II. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 I01 3.082.970.710 2.874.850
15Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
(60 = 50 – 51) 60 3.577.672.888 1.802.691.778 1.774.981.110 98,46%
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v năm 2015 so v iấ ị ụ ớ năm 2014 tăng lên 11.991.565.160 đ ngồ . Tương ng tăng 49.75 % ứ
Giá v n hàng bán trong năm 2015 tăng 9.180.137.805 ố đ ng, tồ ương ngứ v i tăng 47.18% so v i ớ ớ năm 2013, nh h n t c đ tăng c a doanh thu. Nguyênỏ ơ ố ộ ủ nhân, là do công ty t n d ng t i đa các s n ph m ph ,nguyên v t li u th aậ ụ ố ả ẩ ụ ậ ệ ừ t t. Đi u này cho th y, trong năm 2015 Công ty ho t đ ng có hi u qu theoố ề ấ ạ ộ ệ ả chi u hề ướng phát tri n.ể
Chi phí qu n lý doanh nghi p c a Công ty năm 2015 tăng so v i nămả ệ ủ ớ 2014 đ ng, chi phí qu n lý doanh nghi p tăng ồ ả ệ 393.298.400 đ ng, tồ ương ngứ v i tăng 30.8% so v i năm 2014.ớ ớ Năm 2014, Thu nh p khác tăng 304.337.214,ậ tương ng tăng 25.33% so v i năm 2014ứ ớ
Trong năm 2015, Công ty ho t đ ng kinh doanh t o ra l i nhu n sauạ ộ ạ ợ ậ thu là 3.577.672.888 ế đ ng, tăng ồ 1.702.873.439 đ ng so v i năm 2014, tồ ớ ương ng v i m c tăng 90.8%. Đây chính là ngu n đ công ty m r ng s n xu t
ứ ớ ứ ồ ể ở ộ ả ấ
kinh doanh trong năm sau.
Tóm l i, các ch tiêu ho t đ ng kinh doanh trong năm 2015 c a công tyạ ỉ ạ ộ ủ c ph n thu n phát đ u tăng m nh so v i năm 2014, t c đ tăng c a l iổ ầ ậ ề ạ ớ ố ộ ủ ợ nhu n sau thu nhanh h n t c đ gi m c a doanh thu, đi u đó ch ng t cácậ ế ơ ố ộ ả ủ ề ứ ỏ kho n chi phí c a doanh nghi p đã gi m đi. Công ty c n đ a ra m t s gi iả ủ ệ ả ầ ư ộ ố ả pháp c t gi m chi phí,nâng cao ch t lắ ả ấ ượng s n ph m ki m tra n i b thả ẩ ể ộ ộ ường xuyên, qu n lý t t tình hình s d ng qu n lý v n đ nâng cao hi u qu sả ố ử ụ ả ố ể ệ ả ử d ng v n đ u t . T o quan h t t h n n a v i khách hành và nhà cung c p,đụ ố ầ ư ạ ệ ố ơ ữ ớ ấ ể duy trì m c tăng trứ ưởng t t nh hi n nay.ố ư ệ
2.6.2.Phân tích mức độ đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh theo nguồn tài trợ.
2.6.2.1 Phân tích m c đ đ m b o ngu n v n cho ho t đ ng s n xu t kinhứ ộ ả ả ồ ố ạ ộ ả ấ doanh theo ngu n tài tr .ồ ợ
Xét trên góc độ ổn định thì nguồn tài trợ tài sản của doanh nghiệp được chia thành 2 loại: Nguồn tài trợ thường xuyên và nguồn tài trợ tạm thời.
+ Nguồn tài trợ thường xuyên (TX) là nguồn vốn mà Công ty có thể sử dụng thường xuyên bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn vay, vốn thanh toán trung hạn, dài hạn ( trừ vay - nợ quá hạn).
+ Nguồn tài trợ tạm thời ( TT ) bao gồm các khoản vay ngắn hạn, nợ ngắn hạn, các khoản vay- nợ quá hạn, các khoản chiếm dụng bất hợp pháp của người bán, người mua,người lao động…
Dưới góc độ này cân bằng tài chính thể hiện qua đẳng thức:
TS ngắn hạn + TS dài hạn = Nguồn tài trợ TX + Nguồn tài trợ TT
Khi đó: Vốn hoạt động thuần = TS ngắn hạn – Nguồn tài trợ TX
Hay : Vốn hoạt động thuần = Nguồn tài trợ TT – TS dài hạn
Để có thể nhận xét xác đáng về tình hình bảo đảm nguồn vốn cần phải xem xét các chỉ tiêu sau:
Nguồn tài trợ thường xuyên Hệ số tài trợ thường xuyên =
∑
Nguồn tài trợ Nguồn tài trợ tạm thời Hệ số tài trợ tạm thời =
∑
Nguồn tài trợ
Vốn CSH Hệ số vốn CSH so với =
nguồn tài trợ thường xuyên Nguồn tài trợ thường xuyên Nguồn tài trợ thường xuyên Hệ số giữa nguồn tài trợ =
thường xuyên so với TSDH Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn Hệ số giữa TSNH với nợ NH =