T ên sinh viên: Lưu Minh Hiển
2.2.2. Phương pháp phân tích
• Đề tài nghiên cứu theo phương pháp thống kê tổng hợp số liệu giữa các năm.
• Phương pháp so sánh:
- Phương pháp so sánh bao gồm so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối.
i- Phương pháp so sánh bằng sổ tuyệt đổi: là kết quả của phép trừ giữa trị số
của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. AY = Y, - Y()
GVHD: TRẦN QUẾ ANH
31
4- Phương pháp so sánh bằng số tương đổi: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
AY
% Y = — » 1 0 0
Y„
Trong đó:
AY: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Y0: chỉ tiêu năm trước
%Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thòi gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
KHÁT QUÁT VÈ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CẦN THƠ
3.1. GIỚI THIÊU VÈ NGÂN HÀNG TMCP VIẼT Á - CHI NHÁNH • •
CẦN THƠ
3.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 3.1.1.1 Lich sử hình thành
Ngân hàng TMCP Việt Á được thành lập vào ngày 04/07/2003 trên cơ sở họp nhất hai tổ chức tín dụng đã hoạt động lâu năm trên thị trường tiền tệ, tài chính Việt Nam: Công ty tài chính cổ phần Sài Gòn và Ngân hàng TMCP Nông thôn Đà Nằng. Vói số cổ đông là 1750 cổ đông trong đó có 34 pháp nhân và 1716 thể nhân.
Ngân hàng đã hoạt động đầy đủ các chức năng kinh doanh của một Ngân hàng thương mại và có thế mạnh trong các hoạt động tài chính như: Kinh doanh vàng, kinh doanh ngoại tệ, đầu tư, tài trợ các dự án...
Ngân hàng TMCP Việt Á thực hiện nhiều hình thức huy động vốn, tham gia thị trường liên ngân hàng nội tệ, ngoại tệ và thị trường mở. Mở rộng hoạt động tín dụng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế. Trong đó chủ yếu tập trung đầu tư tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, thương mại xuất nhập khẩu, phục vụ đời sống...
Ngân hàng TMCP Việt Á phát triển các hình thức liên doanh, liên kết vói các tổ chức kinh tế, mở rộng hoạt động dịch vụ cung ứng các tiện ích cho khách hàng ngày càng thuận lọi. Đội ngũ nhân viên luôn đảm bảo phục vụ nhanh chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm: “Sự THỊNH VƯỢNG CỦA KHÁCH HÀNG LÀ THÀNH ĐẠT CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á”.
Ngân hàng TMCP Việt Á sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng cường năng lực tài chính, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật và hiện đại hóa công
GVHD: TRẦN QUẾ ANH
33
nghệ ngân hàng, chấp hành nhiêm chỉnh luật pháp của Nhà nước và các qui chế của Ngành nhằm không ngừng nâng cao uy tín trên thị trường.
Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh cần Thơ được thành lập vào ngày 15/01/2005. Vói tổng tài sản 75.240.461.013 đồng, ngân hàng hoạt động vói nhiều chức năng, cùng vói đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp.
Trong năm 2006, Chi nhánh cần Thơ cũng đã chủ động khảo sát, tìm kiếm địa điểm để phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trên địa bàn thành phố cần Thơ. Khai trương và đưa vào hoạt động các phòng giao dịch: Bình Thủy 9/11/2006, phòng giao dịch An Nghiệp, phòng giao dịch Phú An...đã góp phần nâng cao hiệu quả chung cho chi nhánh cần Thơ.
Hòa chung với cả nước trong công cuộc phát triển kinh tế, Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh cần Thơ đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước nói chung và của cần Thơ nói riêng.
3.I.I.2. Quá trình phát triển
Mặc dù chịu ảnh hưởng của những diễn biến phức tạp về tình hình giá cả và những thay đổi về lãi suất trên thị trường cũng như môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực Ngân hàng ngày càng gay gắt. Vói sự chỉ đạo sâu sắc kịp thòi của ban Giám đốc và sự nổ lực không ngừng của hơn 60 nhân viên, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á đã thu được những kết quả đáng khích lệ. Đe đạt được mục tiêu tăng trưởng năm 2008, Ngân hàng đã có nhiều nổ lực trong việc nâng cao chất lượng các mặt hoạt động, đa dạng hóa các dịch vụ, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng đến giao dịch.
Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tổ chức nhiều lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên để nâng cao trình độ chuyên môn trong cơ quan mình, nâng cao hiệu quả tín dụng và tạo sự tin cậy ngày càng cao đối vói khách hàng, góp phần đáng kể vào hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Ngoài trụ sở chính đặt tại trung tâm của Thành phố, Ngân hàng còn thành lập thêm các phòng giao dịch trong địa bàn thành phố, điều này chứng tỏ Ngân hàng ngày càng phát triển, có xu hướng đi lên theo kịp vói tiến độ phát triển của nền kinh tế ngày nay.
