kiểm tra trong và sau khi cho vay:
Trớc khi phát ra một khoản tiền vay, Ngân hàng cần phải biết rõ mọi chi tiết có liên quan đến khách hàng của mình nhằm đảm bảo cho món vay của mình đợc sử dụng một cách có hiệu quả và có khả năng đợc hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi. Tức là Ngân hàng phải tiến hành các biện pháp phân tích và đánh giá khách hàng của mình. Đây là một việc làm cực kỳ quan trọng bởi vì khi đã giao tiền cho ngời vay thì Ngân hàng chỉ còn quyền sở hữu còn quyền sử dụng khoản tiền đó hoàn toàn phụ thuộc vào khách hàng. Việc phân tích đánh giá khách hàng ít nhất cần đảm bảo các nội dung: Tính khả thi của phơng án hoặc dự án kinh doanh, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của khách hàng, tìm hiểu về trình độ, uy tín và đạo đức của ngời đứng đầu doanh nghiệp cũng nh uy tín của doanh nghiệp trên thị trờng. Cụ thể, trong khâu phân tích đánh giá khách hàng trớc khi cho vay, Ngân hàng cần chú ý tới các nội dung sau đây:
* Sàng lọc, điều tra và giám sát:
Sàng lọc là việc Ngân hàng lựa chọn những khách hàng vay tín dụng có triển vọng tốt ra khỏi những khách hàng có xu hớng xấu nhờ đó mà các món vay đảm bảo thu hồi đợc vốn và sẽ đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Để thực hiện việc sàng lọc một cách có hiệu quả, Ngân hàng cần phải tập hợp đầy đủ các thông tin đáng tin cậy về khách hàng định có quan hệ tín dụng với ngân
hàng. Ngân hàng cần khai thác triệt để các mối quan hệ rộng rãi của mình với các tổ chức và cá nhân trong xã hội để tập hợp thông tin, cụ thể là từ phía các khách hàng khác của ngân hàng đồng thời cũng là khách hàng hoặc bạn hàng của đơn vị xin vay vốn; từ cơ quan lãnh đạo chính quyền địa phơng nơi khách hàng sinh sống hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh; từ các trung tâm thông tin về rủi ro tín dụng; từ các ngân hàng bạn... Nhng quan trọng nhất vẫn là các thông tin điều tra tại chỗ để lập nên hồ sơ của ngời vay, bao gồm các chi tiết hết sức cụ thể nh: Tài liệu chứng minh t cách pháp nhân hoặc thể nhân của ngời xin vay ( Quyết định thành lập, điều lệ doanh nghiệp, nếu khách hàng là một pháp nhân; giấy chứng minh nhân dân, sổ đăng ký hộ khẩu, nếu khách hàng là một thể nhân ), bảng cân đối tài khoản hiện tại và những năm trớc đó, tình hình sản xuất kinh doanh trong nhiều năm liên tục, tình hình cung cấp nguyên vật liệu cũng nh tình hình tiêu thụ sản phẩm của ngời vay đó, trên cơ sở có so sánh và liên hệ với những nhà sản xuất và kinh doanh cùng loại sản phẩm đó.
Về lâu dài Ngân hàng cần có các chính sách khách hàng thích hợp để tạo lập và duy trì mối quan hệ lâu dài và bền vững với các khách hàng của mình. Đối với các khách hàng đã có quan hệ lâu dài, ngân hàng sẽ dễ dàng thu thập đợc các thông tin cần thiết với độ tin cậy cao, đồng thời tạo điều kiện cho việc giám sát khách hàng đợc tốt hơn. Ngân hàng cần phân tích cho khách hàng thấy rằng mối quan hệ lâu dài sẽ đem lại những thuận lợi đáng kể cho không chỉ ngân hàng mà cả khách hàng bởi vì đối với một khách hàng quen thuộc thì việc giải quyết cho vay sẽ dễ dàng hơn, nhanh chóng hơn, và mức lãi suấtcho vay sẽ có nhiều u đãi do Ngân hàng đã hiểu về khách hàng và có tín nhiệm không mất nhiều thời gian và chi phí cho việc thu thập thông tin và đánh giá khách hàng. Đây cũng là một trong những nội dung quan trọng trong chiến lợc khách hàng của các Ngân hàng thơng mại, giúp các Ngân hàng trong cạnh tranh với các Ngân hàng thơng mại khác không bị mất khách hàng truyền thống. Về phía Ngân hàng các khách hàng có quan hệ lâu dài sẽ giúp Ngân hàng có thể đối phó với những rủi ro bất ngờ mà bản thân họ cũng không thể l- ờng trớc đợc vì khi đó khách hàng muốn gìn giữ những quan hệ lâu dài với ngân hàng để đợc hởng những u đãi trong quá trình vay vốn.
