II. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 I01 3.082.970.710 2.874.850
B ng ng un tài tr ca Công ty ủ
ĐVT: đ B ng: 2 - 15ả
ST
T Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
Chênh lệch +/- % I Tổng tài sản 30.645.389.386 37.559.029.676 6.913.640.290 22,56% 1 Tài sản dài hạn 12.144.639.522 12.137.011.653 -7.627.869 -0,06% 2 Tài sản ngắn hạn 18.500.749.864 25.422.018.023 6.921.268.159 37,41% II Tổng nguồn tài trợ 30.986.839.386 37.713.078.092 6.726.238.706 21,71%
1 Nguồn tài trợ thường xuyên 15.075.419.751 21.471.520.433 6.396.100.682 42,43%
a Vốn chủ sở hữu 14.733.969.751 21.317.472.017 6.583.502.266 44,68%
b Nợ dài hạn 341.450.000 154.048.416 -187.401.584 -
54,88%2 Nguồn tài trợ tạm thời 15.911.419.635 16.241.557.659 330.138.024 2,07% 2 Nguồn tài trợ tạm thời 15.911.419.635 16.241.557.659 330.138.024 2,07%
a Nợ ngắn hạn 15.911.419.635 16.241.557.659 330.138.024 2,07%
Hệ số tài trợ thường xuyên 0,487 0,569 0,083 17,03%
Hệ số tài trợ tạm thời 0,513 0,431 -0,083 16,13%-
Hệ số vốn CSH so với nguồn tài trợ
thường xuyên 0,977 0,993 0,015 1,58%
Hệ số giữa nguồn vốn thường xuyên
so với TSDH 0,815 0,845 0,030 3,65%
Hệ số giữa TSNH với nợ NH 1,310 1,338 0,028 2,14%
Qua b ng 2-15, ta th y ngu n t i tr t m th i và ngu n tài tr thả ấ ồ ạ ợ ạ ờ ồ ợ ường xuyên c a Công ty năm th i đi m cu i năm 2015 tăng so v i th i đi m đ uủ ở ờ ể ố ớ ờ ể ầ năm 2015 có xu hướng đ o chi u, h s tài tr thả ề ệ ố ợ ường xuyên tăng lên, còn hệ s tài tr t m th i gi m đi. Nh v y làm cho ngu n v n cung c p cho ho tố ợ ạ ờ ả ư ậ ồ ố ấ ạ đ ng kinh doanh c a Công ty n đ nh h n, đ m b o vi c thanh toán các h pộ ủ ổ ị ơ ả ả ệ ợ đ ng kinh doanh c a Công ty v i các đ i tác.ồ ủ ớ ố Ngu n tài tr thồ ợ ường xuyên và ngu n tài tr t m th i đ u tăng cho th y Công ty v m t tài chính đã chồ ợ ạ ờ ề ấ ề ặ ủ đ ng h n đ u nămhi u qu s n xu t kinh doanh t t h n.ộ ơ ầ ệ ả ả ấ ố ơ
C 2 th i đi m đ u và cu i năm đ u có h s ngu n v n tài tr thả ờ ể ầ ố ề ệ ố ồ ố ợ ường xuyên so v i tài s n dài h n đ u nh h n m t, t c là ngu n tài tr thớ ả ạ ề ỏ ơ ộ ứ ồ ợ ường xuyên không đ đ m b o cho tài s n dài h n. M t khác h s ngu n tài trủ ả ả ả ạ ặ ệ ố ồ ợ t m th i so v i tài s n ng n h n l i l n h n m t( 1,31 đ u năm và 1,338 ạ ờ ớ ả ắ ạ ạ ớ ơ ộ ở ầ ở
cu i năm), t c là ngu n tài tr ng n h n đ bù đ p cho tài s n ng n h n. Tố ứ ồ ợ ắ ạ ủ ắ ả ắ ạ ừ đó chúng ta có th th y để ấ ược tình hình tài chính c a công ty là ch a t t, Tuyủ ư ố nhiên công ty cũng đang có xu hướng thay đ i tích c c khi h s tài tr thổ ự ệ ố ợ ường xuyên c a công ty đang có xu hủ ướng tăng lên, đây là m t tín hi u t t cho côngộ ệ ố ty đ c i thi n tình hình tài chính trong các năm ti p theo.ể ả ệ ế
2.6.2.2 Phân tích tình hình đ m b o ngu n v n thông qua 1 s ch tiêu khácả ả ồ ố ố ỉ
Đ hi u rõ h n v tình hình tài chính c a Công ty năm 2015. ta sẽ phânể ể ơ ề ủ tích m t s ch tiêu sau:ộ ố ỉ + T su t N :ỷ ấ ợ T su t ỷ ấ nợ = N ph i trợ ả ả T ng ngu n v nổ ồ ố + T su t t tài tr :ỷ ấ ự ợ T su t t tài trỷ ấ ự ợ = V n ch s h uố ủ ở ữ T ng ngu n v nổ ồ ố Trong đó:
- T su t n ph n ánh trong m t đ ng v n kinh doanh bình quân màỷ ấ ợ ả ộ ồ ố doanh nghi p đang s d ng có bao nhiêu đ ng đệ ử ụ ồ ược hình thành t các kho nừ ả n .ợ
- T su t t tài tr : ph n ánh trong m t đ ng v n kinh doanh mà doanhỷ ấ ự ợ ả ộ ồ ố nghi p đang s d ng có bao nhiêu đ ng v n ch s h u. Hai h s này có m iệ ử ụ ồ ố ủ ở ữ ệ ố ố quan h v i nhau.ệ ớ
+ S l n t o ra ti n lãi n vay:ố ầ ạ ề ợ
LN thu n t SXKDầ ừ
S l n t o ra ti n lãi n vay = (l n)ố ầ ạ ề ợ ầ Lãi n vayợ