5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu,…)
3.2.2.4Phòng hành chánh tổ chức
Về nhân sự gồm có văn thư, bảo vệ, lái xe, tạp vụ.
Là đơn vị đắc lực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là nơi tổ chức điều hành cơ cấu nhân sự, mua sắm thiết bị, tổ chức công táct bảo vệ, chữa cháy và công văn thư hành chánh và lễ tân. Phối hợp bộ phận kho quỹ, bảo vệ an toàn kho quỹ. Đảm bảo phương tiện di chuyển tiền an toàn.
3.3 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU - CẦN THƠ
3.3.1 Tình hình hoạt động chung
Bảng 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHUNG CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU - CẦN THƠ NĂM 2005, 2006, 2007
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chênh lệch (2006 với 2005) Chênh lệch (2007 với 2006) Tuyệt đối Tương đối
(%)
Tuyệt đối Tương đối (%)
Tổng doanh thu 14.909 26.128 49.552 11.219 75,25 23.424 89,65 Tổng chi phí 9.812 19.361 40.127 9.549 97,32 20.766 107,25 Lợi nhuận trước thuế 5.097 6.767 9.425 1.670 32,76 2.658 39,27
(Nguồn Phòng kế toán Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
Nhìn chung tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm vừa qua phát triển tốt. Tổng doanh thu năm 2007 là 49.552 triệu đồng tăng 23.424 tỷ đồng so với năm 2006, tức là tăng 89,65%. Tuy nhiên, tổng chi phí năm 2007 là 40.127 triệu đồng, tăng 107,25% so với năm 2006. Do mức tăng chi phí lớn hơn mức tăng doanh thu nên làm cho tổng lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng năm 2007 là 9.425 triệu đồng, tăng 39,27% so với năm 2006. Điều này có thể do năm
vừa qua ngân hàng tập trung chi phí cho việc mở rộng kinh doanh như mở thêm phòng giao dịch, nâng cấp cơ sở hạ tầng để phục vụ khách hàng được tốt hơn.
3.3.2 Tình hình huy động vốn
Bảng 3: TÌNH HÌNH VỐN HUY ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH NĂM 2005, 2006, 2007 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chênh lệch (2006 với 2005) Chênh lệch (2007 với 2006) Tuyệt đối Tương đối
(%)
Tuyệt đối Tương đối (%)
Vốn huy động 174.327 261.229 429.120 86.902 49,85 167.891 64,26 Vốn điều chuyển 4.143 4.115 4.035 (28) (0,68) (80) (1,94)
(Nguồn Phòng kế toán Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
Hoạt động của chi nhánh ACB- Cần Thơ về nguồn vốn huy động thì năm sau cao hơn năm trước và chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn. Năm 2007 vốn huy động là 429.120 triệu đồng tăng 167.891 triệu đồng, tỷ lệ tăng gần 64,26%, vốn điều chuyển từ hội sở giảm đi 80 triệu đồng so với năm 2006.
3.3.3 Tình hình cho vay
Bảng 4: TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG Á CHÂU - CẦN THƠ NĂM 2005, 2006, 2007 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chênh lệch (2006 với 2005) Chênh lệch (2007 với 2006) Tuyệt đối Tương đối
(%)
Tuyệt đối Tương đối (%)
Doanh số cho vay 357.163 460.310 1.410.931 103.147 28,88 950.621 206,5 Doanh số thu nợ 297.623 371.326 1.071.513 73.703 24,76 700.187 188,56 Dư nợ tín dụng 87.463 176.583 516.001 89.120 101,89 339.418 192,21
(Nguồn Phòng kế toán Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
Nhìn chung tình hình cho vay của ngân hàng trong 3 năm vừa qua phát triển rất nhanh.Về doanh số cho vay năm 2006 là 460.310 triệu đồng và tăng lên 1.410.931 triệu đồng tức tăng thêm 950.621 triệu đồng (206,5%), dựa vào doanh số cho vay ta thấy Ngân hàng trong tương lai phát triển rất mạnh điều đó cho thấy Ngân hàng đã tận dụng hết khả năng tự có để nâng cao doanh số cho vay bằng cách áp dụng các quy mô mở rộng tín dụng. Bên cạnh đó dư nợ cho vay tăng 339.418 triệu đồng (tăng 192,21%) so với năm 2006 và doanh số thu nợ của chi nhánh cũng được kết quả rất tốt tăng 700.187 triệu (tăng lên 188,56%).
