- Giao giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho ngân hàng hoặc khi nhận được giấy chứng nhận quyền sử dụng đất sẽ giao ngay cho ngân hàng.
2- Chấp hành các quy định của pháp luật hiện hành
2.2.2. Phân tích đánh giá PASXKD, khả năng tài chính của khách hàng
Kiểm tra tính chính xác của các báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh
- Kiểm tra khoản phải thu của khách hàng: Ông Thành có khoản phải thu trị giá 100 triệu đồng do cung cấp hạt nhựa cho đối tác là ông Trần Văn Quân ở cùng địa phương nhưng chưa thu tiền do thực hiện chính sách tín dụng thương mại cho ông Quân chả trậm tiền hàng trong 1 tháng, đến nay vẫn chưa đến hạn thanh toán. Ông Quân là chủ cơ sở sản xuất túi nilông với nguyên liệu chính là hạt nhựa, thông qua cục thuế huyện Văn Lâm biết được cơ sở sản xuất của ông Quân hàng năm vẫn duy trì số tiền thuế đóng cho cơ quan thuế ở mức khá cao, không có tình trạng nợ thuế chứng tỏ tình hình kinh doanh của ông Quân vẫn duy trì tốt. Mối quan hệ làm ăn giữa ông Thành và ông Quân đã có từ lâu. Từ những đánh giá này có thể thấy việc thu hồi khoản phải thu 100 triệu đồng của ông Thành được đảm bảo.
- Kiểm tra hàng tồn kho: Ông Thành có lượng hàng tồn kho là 16 tấn hạt nhựa, qua kiểm tra thực tế số hạt nhựa này đúng số lượng như ông kê khai, so sánh với loại hạt nhựa tương đương trên thị trường chất lượng hạt nhựa tốt. Lượng hạt nhựa tồn kho được bảo quản cẩn thận trong kho của gia đình, tình trạng kho sạch sẽ kiên cố nên lượng hàng tồn kho ít nguy cơ bị hao hụt. Lượng hàng tồn kho này sẽ được bán cho ông Tân theo hợp đồng đã kí kết.
- Kiểm tra tài sản cố định, dây chuyền máy móc: Ông Thành có dây chuyền máy móc phục vụ sản xuất trị giá 80 triệu đồng, xuất trình được hoá đơn mua dây chuyền có
nguồn gốc rõ ràng, giá trị trùng khớp. Theo hướng dẫn sử dụng của nhà sản xuất dây chuyền mà ông Sơn xuất trình thì công suất thiết kế của chiếc máy đạt đúng 90 tấn hạt nhựa/năm như ông trình bày ở trên với mức khấu hao kĩ thuật là 5 năm. Dây chuyền đã sử dụng được hơn 1 năm, theo đánh giá dây chuyền máy móc phục vụ sản xuất của ông Thành còn hoạt động tốt, công suất đảm bảo tốt nhu cầu sản xuất kinh doanh thực hiện đơn hàng.
Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng
- Tình hình sản xuất: Thẩm định thực tế cho thấy ngoài sản xuất theo đơn đặt hàng kí kết, cơ sở còn sản xuất để bán ra thị trường tự do. Sản phẩm chủ yếu của cơ sở là hạt nhựa. Khi yêu cầu ông Thành xuất trình hợp đồng mua bán hàng hoá thì nhận được nhiều hợp đồng mua phế liệu nhựa và hợp đồng bán hạt nhựa cho các đối tác với khối lượng lớn chứng tỏsản phẩm hạt nhựa do cơ sở ông sản xuất đạt chất lượng tốt được thị trường chấp nhận nên bán được nhiều.Nguyên liệu đầu vào là phế liệu nhựa được thu mua từ nhiều đại lý phế liệu trên địa bàn huyện Văn Lâm nên nguồn cung dồi dào đảm bảo, do cơ sở mua với số lượng lớn bao thầu nên đều có hợp đồng kí kết giữa cơ sở và các đại lý với giá mua nguyên liệu trên hợp đồng là 16 triệu đồng/tấn, ông Thành phải tự chịu chi phí vận chuyển nguyên liệu. Kiểm tra các hợp đồng này nhận thấy đúng thực tế, đúng quy định và còn thời hạn dài. Tỷ lệ phế liệu nhựa đem về phân loại sản xuất hat nhựa của cơ sở là 85%, qua thẩm định phân tích thực tế thăm dò những cơ sở kinh doanh cùng ngành nghề trên địa bàn thì tỷ lệ của các cơ sở khác giao động từ 80% - 86%. Thêm vào đó, thẩm định trên sổ thu chi của ông Thành bằng cách lấy (số lượng hạt nhựa mà ông đã bán được từ khi bắt đầu kinh doanh + số lượng hạt nhựa tồn kho)/(số phế liệu nhựa mà ông đã mua từ khi bắt đầu kinh doanh) kết quả thu được xấp xỉ 85%, nên những số liệu mà ông khai báo là chính xác và có căn cứ.
- Tình hình bán hàng: Trong năm 2017, cơ sở của ông Thành sẽ chủ yếu sản xuất và bán hạt nhựa cho ông Tân theo hợp đồng đã ký kết, kiểm tra hợp đồng hợp lệ, đúng thực tế, có giá trị nên đầu ra cho sản phẩm hạt nhựa của ông Thành được đảm bảo. Giá bán ghi trong hợp đồng là 26 triệu đồng/tấn. Theo hợp đồng ông Tân sẽ chịu trách nhiệm đến cơ sở của ông Thành để mua hàng và vận chuyển về, ông Thành không mất chi phí vận chuyển khi bán hàng. Ông Tân sẽ thực hiện thanh toán tiền hàng ngay khi mua cho ông Thành. Qua tìm hiểu tại cục thuế Văn Lâm, ông Tân có
cơ sở sản xuất đồ nhựa hàng năm đóng thuế đầy đủ cho cơ quan thuế, số tiền thuế đóng lớn, không có tình trạng nợ thuế, kết hợp đi xem xét thực tế cơ sở sản xuất của ông Tân hàng ngày có nhiều ô tô chở đầy hàng vào ra nhộn nhịp nên có thể thấy đây là cơ sở kinh doanh làm ăn tốt, có uy tín.
- Tình hình tài chính: Ông Thành có vốn tự có 1.334.500.000 đồng trên tổng vốn cần cho SXKD là 1.834.500.000 đồng nên đảm bảo yêu cầu về tỷ lệ vốn tự có tối thiểu tại ngân hàng. Nguồn thu chủ yếu của gia đình từ hoạt động sản xuất hạt nhựa đồng thời vợ ông, bà Trịnh Thị Tuyết là dược sĩ với thu nhập 15 triệu đồng/tháng gồm (lương 10 triệu (theo như bảng lương) + 5 triệu thu từ tiệm thuốc của gia đình) sẽ là những nguồn trả nợ trong tương lai. Chi phí sinh hoạt mỗi tháng của gia đình là 8 triệu đồng. Hiện tại, ông Thành chưa vay vốn tại bất kỳ ngân hàng nào. Đánh giá tình hình tài chính của gia đình ông Thành khá tốt, nguồn thu từ vợ ông vừa trang trải đủ chi phí sinh hoạt của gia đình mà vẫn còn thừa 7 triệu/tháng, nên số tiền lãi từ SXKD sẽ có thể tập trung cho việc trả nợ ngân hàng.
Kết luận : Hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng ổn định,
được đảm bảo cả đầu vào và đầu ra cho sản phẩm, lao động thành thạo, dây chuyền máy móc hoạt động tốt, sản phẩm được thị trường chấp nhận. Qua thẩm định nhận thấy PASXKD của khách hàng khả thi và đem lại hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ gốc lãi trong tương lai.