I. Thực trạng hoạt động kinh doanh
3. Cụng tỏc tài chớnh của Cụng ty cổ phần dịch vụ Hàng hải
4.2. Phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh và hoạt động sản xuất kinh doanh của
dịch vụ Hàng hải đó khụng ngừng lớn mạnh và phỏt triển.
4.2. Phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh và hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty của Cụng ty
Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Đơn vị: triệu đồng
Cỏc chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006
So sỏnh 2006/2005
Số tiền Tỷ lệ
1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp
dịch vụ
20.289 25.762 5.473 26,97
2. Cỏc khoản giảm trừ 0 0 0 0
3. Doanh thu thuần bỏn hàng và cung
cấp dịch vụ
20.289 25.762 5.473 26,97
4. Giỏ vốn hàng bỏn 13.871 15.741 1.870 13,48
5. Lợi nhuận gộp 6.481 10.021 3.540 54,62
6. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 2.124 2.586 462 21,75
7. Chi phớ bỏn hàng 2.614 4.832 2218 84,85 8. Chi phớ quản lý 1.743 2.603 860 49,39
9. Tổng lợi nhuận trước thuế 1.987 2.003 16 0,80
10. Tổng lợi nhuận sau thuế 635 560 -75 -11,81
(Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty năm 2005-2006)
* Nhận xột: Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2006 so với năm 2005 tăng lờn cụ thể là:
- Tổng lợi nhuận trước thuế tăng so với năm trước là 16 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 0,80%.
Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến lợi nhuận. Từ số liệu trong bảng trờn ta thấy:
Lợi nhuận tăng lờn chủ yếu do lợi nhuận gộp tăng 3.540 triệu đồng với tỷ lệ tăng 54,62% lợi nhuận gộp tăng, là do doanh thu bỏn hàng tăng.
- Trị giỏ vốn hàng bỏn ra tăng nhưng tỷ lệ tăng thấp hơn tỷ lệ tăng của doanh thu bỏn hàng. Điều này chứng tỏ cụng ty tổ chức và quản lý tốt khõu kinh doanh.
- Chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp tăng, đặc biệt là chi phớ bỏn hàng cú tỷ lệ tăng cao (84,85%) điều đú chứng tỏ trong năm cụng ty chưa quản lý tốt chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp dẫn đến giảm lợi nhuận bỏn hàng. Doanh thu tăng nhiều nhưng do chi phớ cũng tăng cao nờn lợi nhuận tăng rất ớt.
Phõn tớch khả năng thanh toỏn nợ ngắn hạn
Đơn vị: triệu đồng
Nợ phải trả Năm 2005 Năm 2006 Nguồn trả nợ Năm 2005 Năm 2006
1. Nợ ngắn hạn 8.148 8.478 1. Tiền 4.489 4.189
Trong đú: 2. Khoản phải
thu
Nợ đến hạn trả 5.415 4.589 Trong đú:
2. Nợ dài hạn 10.141 10.311 3. Hàng tồn
kho
1.025 1.512
Tổng cộng 18.289 18.789 Tổng cộng 9.286 9.859
(Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty năm 2005-2006)
Hệ số khả năng;thanh toỏn thực hiện = Error!
Hệ số khả năng;thanh toỏn nhanh = Error! Hệ số khả năng;thanh toỏn nhanh = Error!
Cỏc chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006 So sỏnh
1. Hệ số thanh toỏn hiện thời 1,14 1,16 +0,02
2. Hệ số thanh toỏn nhanh 1,01 0,98 -0,03
3. Hệ số thanh toỏn tức thời 1,71 0,91 -0,8
(Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty năm 2005-2006) Như vậy, doanh nghiệp cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn vỡ cỏc hệ số dự cú giảm nhưng vẫn rất cao.