IV Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của ccác kỳ trước
35. Ghi chép khác
Nộp thuế nhập khẩu: các khoản thuế phải nộp đối với từng lần nhập khẩu sẽ được nộp thuế thong qua ngân hàng, và thường thì sẽ nộp cùng với thời gian kê khai thuế thông qua Tờ khai hải quan điện tử.
Ngày 07/09/2014: Chuyển khoản nộp thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu theo tờ khai số 173.
Định khoản: Nợ TK 3333: 17.640.000 Nợ TK 33312: 60.564.000
Có TK 112: 78.204.000
Trích lược sổ chi tiết thuế nhập khẩu 09/2014:
CÔNG TY CỔ PHẦN SỢI PHÚ MAI KCN Phú Bài - Hương Thủy - Thừa Thiên Huế
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tháng 09 năm 2014
Tài khoản: 3333
Đvt: Đồng Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Phát sinh Số dư
Ngày Số Nợ Có Nợ Có
33331-Thuế nhập khẩu
… … … …
07/09 GNT Nộp thuế NK theo tờ khai 173, 07/09/2014 112 17.640.000
… … … …
Dư cuối kỳ
Ngày……tháng……năm……..
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Không ghi vào khu vực này
GIẤY NỘP TIỀN VÀO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
Tiền mặt □ Chuyển khoản □
(Đánh dấu X vào ô tương ứng)
Mẫu số: C1-02/NS
Theo TT số 28/2011/TT- BTC
Mã hiệu: ……… Số: ………
Người nộp thuế: Công ty CP Sợi Phú Mai. Mã số thuế: 3301233927 Địa chỉ: KCN Phú Bài. Huyện: Thị xã Hương Thủy. Tỉnh,TP: Huế
Người nộp thay: ……… Mã số thuế của người nộp thay ... Đề nghị KBNN (NH) TMCP Công thương Việt Nam-CN Nam T.T.Huế, trích TK
số 102010001494709 hoặc thu bằng tiền mặt
Để nộp vào NSNN □ (hoặc) TK tạm thu □ của cơ quan thu: số 741 tại KBNN : tỉnh Thừa Thiên Huế.
Tên cơ quan quản lý thu: Cục thuế tỉnh Thừa Thiên Huế.
Tờ khai HQ số: ………….. ngày ... QĐ số: ……… ngày ……… (hoặc) Bảng kê số ……… ngày ...
STT Nội dung các khoản nộp NS Mã chương Mã NDKT (TM) Kỳ thuế Số tiền 1 Nộp thuế NK, thuế GTGT hàng NK theo tờ khai số 173, 07/09/2014 558 1901 TK173 17.640.000 2 Nộp thuế NK, thuế GTGT hàng NK theo tờ khai số 173, 07/09/2014 558 1702 TK173 60.564.000 Tổng cộng 78.204.000
Tổng số tiền ghi bằng chữ: Bảy mươi tám triệu hai tram lẻ bốn đồng chẵn.
PHẦN KBNN GHI
Mã quỹ: ……….. Mã ĐBHC: ……….. Nợ TK: ………..
Mã KBNN: ………. Mã nguồn NS: ……….… Có TK: ………
ĐỐI TƯỢNG NỘP TIỀN
Ngày 07 tháng 09 năm 2014
NGÂN HÀNG A
Người nộp tiền Kế toán trưởng Thủ trưởng Kế toán Kế toán trưởng Nguyễn Thanh Dũng NGÂN HÀNG B (11) Ngày … tháng … năm … KHO BẠC NHÀ NƯỚC Ngày … tháng … năm …
Kế toán Kế toán trưởng Thủ quỹ (7) Kế toán Kế toán trưởng (8)
Hoàn thuế