Quy trình tín dụng trả góp ở ACB rất chặt chẽ, từ đó dẫn đến việc cấp những khoản tín dụng có chất lượng và an toàn, giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng. Do đó, trong những năm gần đây cho vay trả góp nợ quá hạn phát sinh với tỷ lệ tương đối an toàn, chất lượng tín dụng được đánh giá là tốt
3.3.4 Các tỷ số về lợi nhuận
3.3.4.1 Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu
Bảng 5: TỶ SỐ LỢI NHUẬN TRÊN DOANH THU NĂM 2005, 2006, 2007 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chênh lệch (2006 với 2005) Chênh lệch (2007 với 2006) Tuyệt đối Tương đối
(%)
Tuyệt đối Tương đối (%) Lợi nhuận 5.097 6.767 9.425 1.670 32,76 2.658 39,27 Tổng thu nhập 14.909 26.128 49.552 11.219 75,25 23.424 89,65 Lợi nhuận/ Tổng thu nhập 39,57% 32,10% 25,90% (8,29) (6,88)
(Nguồn: Phòng kế toán Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
Năm 2006, tỷ suất lợi nhuận trên tổng thu nhập của chi nhánh là 32,10%. Sang năm 2007 chỉ có 25,90% lợi nhuận trong tổng thu nhập giảm 6,20% so với năm 2006. Nhưng trên thực tế lợi nhuận liên tục tăng giữa các năm, thể hiện sự tăng trưởng ổn định trong kinh doanh của Ngân hàng.
3.3.4.2 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Thu nhập ròng được xác định bằng cách lấy tổng thu trừ đi tổng chi phí trước khi nộp thuế
Bảng 7: TỶ SUẤT LỢI NHUẬN TRÊN TỔNG TÀI SẢN QUA CÁC NĂM 2006, 2007
Thu nhập ròng (1) Triệu đồng 6.767 9.425 2.658
Tổng tài sản có (2) Triệu đồng 279.049 434.332 155.283
ROA (1)/(2) % 2,43 2,17 (0,26)
(Nguồn: Phòng kế toán Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
ROA năm 2007 giảm so với năm 2006 là 0,26% là do thu nhập ròng năm 2007 tăng so với 2006 là 2.658 triệu đồng nhưng tốc độ tăng chậm hơn tốc độ tăng tổng tài sản có. Điều đó chứng tỏ Ngân hàng chú trọng phát triển hệ thống và tập trung vào đầu tư thêm tài sản để phục vụ cho việc mở rộng mạng lưới kinh doanh của Ngân hàng.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG ĐỂ QUYẾT ĐỊNH PHƯƠNG ÁN TÀI TRỢ VỐN
4.1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG VÀ NHUCẦU VAY VỐN CẦU VAY VỐN
4.1.1 Giới thiệu về công ty cổ phần dược Hậu Giang4.1.1.1 Giới thiệu chung 4.1.1.1 Giới thiệu chung
- Tên doanh nghiệp : CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG - Đại diện : PHẠM THỊ VIỆT NGA Chức vụ: Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc
- Địa chỉ : 288 Bis Nguyễn Văn Cừ, P. An Hòa, Q. Ninh Kiều, TP Cần Thơ. - Ngành kinh doanh chính : Sản xuất kinh doanh dược phẩm; Xuất nhập khẩu trực tiếp dược phẩm, dược liệu, thiết bị y tế; Gia công kinh doanh xuất nhập khẩu thiết bị sản xuất thuốc tự chế tạo tại công ty.
4.1.1.2 Tổ chức và quản lý doanh nghiệp
Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang là doanh nghiệp nhà nước được cổ phần hóa vào ngày 05 tháng 08 năm 2004 theo Quyết định số 2405/QĐ-CT.UB của UBND TP. Cần Thơ. Tên viết tắt DHG
Hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó Nhà nước giữ cổ phần chi phối (51%).