Ngân hàng Việt Á- cần Thơ. 3.I.2.I. Cơ cấu tổ chức
Có thể nói một trong những nguyên nhân dẫn đến thành công của ngân hàng là việc tổ chức nhân sự. Trong công tác tổ chức, Ban giám đốc rất quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạt cán bộ tín dụng có năng lực, đúng người đúng việc. Đội ngũ nhân viên luôn được đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn và trình độ tin học. Nhất là trong điều kiện thị trường hiện nay, sự cạnh tranh cao giữa các ngân hàng thì việc tổ chức một đội ngũ cán bộ cùng nhân viên trình độ cao sẽ là nhân tố quyết định đến sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng.
Hình 1: Bộ máy tổ chức và quản lý của ngân hàng Việt Á cần Thơ 3.1.2.2. Chức năng các phòng ban
3* Ban giám đốc
Là người trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, ký duyệt hợp đồng tín dụng trong giới hạn ủy quyền của Hội đồng quản trị.
Hướng dẫn, giám sát thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt động cấp trên giao, thường xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy động vốn, công tác tín dụng.
GVHD: TRẦN QUẾ ANH
35
CÓ quyền quyết định các việc tổ chức, miễn nhiệm hoặc khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan.
-í- Phòng Hành chính - Quản trị
Sắp xếp, bố trí nhân sự tại đơn vị, xây dựng cơ chế làm việc, tham mưu xây dựng mạng lưới kinh doanh tại chi nhánh.
Nghiên cứu, đề xuất thực hiện định mức lao động, tiền lương, tiền thưởng, chế độ bảo hiểm theo quy định, chăm lo đời sống nhân viên.
Phân công cán bộ trực cơ quan đầy đủ.
-ỉ* Phòng Tín dụng
Tham gia xây dựng chiến lược kinh doanh: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án và đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên Giám đốc duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ đầu tư, từ đó trình lên Giám đốc có kế hoạch cụ thể. Tổ chức chỉ đạo thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp vói kế toán trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng thời hạn, đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy định của Ngân hàng cấp trên.
❖Phòng Kế toán - Ngân quỹ
Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh toán, phát vay cho khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay theo quy định, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước.
Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế toán thu chi quyết toán tiền lương vói các đơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình để thu thập thông tin, số liệu cho các phòng nghiệp vụ, cho Ban Giám đốc phục vụ theo yêu cầu chỉ đạo hằng ngày của hoạt động thông tin trên địa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên Ngân hàng cấp trên. Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh,
lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy định.
Thủ quỹ có ữách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn cho kho quỹ, thực hiện các quy định biên chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá. Cuối ngày phải đối chiếu tiền mặt và sổ sách phải khớp đúng, hoặc điều chỉnh khi có sai sót, thực hiện báo cáo theo qui định.
❖Phòng kiểm soát nội bộ
Có trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc và nhắc nhở việc thực hiện đúng theo những quy định về nghiệp vụ ữong hoạt động của ngân hàng, là noi thực hiện việc kiểm tra chứng từ sổ sách của tất cả các nghiệp vụ phát sinh.
-í* Phòng kinh doanh
Là phòng tổ chức thực hiện về nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy định của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh cần Thơ.
3.I.2.3. Chức năng, vai trò Ngân hàng
Những kết quả về kinh tế của thành phố cần Thơ đạt được trong những năm qua không thể không nói đến sự đóng góp quan trọng của hệ thống NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh cần Thơ nói riêng.
- Chức năng:
+ Chức năng trung gian tài chính.
Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản của Ngân hàng, có ý nghĩa đặc biệt ữong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Chức năng này được thể hiện qua việc Ngân hàng huy động vốn và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế, sau đó đem nguồn vốn này cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng, kinh doanh...
GVHD: TRẦN QUẾ ANH
37
Tuyệt % Tuyệt % + Chức năng làm trung tâm thanh toán
Chức năng này là sự kế thừa và phát huy chức năng thủ quỹ của các doanh nghiệp, tức là Ngân hàng được nối mạng trong toàn hệ thống nên việc thực hiện chức năng này được dễ dàng và nhanh chóng.