Trong nền kinh tế thị trờng hiện đại, với sự phát triển mạnh mẽ của các công ty cổ phần thì phơng pháp hữu hiệu nhất để tạo ra sự gắn bó chặt chẽ giữa khách hàng và ngân hàng là việc ngân hàng tham gia nắm giữ một số cổ phần
của công ty mà Ngân hàng cho vay tiền và có thành viên trong ban giám đốc của công ty là ngời đại diện của ngân hàng. Sự gắn bó này hiện nay đang đợc áp dụng mạnh mẽ trong hệ thống tài chính của các nớc phát triển nh Nhật bản, Đức...
Nói tóm lại: Việc duy trì quan hệ khách hàng lâu dài cũng là một trong những biện pháp nhằm giảm bớt rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng vì qua đó, ngân hàng giảm bớt đợc chi phí tập hợp thông tin về khách hàng, có cơ sở sàng lọc khách hàng một cách chính xác nhất, bên cạnh đó Ngân hàng còn có thể triển khai các nghiệp vụ có lợi cho cả hai bên, ngăn ngừa đợc sự lựa chọn đối nghịch và sự rủi ro đạo đức từ phía khách hàng.
Sau khi đã điều tra đầy đủ các thông tin chứng minh t cách pháp nhân của khách hàng, ngân hàng cần tiến hành thẩm định một cách kỹ lỡng phơng án sản xuất kinh doanh do khách hàng lập, phải đặt ra và trả lời các câu hỏi: Khách hàng đến vay tiền sử dụng vào mục đích gì và khoản tiền đó sẽ đợc sử dụng nh thế nào, làm thế nào để tiền cho vay ra tạo ra đợc tỷ suất lợi nhuận cao hơn lãi suất cho vay của Ngân hàng. Nhiệm vụ của ngân hàng là đánh giá xem kế hoạch sử dụng vốn của ng- ời vay có khả năng thực hiện đợc hay không. Nếu nh Ngân hàng đánh giá đúng thì sẽ hạn chế đợc rất nhiều nguy cơ rủi ro có khả năng xảy ra đối với nguồn vốn của mình.
Tuy nhiên, để phơng án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thật sự có tính khả thi và đem lại hiệu quả kinh tế xã hội cao thì ngân hàng không chỉ đơn giản dừng lại ở mức đánh giá mà quan trọng và cần thiết hơn cả là sự tham gia đóng góp ý kiến của ngân hàng vào việc thiết lập và xây dựng các phơng án đó. Đối với các DNVVN và hộ sản xuất, kinh doanh điều này càng có ý nghĩa quan trọng hơn, xuất phát từ những yếu kém và hạn chế của doanh nghiệp trong khâu tổ chức quản lí quá trình sản xuất kinh doanh và tầm nhìn chiến lợc của thành phần kinh tế này. Để có thể đảm nhiệm tốt chức năng này, ngân hàng cần có đợc một khả năng phán đoán năng động và nhạy cảm với những biến động trong nền kinh tế thị trờng, phải am hiểu luật pháp và các quy định đang hiện hành để tránh những rủi ro do thiếu hiểu biết mang lại. Sau khi đã nghiên cứu kỹ phơng án sản xuất, kinh doanh của khách hàng, nếu có tính khả thi
cao, ngân hàng sẽ chuyển sang khâu phân tích tình hình tài chính và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng.
Tình hình tài chính của khách hàng có ảnh hởng trực tiếp, mang tính quyết định đến việc thu hồi các khoản nợ của Ngân hàng. Những khách hàng có tình hình tài chính vững chắc là khách hàng có khả năng đáp ứng các khoản nợ phải trả bằng các biện pháp tài chính bình thờng, tức là có thể tự cân đối về tài chính. Trong trờng hợp không tự cân đối đợc về mặt tài chính, khách hàng buộc phải sử dụng biện pháp kéo dài thời gian trả nợ ngời cung cấp hoặc tăng thêm khối lợng tín dụng ngân hàng, khi đó rất dễ dẫn đến tình trạng nợ nần dây da ảnh hởng không tốt tới khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.
