K T LU NăCH NGă1
2.2.1 N iădungăc ăb nc aăC ăch Q un lý v năc ă(Netting)
Tr căđây,ăEximbankătri năkhaiăc ăch đi u chuy n v nătheoăph ngăth c c n tr (Netting), H i s s mua/bán ph n v n chênh l ch gi a Tài s n Có - Tài s n N c a chi nhánh v i m t m c lãi su tăđi u chuy n v năxácăđ nh cho t ngăđ ng ti n.
Theo mô hình ho tăđ ngănày,ăcácăchiănhánhăđ căxemănh ăcácăngânăhàngă
nh và là các trung tâm t o l i nhu n.ă âyălàăm tămôăhìnhămangăđ n s ch đ ng cho các chi nhánh trong vi c ch đ ngăc ăc u ngu n v n và s d ng v n cho phù h p v iăđa bàn ho tăđ ng và th c ti n phát tri n c aăchiănhánh.ăNh ngăsongăsongă đó,ăvi căđ c l p trong ho tăđ ngăkinhădoanhăđ c bi t là công tác qu n lý và kinh doanh ngu n v n trên th c ti n d nă đ n tình tr ng qu n lý v n phân tán, không
đ ng b và có ph n ch ng chéo gi a các chi nhánh trong cùng h th ng ngân hàng. Các chi nhánh ph i ch u trách nhi m và t qu n lý r i ro v lãi su t, r i ro thanh kho n và r i ro v tín d ng trong ho tăđ ng kinh doanh c aăđ năv mình.ă i u này t oăđi u ki n cho các b t c păphátăsinhănh ăvi c chi nhánh t ngălưiăsu tăhuyăđ ng
v n, h th p lãi su t cho vay, gi măchiăphíăhuyăđ ng v n, s gi m sút thu nh p. Các chi nhánh xây d ng k ho ch kinh doanh và s d ngăcácăph ngăth c kinh doanh
riêngăchoăchiănhánhămìnhănh ngăđôiăkhiăl i mâu thu n v i m c tiêu chung c a toàn h th ngăvàăđ nhăh ng c a H i s .
Hình 2.2: C ch qu n lý v n Netting 2.2.1.1 uăđi m
Khuy n khích các chi nhánh tích c c ch đ ng tìm ki m các khách hàng có ngu n v n l n v i giá r , linh ho t trong vi c s d ng các m ng nghi p v ngân hàng khác theo hình th c tr n gói;
Chi nhánh có lãi su tăbìnhăquânăđ u vào càng th p và lãi su tăđ u ra càng cao càng có l i;
Chênh l ch gi a lãi su tăđi u chuy n v n n i b và lãi su t chi nhánh huy
đ ng c a khách hàng t i các k h n ng n (O/N, m t tu n, hai tu n) khá l n mang
đ n l i th cho các chi nhánh có nhi u v n ng n h n, r ;
Khuy n khích chi nhánh ch đ ng tính toán trong vi căcânăđ i gi a lãi su t
huyăđ ng và cho vay, t l gi aăhuyăđ ng và cho vay;
Trung tâm v n Huy đ ng Cho vay Cho vay Huy đ ng Th tr ng liên ngân hàng Bán v n Mua v n Chi nhánh A Chi nhánh B
Cho phép chi nhánh gi m b t kh iăl ng công vi c kinh doanh v n v i H i s , t p trung ngu n l căđ huyăđ ng và cho vay v n, linh ho t và năđnh trong vay g i v n v i H i s .
2.2.1.2 Khuy tăđi m
Huyăđ ngăđ u vào, và gi i ngân tín d ng c a các chi nhánh trong h th ng r tăđaăd ng v s n ph m, lãi su t và k h n.ăNh ngălưiăsu tăđi u chuy n v n n i b hi n nay th c hi nătheoăc ăch lãi su t bình quân và hi n ch có m t m c.ăTheoăđó,ă
m t s k h năkhiăchiănhánhăhuyăđ ng theo s n ph m và bi u lãi su t công b , sau
đóăg i toàn b v H i s (doăkhôngăcóăđ u ra) thì phát sinh chênh l ch lãi su t âm và vì th chi nhánh không th huyăđ ngăđ c;
Ch khuy n khích chi nhánh t cânăđ i gi aăhuyăđ ngăvàăchoăvay,ănh ngăkhóă
t n d ng nh ng l i th riêng mang tính khu v c c aăcácăchiănhánhătrongăhuyăđ ng ho c trong ho tăđ ng cho vay;
Lãi su tăđi u chuy n v n ch có m t m cănênăđ i v i nhóm các chi nhánh có th ng thi u v n thì lãi su t H i s choăvayăđi u chuy n v năđ c cho là cao và
ng c l iăđ i v iănhómăcácăchiănhánhăth ng th a v n,ătheoăđóăkhôngăt o l i th c nh tranh và khuy n khích chi nhánh trong vi căt ngădoanhăs huyăđ ng và cho vay;
Qu n lý v n phân tán, gây lãng phí v n;
R i ro thanh kho n và r i ro lãi su t s khôngăđ c qu n lý t t t i m t s chi nhánh bên c nh r i ro v tín d ng;
Ch căn ngăđ nhăh ngăvàăđi u hòa c a lãi su tăđi u chuy n v n không phát huy tác d ng;
Phát sinh nhi u nghi p v ,ăđòi h i nhi uăthaoătácăvàăcôngăđo n m t nhi u th i gian và chi phí x lý s v mà không t o ra giá tr giaăt ng;
Khó qu n lý theo t ng s n ph măhuyăđ ng và cho vay v năcóătìnhăđ c thù riêng;
Nhi u kho n thu nh p và chi phí phát sinh do vi c chi nhánh vay g i v n qua l i v i H i s , không t o giá tr giaăt ngăvàălàmăl chăcácăchiătiêuăđánhăgiáăk t qu ho tăđ ng kinh doanh.