Các thành viên ban điều hành đều là những người có trình độ, kinh nghiệm chuyên môn, năng lực quản lý và đã gắn bó với công ty hơn 10 năm.
Tổng số lượng CB, CNV của công ty năm 2007 trên 2.000 người. Trong đó có:
o Sau đại học: 15 người ( 01 Tiến sĩ, 3 Thạc sĩ, 11 Chuyên khoa 1 )
o Đại học: 230 người
o Trung cấp dược: 636 người
o Trung cấp khác: 518 người
o Tốt nghiệp PTTH: 650 người.
Vốn điều lệ của công ty hiện nay là 200.000.000.000 đồng.
Dưới đây là Danh sách cổ đông sáng lập của công ty:
Bảng 8: DANH SÁCH CỔ ĐÔNG SÁNG LẬP CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG
STT Tên cổ đông sáng lập Số cổ phần % Chức vụ
01 Vốn nhà nước 408.000 51
02 Phạm Thị Việt Nga 2.400 0.30 Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc
03 Lê Minh Hồng 1.775 0.22 Phó Tổng Giám đốc, Thành viên HĐQT
04 Lê Chánh Đạo 1.700 0.21 Phó Tổng Giám đốc, Thành viên HĐQT
05 Phạm Hữu Lập 900 0.11 Kế toán trưởng, Thành viên HĐQT
06 Diệp Bích Hương 975 0.12 Quản đốc xưởng, Thành viên HĐQT
07 Nguyễn Thị Hồng Loan 1.090 0.14 Giám đốc sản xuất, Thành viên HĐQT
08 Nguyễn Ngọc Diệp 925 0.12 Trưởng P. Chất lượng, Thành viên HĐQT
09 Hà Mỹ Dung 930 0.12 Trưởng P. Kiểm nghiệm, Thành viên HĐQT
10 Phạm Uyên Nguyên 2.000 0.25 Thành viên HĐQT 11 CB. CNV 294.305 36.79
12 Cổ đông bên ngoài 85.000 11
Tổng cộng 800.000 100
(Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
Tỷ lệ cổ tức năm 2007 của Dược Hậu Giang là 25%. ( BCTC năm 2007 của
công ty Dược Hậu Giang).
Giá thị trường cổ phiếu của Dược Hậu Giang cập nhật ngày 11/01/2008 là 208.000 đồng/cổ phiếu. ( Nguồn TTGDCK TP HCM).
Bảng 9: DANH SÁCH THÀNH VIÊN BAN ĐIỀU HÀNH CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG
STT Tên Chức vụ Năm
sinh Trình độ
1 Phạm Thị Việt Nga Tổng Giám đốc 1951 Tiến sĩ kinh tế
2 Lê Chánh Đạo Phó Tổng Giám đốc 1959 Thạc sĩ Kinh tế
3 Lê Minh Hồng Phó Tổng Giám đốc 1959 Cử nhân kinh tế
4 Phạm Hữu Lập Kế toán trưởng kiêm
Trưởng Phòng Kế toán 1958 Thạc sĩ Kế toán 5 Hoàng Thị Ngọc Yến Phó Trưởng Phòng Kế toán 1959 Cử nhân Kế toán
(Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
Sản phẩm chính của Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang là thuốc tân dược các loại dưới dạng viên nén, viên bao, viên nang, viên nang mềm, thuốc cốm, thuốc bột, thuốc nước, thuốc mỡ. Sản phẩm của công ty đã được các hệ thống điều trị, người tiêu dùng trong cả nước tin dùng. Liên tục 10 năm liền, sản phẩm của công ty luôn đạt danh hiệu “Hàng Việt Nam Chất Lượng Cao”.
Trụ sở chính và hệ thống nhà xưởng của công ty được đặt tại 02 địa chỉ 288B Nguyễn Văn Cừ và 13 Cách Mạng Tháng Tám, TP.Cần Thơ. Tổng diện tích đất công ty đang sử dụng là 43.004 m2.