Khi đánh giá tình hình tài chính của các khách hàng thuộc các DNVVN, để có thể đảm bảo chính xác, ngời ta thờng phân khách hàng DNVVN ra làm hai loại: Các khách hàng là pháp nhân và các khách hàng là thể nhân kinh tế. Việc phân loại này sẽ thuận lợi cho ngân hàng trong khâu đánh giá khách hàng. Thực tế mỗi loại khách hàng đều có một đặc điểm riêng về sản xuất, kinh doanh và quản lí tài chính.
Đối với các khách hàng là thể nhân kinh tế thì việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng thờng là rất khó khăn bởi vì rất khó có đ- ợc những số liệu chính xác và ổn định về khách hàng nhất là đối với chủ thể vay vốn là các hộ t thơng vay vốn. Tất cảc số liệu từ nguồn vốn, doanh thu hàng tháng đến lợi nhuận thu đợc... đều không rõ ràng vì vậy đối với những khách hàng thuộc loại hình này ngân hàng cần hết sức coi trọng khâu xen xét, đánh giá chung về đạo đức và ý định trả nợ của họ.
Đối với các khách hàng là các doanh nghiệp thực hiện nghiêm chỉnh pháp lệnh kế toán thống kê thì ngân hàng có thể căn cứ vào rất nhiều chỉ tiêu kinh tế và tài chính để đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của họ. Trong số đó cần chú ý xem xét một số chỉ tiêu quan trọng nh:
* Hệ số tài trợ:
Hệ số tài trợ của doanh nghiệp là một chỉ tiêu khái quát phản ánh khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính của doanh nghiệp đó. Hệ số này đợc tính nh sau:
Nguồn vốn doanh nghiệp hiện có Hệ số tài trợ = ---
Tổng nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng Qua công thức trên ta thấy, nguồn vốn của doanh nghiệp càng nhỏ so với tổng số nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng thì khả năng rủi ro trong tín dụng càng lớn vì điều này thể hiện doanh nghiệp đang bị phụ thuộc lớn vào các nguồn vốn khác mà không phải của bản thân doanh nghiệp, do vậy rất khó chủ động trong quá trình sản xuất kinh doanh và thanh toán các khoản nợ khi đến hạn. Nếu một khâu nào đó trong quá trình cung cấp - sản xuất và tiêu thụ bị trục trặc sẽ ảnh hởng rất lớn tới việc chu chuyển vốn của doanh nghiệp và do đó ảnh hởng không tốt tới khả năng hoàn trả các khoản nợ vay trong đó có nợ vay ngân hàng. Ng- ợc lại nếu hệ số tài trợ càng lớn thì tình hình tài chính của doanh nghiệp càng vững chắc. Trên thực tế theo kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới cho biết, nếu hệ số tài trợ của doanh nghiệp nhỏ hơn 0,5 thì khả năng tài chính của doanh nghiệp là rất tồi tệ và dễ bị vỡ nợ. Một doanh nghiệp đợc đánh giá là có tình hình tài chính tốt khi hệ số tài trợ của nó tăng lên liên tục qua các kỳ và đều lớn hơn hoặc bằng 0,5.
* Tỷ suất lợi nhuận: (Khả năng sinh lời tài chính ) là khả năng sinh lời
của một đồng vốn trong năm của một doanh nghiệp. Tỷ xuất lợi nhuận có thể đợc tính chung cho cả vốn cố định và vốn lu động hoặc tính riêng cho từng loại vốn. Nếu một doanh nghiệp có tỷ xuất lợi nhuận lớn hơn lãi xuất tiền vay ngân hàng, thể hiện trong năm doanh nghiệp đó làm ăn có lãi, có khả năng hoàn trả tiền vay ngân hàng cả vốn và lãi, có tích luỹ. Những doanh nghiệp có tỷ xuất lợi nhuận nhỏ hơn lãi suất tiền vay ngân hàng là những doanh nghiệp có nhiều khả năng không hoàn trả đ- ợc nợ vay bởi tất cả lợi nhuận doanh nghiệp tạo ra trong kỳ cũng không đủ để trả lãi tiền vay cha nói đến việc tạo ra lợi nhuận thuần tuý cho bản thân doanh nghiệp. Do vậy, để bảo đảm an toàn vốn, các ngân hàng không nên cho vay đối với các doanh nghiệp loại này.