2.2.2 N iădungăc ăb n c aăC ăch qu n lý v n hi nănayă(C ăch qu n lý v n t p trung) t p trung)
C ă ch qu n lý v n t pă trungă FTPă đ c áp d ngă thíă đi m vào ngày 01/01/2011 t i 7 chi nhánh: Hà N i,ăHaiăBàăTr ng,ăHu ,ăBìnhăD ng,ăQu n 4, Bình
Phú,ăTâyă ôătheoă“H ng d n t m th i v vi c th c hi năc ăch qu n lý v n t p
trungă(FTP)”ătr c khi tri n khai trên toàn h th ng.ăSauăkhiăđ c tri n khai th ng nh t, Eximbankăđưăbanăhànhă“Quyăch v ho tăđ ngăđi u chuy n v nătheoăc ăch
qu n lý v n t pătrungă(FTP)”ăvàă“H ng d n th c hi năc ăch qu n lý v n t p trung
(FTP)”ăv i m t s đi m s aăđ i so v iăh ng d n t m th iătr căđâyănh m phù h p v i mô hình ho tăđ ng và di n bi n trên th tr ng.
C ăch FTP hi n nay ch m i qu nălỦămuaăbánăvàăcânăđ i v n gi a H i s và
chiănhánhăđ i v i m t s h ng m c c a B ngăcânăđ i k toán, m t s h ng m c khác v năch aăcóăb ng giá mua bán v n riêng bi t.
2.2.2.1 Mô hình t ch c hi n t i
H i s : Phòng kinh doanh v n (thu c Kh i Ngân qu - uă t ă tàiă chính)ă
th c hi n mua v n v i t ng kho n v n chi nhánh huyăđ ng t khách hàng và bán v n v i t ng kho n v năchoăvayăđ i v i chi nhánh.
Các chi nhánh: ho tăđ ngănh ănh ngăđ năv bán hàng c a H i s và H i s ch đ ng trong vi c qu n lý r i ro khi quy tăđ nh k h n và lãi su t cho vay/g i c a chi nhánh t i H i s .
Kh i KHCN, KHDN: quy tăđ nhăgiáăđ i v i m t s s n ph măđ căthùănh ăă huyăđ ng v i lãi su t cao, cho vay v i lãi su tă uăđưiăph c v cho k ho ch kinh doanh.
2.2.2.2 Ch tr ng,ăchínhăsáchăbanăđ u c aăEximbankăđ i v iăc ăch FTP
H i s ki m soát t p trung r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t h th ng…Chiă
H i s cho chi nhánh h ng toàn b chênh l ch lãi su tăbìnhăquânăđ u vào
vàăđ u ra (margin) theo nguyên t c chi nhánh luôn có l iăkhiăhuyăđ ng và cho vay. Chi nhánh luôn có l i nhu n khi th c hi n mua – bán v n v i H i s m c dù margin gi aăhuyăđ ng và cho vay toàn h th ng có th âm trong m t s giaiăđo n.