- Vai trò:
Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh cần Thơ là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu và thường xuyên là huy động tiền gửi của khách hàng và cho vay, hoạt động của Ngân hàng bắt đầu bằng tín dụng và chủ yếu bằng tín dụng. Ngân hàng đã phát triển mạnh mẽ và trở nên thân thuộc vói người dân lao động và kinh doanh:
+ Góp phần làm giảm chi phí lưu thông, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. + Góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
3.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP
VIỆT Á QUA 3 NĂM 2006-2007-2008
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Việt Á cần Thơ đã thực hiện đạt mục tiêu theo định hướng đã xây dựng là tăng trưởng nguồn vốn, tăng trưởng dư nợ đáp ứng kịp thòi nhu cầu vốn cho chuyển dịch cơ cấu kinh tế của Thành phố. Triển khai kịp thòi các chủ trương, chính sách mói của Nhà nước, của ngành và địa phương đặc biệt là cơ cấu mới về quy chế cho vay đối với khách hàng, cơ chế đảm bảo tiền vay cũng như các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên.
Trong những năm qua, mặc dù đã có không ít những khó khăn nhưng ngân hàng đã không ngừng phấn đấu trên mọi lĩnh vực, kết quả là hoạt động kinh doanh đã mang đến những hiệu quả thiết thực. Lọi nhuận qua ba năm đều tăng, chủ yếu là do ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng, tiết kiệm chi phí, cải tiến và mở rộng các sản phẩm dịch vụ. Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua ba năm được thể hiện qua bảng sau:
---—^---7---7—
(Nguôn: Phòng Kê toán ngân hàng Việt A)
3.2.1. Doanh thu
Bất kỳ một tổ chức kinh tế hay tổ chức tín dụng nào muốn tồn tại và phát triển bắt buộc phải làm ăn có hiệu quả và lọi nhuận luôn là mục tiêu hàng đầu. Trong nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt thì việc tạo ra lọi nhuận tối đa với chi phí họp lý là vấn đề quyết định và phản ảnh rõ nét hiệu quả sử dụng vốn.
Nguyên nhân doanh thu tăng cao như vậy là do Ngân hàng đã có nhiều kinh nghiệm sau hơn 3 năm hoạt động và có nhiều chính sách kinh doanh họp lý mang lại hiệu quả cao cho Ngân hàng.
Ngân hàng đã chứng tỏ những bước đi vững chắc của mình, khẳng định chỗ đứng trên thị trường thành phố cần Thơ bằng mức doanh thu năm 2007 tăng là 40.625 triệu đồng, vói tỷ lệ là 236,14 % so vói năm 2006. Đến năm 2008 mặc dù nền kinh tế khó khăn cũng đã ảnh hưởng tói Ngân hàng nhưng nhờ nỗ lực của ngân hàng nên doanh thu vẫn tiếp tục tăng lên so vói năm 2007 và cao hơn năm 2006 rất nhiều, tăng hơn 106.483 triệu đồng, tương đương 184,13% so với năm 2007.
GVHD: TRẦN QUẾ ANH
39
SVTH: LƯU MINH HIỂN Doanh thu tăng là một dấu hiệu tốt thể hiện hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có hiệu quả. Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hơn hiệu quả hoạt động kinh doanh ta còn phải dựa vào một chỉ tiêu khá quan trọng đó là chi phí. Chỉ tiêu này tỷ lệ thuận vói thu nhập nhưng luôn tỷ lệ nghịch với lọi nhuận.
Tình hình chi phí của Ngân hàng cũng biến động qua các năm. Năm 2006, tổng chi phí của Ngân hàng là 14.800 triệu đồng sang năm 2007 lên 45.257 triệu đồng tăng 30.457 triệu đồng (về số tương đối tăng là 205,79%). Năm 2008 tăng 109.611 triệu đồng, tương ứng 242,20% so với năm 2007.
Nhìn chung việc tăng chi phí qua 3 năm là điều tất yếu vì nó biến đổi theo xu hướng của thu nhập. Trong đó, chi phí lãi suất là chủ yếu bởi do mở rộng hoạt động, nhu cầu tín dụng tăng cao nên Ngân hàng phải huy động vốn nhiều, trả lãi nhiều hơn, thêm vào đó là sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong việc huy động vốn nên lãi suất huy động có xu hướng tăng lên. Điều này chứng tỏ uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng cao làm cho số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng tăng theo, số lượng món vay tăng lên nên tổng chi phí cho các món vay cũng tăng.
3.2.3. Lợi nhuận
Ta biết lọi nhuận là phần thu nhập còn lại sau đi trừ đi các khoản chi phí Ngân hàng. Hoạt động có hiệu quả nên lọi nhuận của Ngân hàng luôn là một số dương và đạt được mục tiêu năm sau tiến bộ hơn năm trước, điều này đã giúp cho Ngân hàng duy trì tốt hoạt động kinh doanh của mình. Từ năm 2006 đến 2007 do tình hình kinh tế thuận lọi nên lọi nhuận cua ngân hàng tăng nhanh đạt