* Khả năng thanh toán của doanh nghiệp:
Khả năng thanh toán phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp tốt hay xấu. Để đánh giá chính xác khả năng thanh toán của một doanh nghiệp cần xem xét, phân tích các chỉ tiêu:
- Khả năng thanh toán chung của doanh nghiệp: Là chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh khái quát khả năng thanh toán của doanh nghiệp đó, chỉ tiêu này đợc tính bằng công thức:
o
o Số tiền doanh nghiệp dùng để thanh toán
o
Khả năng thanh toán củaDN = --- Số tiền doanh nghiệp phải thanh toán
+ Số tiền có thể dùng để thanh toán gồm toàn bộ số vốn bằng tiền, các khoản phải thu và thành phẩm, hàng hoá còn tồn kho và đang gửi đi tiêu thụ.
+ Số tiền doanh nghiệp phải thanh toán gồm các khoản phải trả ngời bán, ngời mua, các khoản nợ ngân hàng và các tổ chức kinh tế khác.
Nếu một doanh nghiệp có hệ số này lớn hơn hoặc bằng 1 chứng tỏ doanh nghiệp đó có khả năng thanh toán và tình hình tài chính bình th- ờng và khả quan. Nhìn chung hệ số càng lớn thì khả năng thanh toán càng tốt. Cần chú ý rằng để đánh giá đợc chính xác khả năng thanh toán của doanh nghiệp, khi tính toán số tiền doanh nghiệp có thể dùng để thanh toán cần xét tới khả năng chuyển hoá thành tiền của sản phẩm hàng hoá và các khoản phải thu để xác định một cách chắc chắn về nguồn vốn của doanh nghiệp.
Ngoài ra ta còn có thể sử dụng các chỉ tiêu về khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán cuối cùng để đánh giá về tình hình tài chính cuả doanh nghiệp. Nhìn chung việc phân tích các chỉ tiêu tài chính càng đợc tiến hành một cách cụ thể và sâu sắc bao nhiêu thì càng phòng ngừa đợc những rủi ro có thể xảy ra cho nguồn vốn cho vay của ngân hàng bấy nhiêu.
Sau khi đã hoàn thành đầy đủ các bớc phân tích tín dụng đối với một khách hàng, nếu xét thấy phơng án sản xuất kinh doanh đa ra là hợp lý, mang tính khả thi và hiệu quả kinh tế cao đồng thời khả năng tài chính của khách hàng lành mạnh và ổn định, có khả năng hoàn trả tốt nợ gốc và lãi vay, ngân hàng sẽ tiến hành xác định số lợng, thời hạn và lãi suất cho khoản tín dụng đó. Để đảm bảo cho khoản tiền vay đợc sử dụng một cách có hiệu quả kinh tế cao nhất, ngân
hàng cần căn cứ vào nội dung và đối tợng xin vay của khách hàng để xác định các chỉ tiêu trên.
Về tính toán và xác định thời hạn cho vay là rất quan trọng nó ảnh hởng trực tiếp đến nguồn thu lợi nhuận của ngân hàng. Ngân hàng phải tính toán sao cho thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho bên vay trả nợ đúng hạn, nếu thời hạn cho vay ngân hàng xác định quá dài sẽ dễ xảy ra hiện tợng khách hàng thu đợc tiền bán hàng rồi nhng cha đến hạn phải trả nợ ngân hàng sẽ sử dụng tiền vào hoạt động kinh doanh khác mà nếu không đợc tính toán cẩn thận rất dễ xảy ra rủi ro đối với phần vốn này. Ngợc lại nếu thời hạn quá ngắn thì doanh nghiệp có thể không có nguồn trả nợ khi đến hạn làm cho hiệu quả kinh doanh không đạt mức đề ra.
Về mặt lãi suất, Ngân hàng phải áp dụng mức lãi suất hợp lý, kết hợp hài hoà giữa lợi ích của ngân hàng và lợi ích cuả khách hàng tức là lãi suất phải đảm bảo cho ngân hàng bù đắp đủ chi phí và có lãi nhng phải thấp hơn tỷ suất lợi nhuận bình quân mà doanh nghiệp thu đợc và phải đảm bảo không vợt lãi suất trần của ngân hàng nhà nớc qui định.
Lãi suất là một vấn đề không chỉ có ngân hàng quan tâm mà các chủ thể