2.2.2.3 Các nguyên t căc ăb n c aăc ăch
i v i v n huy đ ng:ăđ năv kinh doanh bán toàn b v H i s theo giá mua chuy n v n v i cùng s l ng và k h năhuyăđ ng.
i v i v n tín d ng:ăđ năv kinh doanh mua toàn b các kho n gi i ngân tín d ng t H i s theo giá bán chuy n v n v i cùng s l ng và k h n cho vay (k
đnh giá l i).
i v i các món vay, g i t t toán tr c h n: H i s áp d ng hình th c t t
toánătr c h n v iăcácăđ năv kinhădoanhăt ngăt nh ăkhiăcácăđ năv kinh doanh áp d ng v iăkháchăhàngănh ngăm cămarginăbanăđ u s đ căđi u ch nh l i theo quy
đnh v t tătoánătr c h n trong t ng th i k .
i v i các món cho vay tr h n, quá h n: cácăđ năv kinh doanh s mua v n l i t H i s nh ăm t món vay m i và giá bán chuy n v n s là giá chuy n v n áp d ngăchoătr ng h p tr h năđ c quyăđnh trong t ng th i k .
i v i các h ng m c còn l i c a b ng cân đ i k toán (ngoài huy đ ng và cho vay): đ năviăkinhădoanhăs bán toàn b các h ng m c bên tài s n n và mua toàn b các h ng m c bên tài s n có. Các h ng m cănàyătùyăvàoăđ căđi m và tính n
đnh s đ c áp các m c giá chuy n v n và k đnh giá l i c th .
ng ti n giao d ch:
T t c cácăđ ng ti n giao d ch phát sinh trong b ngăcânăđ i k toán n i b ng
đ uăđ c s d ngălàăđ ng ti n tính toán bao g m VND, ngo i t và vàng.
Trong báo cáo thu nh p, chi phí, t t c các lo i ngo i t ,ăvàngăđ căquyăđ i sang VND theo t giá h ch toán t i ngày làm vi c cu i k xácăđ nh thu nh p, chi phí.
Ph ngăth c th c hi n giao d ch:
i v i các giao dchăhuyăđ ng và cho vay: vào cu iăngày,ăc năc vào danh sách các giao dchăđưăđ c h ch toán t iăcácăđ năv kinh doanh, h th ng Korebank s th c hi n t đ ng các giao dchăđ i ng (s l ng, k h năđ nh giá l i,ăph ngă
th c thu tr lãi, giá chuy n v năt ngă ng) v i H i s .
2.2.2.4 Các tình hu ng nghi p v phátăsinhăvƠăh ng x lỦătheoăC ăqu n lý v n t p trung
Các s n ph măhuyăđ ng v n thu n túy
Khách hàng g i ti n t i Chi nhánh theo các s n ph măhuyăđ ng v n c a Eximbank.
X lý c a Chi nhánh v i Khách hàng: chi nhánh nh n toàn b ngu n v n này c a khách hàng .
X lý c a H i s v i Chi nhánh: cu i ngày, h th ng t đ ng th c hi n giao d ch mua toàn b ngu n v n này c a Chi nhánh v i giá mua v n n i b công b cho s n ph m (giá mua chuy n v n này b ng lãi su tăhuyăđ ng theo bi u Eximbank công b cho s n ph m này c ng m t m c margin).
Ví d minh h a: khiăchiănhánhăhuyăđ ng c a khách hàng v i s l ng 1 t
đ ng, k h n 1 tháng v i lãi su tă6,8%/n m,ăchiănhánhăs bán v n v cho H i s v i cùng s l ng và k h n v i giá H i s mua v n n i b là 7,2%n mă
(margin 0,4 %/n m).
Khách hàng t t toán giao d ch ti n g iăđúngăh n
X lý c a Chi nhánh v i Khách hàng: t iăngàyăđáoăh n, Chi nhánh tr g c và lãi cho khách hàng.
X lý c a H i s v i Chi nhánh: t iăngàyăđáoăh n, H i s tr lãi cho Chi nhánh theo giá mua v n n i b nêu trên.
Ví d minh h a: t iăngàyăđáoăh n, chi nhánh tr g c và lãi cho khách hàng theo công th c: 1+1*6,8%*30/360(t đ ng),ă đ ng th i, H i s c ngăs tr g c và lãi cho chi nhánh: 1+1*7,2%*30/360(t đ ng)
Khách hàng t tătoánătr c h n s ti t ki m, ti n g i cho k h n
X lý c a Chi nhánh v i Khách hàng: t i ngày t tătoánătr c h n, chi nhánh áp d ng lãi su t không k h n cho nh ng ngày khách hàng th c g iăđ tr lãi.
X lý c a H i s v i Chi nhánh: t i ngày t tătoánătr c h n, H i s tr cho chi nhánh margin không k h n t i th iăđi m phát sinh giao d ch.
Ví d minh h a: khách hàng t tătoánătr c h n sau 10 ngày g i ti n, t i ngày t tătoánătr c h n, chi nhánh đi u ch nh lãi su t và tr lãi cho khách hàng v i 10 ngày g i v n v i lãi su t không k h n:ă1,2%/n m:ă1+1*1,2*10/360ă(t đ ng).ă ng th i, H i s đi u ch nh lãi su t và tr lãi cho chi nhánh là
1,7%/n măchoă10ăngàyăbánăv n (margin áp d ng cho ti n g i không k h n
làă0,3%/n m):ă1+1*1,5*10/360ă(t đ ng)
năngƠyăđáoăh n, khách hàng tái t c c g c và lãi thành m t món g i
ti n m i cùng k h n ho c khác k h n.
