c nghiên c u lý thuy t và th c ti n tri n khai t i m t s ngân hàng, tác gi nh n th yănênăđi u ch nh mô hình t ch c qu n lý v n t p trung theo
ph ngăánă1ăvìătrongăph ngăánănày,ăTrungătâmăqu n lý v n th c hi năđ căđ yăđ
ch căn ngăc a m t Trung tâm qu n lý v nălàăđi u ti t v n thông qua vi căđnh giá, mua bán v n v iă cácă chiă nhánhă vàă cână đ i v n thông qua các giao d ch trên th
tr ngăliênăngânăhàng.ăNg c l i,ătrongăph ngăánăhai,ăTrungătâmăqu n lý v n ch th c hi năđ c ch căn ngăđi u ti t v n t chi nhánh này sang chi chi nhánh khác, t b ph n này sang b ph n khác mà không ch đ ng trong vi căcânăđ i v n khi phát
sinhătr ng h p th a ho t thi u v n do không th gi i quy t trên th tr ng liên Các chi nhánh nh giá và mua bán v n n i b không vì m c tiêu l i nhu n Banăđi u hành, y ban ALCO Trung tâm qu n lý V n
Kh i Ngân qu - đ uăt ătàiă
chính.
Trình ngân sách và doanh thu d tính t các
ho tăđ ngăđ uăt ăvàă
qu n lý TSN - TSC s Có H i s Phòng Kinh doanh V n Phòng Kinh doanh ngo i t , Phòng Kinh doanh Vàng; uăt ă
ngân hàng mà ph i thông qua Phòng Kinh doanh v n, trong khi b n thân Phòng kinh doanh v năc ngăho tăđ ngănh ăm t b ph n kinh doanh.
3.2.1.2 i u ch nh trong vi c x lỦăcácătr ng h păđ c bi t
H n ch ti pătheoătrongăc ăch hi n t i xu t phát t ch tr ngăđ m b o chi nhánh luôn có l iăkhiăhuyăđ ng và cho vay, th hi n thông vi c x lỦăcácătr ng h păđ c bi t trong ho tăđ ngăhuyăđ ng v năvàăchoăvayănh :ăt tătoánătr c h n s ti t ki m, rút m t ph nătr c h n, tr tr c n g c ho c quá h n…đưătrình bày trong
ch ngă2.
M că dùă đ i v i t ngă tr ng h pă đ c bi t phát sinh, H i s đưă đ ra các
h ng x lý khác nhau, ví d nh ăs tr cho chi nhánh theo margin không k h n t i th iăđi m phát sinh giao d ch (ho c b tăđ u k đnh giá l i)ăđ i v i ph n v n g c t t toán ho c rút m t ph nătr c h n, tuy nhiên b n ch t c a v năhuyăđ ng không k h n và xem ph n v năhuyăđ ng có k h n b t tătoánătr c h n thành không k h n là không gi ng nhau do làm nhăh ngăđ n k ho ch s d ng v n c a h th ng. Do
đó,ănênăcóăcác h s đi u ch nh thu nh p ho căchiăphíăkhiăphátăsinhăcácătr ng h p
đ c bi tănàyăđ khuy n khích chi nhánh ngoài vi c t pătrungăhuyăđ ng và cho vay còn ph i t p trung vào vi c duy trì ngu n v n và s d ng v n năđnh. Các h s
đi u chnhănàyănênăđ c xác l pătùyătheoăđ căđi m c a t ng s n ph m,ăđ iăt ng khách hàng và th i gian th că…đ v a phù h p v iăđ nhăh ng phát tri n, m c tiêu kinh doanh, tình hình th tr ng trong t ng th i k và v a không gây ra áp l c c nh tranh quá l năđ i v i chi nhánh.
Ví d minh h a:
Các nghi p v t tătoánătr c h n s ti t ki măhayărútătr c h n m t ph n g c:
Thu nh păFTPăđi u ch nh = (1 + RH ) * (Giá mua v n FTP không k h n
ậ Giá mua v năFTPăđangăápăd ngătr căkhiăđi u ch nh)/360 * S ti n g cărútătr c h n * Th i gian th c g i
Trong đó:
Giá mua v n FTP không k h n:ăđ căxácăđ nhăc năc vào bi u lãi su t mua v n áp d ngăchoăđ iăt ng khách hàng, lo iăđ ng ti n và s n ph m ti n g i
t ngă ng t i th iăđi m phát sinh giao d ch (ho c b tăđ u k đ nh giá l i).
RH (%): h s đi u ch nh rút g cătr c h nădoăTrungătâmăquyăđnh trong t ng th i k c năc vàoăđ iăt ng khách hàng, s n ph m ti n g i, lo iăđ ng ti n giao d ch và t l gi a k h n th c t và k h nădanhăngh aăc a giao d ch v năđó,ăRă<=ă100%,ăc th :
H s RH áp d ngăđ i v i s n ph m ti n g i ti t ki măthôngăth ng VND, k h n 1 tháng dành cho cá nhân:
Tr ng h p k h n th c t d i ½ k h nădanhăngh a:ăRă=ă70%. Tr ng h p k h n th c t t ½ăđ n 2/3 k h nădanhăngh a:ăRă=ă40% Tr ng h p k h n th c t trên 2/3 k h nădanhăngh a:ăRă=ă20%. Các nghi p v kho năvayăđ c tr tr c h n:
Trong đó:
Kho năvayă đ c xem là tr tr c h n toàn b n u t i ngày phát sinh giao d ch tr n :
S d ăn g c sau khi tr n b ng 0
S d ăn g c theo l ch tr n t i ngày tr n >0
Kho năvayăđ c xem là tr n tr c h n n u t i ngày phát sinh giao d ch tr n : 0 < S d ăg c th c t < S d ăg c còn l i theo l ch tr n
Th i gian vay còn l i:
Tr n toàn b tr c h n: th iăgianătínhăđ năngàyăđáoăh n cu i cùng.
Tr n tr c h n: th iăgianătínhăđ n ngày kho n n khôngăcònăđ c khi nh n là tr s m m t ph n.
ChiăphíăFTPăđi u ch nh =( RCV * Giá bán v n * S ti n tr n tr c h n * Th i gian vay còn l i)/360
RCV (%): h s đi u ch nh tr n tr c h nădoăTrungătâmăquyăđ nh trong t ng th i k c năc vàoăđ iăt ng khách hàng, s n ph m cho vay, lo iăđ ng ti n giao d ch và th i gian vay còn l i.
H s RCV áp d ngăđ i v i s n ph măchoăvayăthôngăth ng VND, k h n 3 tháng, tr lãi hàng tháng, tr g c m t l năkhiăđáoăh n dành cho doanh nghi p:
Tr ng h p th i gian còn l iăd i 1/2 k h nădanhăngh a:ăRă=ă20%. Tr ng h p th i gian còn l i t 1/2ăđ n 2/3 k h nădanhăngh a:ăRă=ă
40%
Tr ng h p th i gian còn l i trên 2/3 k h nădanhăngh a:ăRă=ă60%.
3.2.1.3 Xây d ng h th ng d li u chu năvƠăđ uăt ăh th ng FTP riêng thay vì