Công ty hiện tại đang sử dụng các quy trình sản xuất, công nghệ phù hợp với các chuẩn mực trong tiêu chuẩn “ thực hành tốt sản xuất thuốc” của hiệp hộI các nước Đông Nam Á (ASEAN GMP) và tiêu chuẩn “thực hành tốt sản xuất thuốc” theo khuyến cáo của Tổ chức Y tế thế giới (GMP WHO). Hệ thống thiết bị thế hệ mới phù hợp với công nghệ bào chế dược phẩm.
Các tiêu chuẩn quản lý chất lượng Dược Hậu Giang đã đạt được là:
1. Tổ chức BVQI ( Anh Quốc ) công nhận hệ thống quản lý chất lượng phù hợp tiêu chuẩn ISO 9001 : 2000 về quản lý chất lượng
2. Cục quản lý Dược Việt Nam công nhận đạt các tiêu chuẩn quản lý chuyên ngành kinh doanh dược phẩm của khối ASEAN như GMP (Good Manufacturing Practices), GLP (Good Laboratory Practices), GSP (Good Storage Practices).
3. Tổ chức VILAS Việt Nam công nhận hệ thống Phòng Kiểm nghiệm phù hợp với tiêu chuẩn ISO/IEC 17025 về quản lý phòng kiểm nghiệm.
Năm 2006 Dược Hậu Giang đầu tư xây dựng nhà máy đạt tiêu chuẩn GMP WHO và đã đưa vào sử dụng vào cuối năm 2006. Dược Hậu Giang đã được công nhận đạt tiêu chuẩn chất lượng GMP – WHO.
4.1.1.4 Nguyên liệu đầu vào - Nhà cung cấp
Nguyên liệu đầu vào của công ty chủ yếu là các loại hóa chất, dược liệu được nhập khẩu từ các công ty ngoài nước như ACT - Pháp, Mallinckrodt Inc - Mỹ, BASF - Đức, Nomura - Nhật, East Grace – Trung Quốc... Tỷ trọng nguyên phụ liệu nhập khẩu chiếm khoảng 60% trên tổng chi phí nguyên vật liệu. Phương thức thanh toán cho các nhà xuất khẩu nước ngoài chủ yếu là L/C. Ngoài ra công
ty còn mua lại nguyên liệu của một số công ty trong nước như Cty CP Dược Vật tư Y tế Cửu Long, Cty Dược TP HCM, Cty Dược 3.2 …
4.1.1.5 Hệ thống phân phối
Hiện tại công ty đã xây dựng được một hệ thống phân phối sản phẩm rộng khắp toàn quốc với tổng số 12 chi nhánh, 08 Hiệu thuốc, 09 đại lý và 11 quầy bán lẻ (có 09 quầy đặt tại bệnh viện). Trong đó: 58% được đặt tại miền Tây và miền Đông Nam bộ, 29% đặt tại miền Trung và 13% đặt tại miền Bắc.
Sản phẩm của công ty đã bán vào được các bệnh viện như Bệnh viện Trung ương, BV Bạch Mai, BV Nhi TW, BV Tai Mũi Họng, BV Chợ Rẩy, BV Thống Nhất, BV 115 … và nhiều Bệnh viện ở tỉnh, huyện
4.1.1.6 Thị trường
Thị trường nội địa: Hầu hết sản phẩm của công ty được tiêu thụ trên thị trường trong nước, chiếm tỷ trọng 98% trên tổng doanh thu. Thị trường nội địa được làm 04 vùng: Tây Nam Bộ, Đông Nam Bộ, miền Trung và miền Bắc.
Thị trường xuất khẩu: Thị phần xuất khẩu của công ty hiện tại không lớn, chiếm 2% trong tổng doanh thu. Hiện tại công ty xuất khẩu qua các nước Moldova, Ukraina, Lào và Campuchia
4.1.2 Nhu cầu vay vốn
Tăng hạn mức tín dụng cho Công ty CP Dược Hậu Giang: hạn mức tín dụng tăng thêm: 3.000.000 USD
Loại hình vay: tín chấp
Bảng 10: HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG NĂM 2007 VÀ DỰ KIẾN NĂM 2008
Chỉ tiêu 2007 Kiến nghị (2008)
Tổng hạn mức: Ngoại tệ hoặc VNĐ tương
đương 3.000.000 USD
Ngoại tệ hoặc VNĐ tương đương 6.000.000 USD Trong đó:
− Hạn mức vay để thanh
toán tiền mua nguyên vật liệu sản xuất dược phẩm trong nước và nhập khẩu.