X lý c a Chi nhánh v i Khách hàng: t i ngày tái t c, x lỦănh ăv i món
huyăđ ng m i.
X lý c a H i s v i Chi nhánh: t i ngày tái t c, x lỦănh ăv i m t món
mua v n m i.
Ví d minh h a: t iă ngàyă đáoă hán,ă chiă nhánhă nh n tái t c h pă đ ng c a khách hàng v i s l ng: 1+1*6,8%*30/360(t đ ng) (tái t c c g c và lãi) v i k h n 1 tháng và lãi su t m iălàă6,5%/n m.ă ng th i, chi nhánh bán v n cho H i s v i s l ng: 1+1*6,8%*30/360(t đ ng), k h n 1 tháng v i giá H i s mua v n m iălà:ă7,1%/n mă(marginăm iă0,6%/n m).
Chiănhánhăhuyăđ ngăvƠăth ng thêm lãi su t cho khách hàng
X lý c a Chi nhánh v i Khách hàng: th c hi nănh ăm tămónăhuyăđ ng v n bìnhăth ngănh ngătr c khi ch t lãi su tăhuyăđ ng v i khách hàng, chi nhánh ph i thông báo thông tin v mónăhuyăđ ng này v H i s .
X lý c a H i s v i Chi nhánh: giá mua v n c a H i s b ng lãi su t chi
Ví d minh h a: Kháchăhàngăđ ngh g i 50 t đ ng, k h n 1 tháng v i lãi su tă8%/n mă(lưiăsu t công b làă6,8%/n m),ăchiănhánhăthôngătinăv H i s , sau khi xem xét, H i s đ ng ý cho chi nhánh nh n món v n này và phân b margin cho chi nhánhălàă0,5%/n m.ăT i ngày giao d ch, chi nhánh nh n v n
c a khách hàng 50 t đ ng v i lãi su tă8%/n m,ăđ ng th i chi nhánh bán v n cho H i s v i giá mua v nălàă8,5%/n mă(8%ă+ă0,5%).
Back value ti n g i
Back value ti n g i có k h n
X lý c a Chi nhánh v i Khách hàng: chi nhánh ch đ ng m s cho khách hàng v i value day là nh ngăngàyătr căđóădoănh ng nguyên nhân ch quan, khách quan hay nh ngănguyênănhânăkhácănh :ăkháchăhàngăđ quá h n th ti t ki m và yêu c u m l iăvàoăđúngăngàyăđáo h nănh ngăk h n khác, ho c tham gia lo i hình ti n g i khác, ho căthamăgiaăch ngătrìnhăkhuy n mãi.
X lý c a H i s v i Chi nhánh: H i s không back value cho chi nhánh mà
c năc vào th c t phát sinh nghi p v đ h ch toán. Giá mua v n c a H i s
đ c tính t ngày phát sinh giao d ch, không tính t ngày back value.
Ví d minh h a: Ngày 1/3, khách hàng có 1 t đ ng trong tài kho n ti n g i có k h n.ă n ngày 5/3, khách hàng yêu c u g i 1 t đ ng k h n 1 tháng
nh ngămu n back value ngày m s là ngày 1/3.ăChiănhánhăđápă ng yêu c u c a khách hàng, m s ti t ki m k h n 1 tháng (t ngàyă1/3ăđ n ngày 1/4), s ti n 1 t đ ng, lãi su tă6,8%/n m.ăH i s tr lãi cho kho n mua v n 1 t
đ ng t chiănhánhănh ăsau:ăt ngàyă1/3ăđ n h t ngày 4/3 (5 ngày): giá mua v n áp d ngă choă mónă huyă đ ng không k h n, t ngàyă 5/3ă đ n h t ngày 31/3(26 ngày): giá mua v n áp d ng là 26 ngày là giá mua v n c a k h n 1 tháng vào th iăđi m 5/3.
Back value ti n g i không k h n.
X lý c a Chi nhánh v i Khách hàng: chi nhánh back value v i khách hàng
rút ti n m t/chuy n kho n vào ngày ngh , ngày l ; các giao d ch hoàn ti n VNTopup hay s d ng d ch v th u chi.
X lý c a H i s v i Chi nhánh: H i s back value ti n g i c a chi nhánh
khi nghi p v phátăsinh.ă i v i d ch v th u chi, H i s cho chi nhánh vay v n khi chi nhánh cho khách hàng th u chi trên tài kho n và H i s thu lãi chi nhánh hàng ngày. Giá H i s bán v n là giá bán v n cho k h n qua
đêm.
Các s n ph m cho vay v n thu n túy
Khách hàng vay v n t i chi nhánh theo các s n ph m tín d ng c a