Thời hạn: 12 tháng 12 tháng
Lãi suất: Vay VNĐ: 0.93%/tháng
Vay USD: 6.5%/năm
Vay VNĐ: 1,2 %/tháng Vay USD: 6.6%/năm
(Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
4.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG4.2.1 Đánh giá chung tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh 4.2.1 Đánh giá chung tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
Căn cứ vào số liệu của bộ Y tế và số liệu về bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và bảng cân đối kế toán của Công ty cổ phần dược Hậu Giang qua các năm từ 2005 đến 2007 (phụ lục 1 & 2 đính kèm) ta có một số nhận xét tổng quát sau:
4.2.1.1 Đánh giá ngành
Dược phẩm được xem là lĩnh vực đầu tư đầy tiềm năng, với mức tăng trưởng dự báo đến năm 2010 là 20% vì dược phẩm là sản phẩm thiết yếu của con ngườI và cổ phiếu của ngành dược thuộc top có mức dao động giá mạnh nhất, dấu hiệu của khả năng sinh lời cao.
Đến cuối năm 2006 Việt Nam có 174 doanh nghiệp sản xuất thuốc, trong đó có 162 DN trong nước, 12 DN có vốn đầu tư nước ngoài. Lượng thuốc nội địa chỉ mới đáp ứng được 40% nhu cầu, còn lại phải nhập khẩu.
Cạnh tranh trong ngành hiện nay là khá gay gắt, trong đó các công ty dược nước ngòai chiếm ưu thế về vốn, công nghệ và trình độ quản lý.
4.2.1.2 Đánh giá Công ty cổ phần Dược Hậu Giang
Hoạt động sản xuất kinh doanh thời gian qua phát triển và đạt hiệu quả cao. Năm 2006 Dược Hậu Giang đã đưa nhà máy GMP WHO vào hoạt động và đã được công nhận chất lượng đạt tiêu chuẩn GMP WHO.
Căn cứ vào bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần Dược Hậu Giang từ năm 2005 – 2007 ta có nhận xét như sau:
- Doanh thu và lợi nhuận tăng trưởng mạnh. Mức tăng doanh thu và lợi nhuận năm 2007 lần lượt là 46,2% và 9,1%.
- Tình hình tài chính cân đối, VLĐ ròng 492 tỷ. Đến cuối năm 2007, tổng tài sản đạt 942 tỷ, tăng 48,75% so với cuối năm 2006.
- Hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu: 0,44. Khả năng thanh toán khá tốt với hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn đạt 3,72 và hệ số khả năng thanh toán nhanh đạt 2,45.
4.2.2 Phân tích các hệ số tài chính 4.2.2.1 Đo lường khả năng sinh lời 4.2.2.1 Đo lường khả năng sinh lời
Bảng 11: TÍNH TOÁN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC HẬU GIANG QUA CÁC NĂM 2005, 2006, 2007
Chỉ tiêu ĐVT 2005 2006 2007
1. Doanh thu Triệu đồng 556.189 873.072 1.285.209
2. Lợi nhuận sau thuế Triệu đồng 44.301 69.647 115.480
3. Lợi nhuận gộp Triệu đồng 55.378 87.059 128.310
4. Tài sản có Triệu đồng 292.256 482.846 942.208
5. Vốn chủ sở hũu Triệu đồng 130.966 170.700 652.343
Tốc độ tăng doanh thu % 22,91 56,70 46,20
Tỷ suất lợi nhuận gộp % 45,96 53,61 52,67
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế % 8,00 8,02 9,10
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tài sản có % 18,65 18,00 13,57
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu % 33,83 40,80 17,70
(Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng Á Châu Chi nhánh Cần Thơ)
- Tốc độ tăng doanh thu: ta thấy doanh thu của công ty năm sau cao hơn năm trước và theo xu hướng phát triển nhanh. Doanh thu năm 2006 tăng nhanh và tăng 56,70% so với năm trước, doanh thu năm 2007 cũng tăng so với năm trước tuy nhiên tốc độ tăng