2.2.1. Thu thập dữ liệu
Giai đoạn đầu của thu thập dữ liệu là việc xác định nguồn dữ liệu nghiên cứu, mẫu biểu và cách tiến hành điều tra. Nghiên cứu này tập trung vào việc quản lý rủi ro tín dụng của Southernbank. Lựa chọn này đƣợc biện luận nhƣ sau:
Southernbank là ngân hàng cổ phần đƣợc thành lập trên cơ sở đƣợc sáp nhập một số ngân hàng TMCP nhỏ và Quỹ tín dụng nhân dân từ cuối thập niện 90. Tỷ lệ nợ xấu tƣơng đối cao do vậy đã phát sinh rủi ro tín dụng nên cần thiết phải nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng tại Southernbank
37
Dữ liệu đƣợc thu thập tại các nguồn nhƣ báo cáo hoạt động kinh doanh, Báo cáo thƣờng niên của Southernbank… Các số liệu dùng để phân tích đƣợc lấy từ số liệu thứ cấp, đây là kỹ thuật lấy dữ liệu, mẫu biểu đơn giản, dễ kiểm tra và có thực. Ngoài ra luận văn còn tham khảo các văn bản nhƣ các quyết định, thông tƣ, các văn bản pháp quy, định hƣớng phát triển của ngân hàng nhà nƣớc, các thông tin trên các tạp chí chuyên ngành, các báo cáo khoa học liên quan.
2.2.2. Phân tích và tổng hợp dữ liệu
Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng trƣớc hết là dể đánh giá các công trình nghiên cứu hiện có từ đó hình thành khung lý thuyết cho luận văn. Ngoài ra nó còn đƣợc dùng để đánh giá quản lý rủi ro tín dụng của Southernbank thông qua khung lý thuyết và kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng.
Dữ liệu thu thập sẽ đƣợc thống kê, tổng hợp, lựa chọn, hiệu chỉnh, mã hoá và phân tích, đánh giá, đồng thời sử dụng các bảng, biểu đồ… để minh hoạ cho những nội dung phân tích. Qua đó sẽ đƣa ra những kết luận để chỉ rõ bản chất của các dữ liệu thu thập đƣợc nhằm đảm bảo độ tin cậy khoa học cho các kết quả nghiên cứu.
2.3. Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu
Địa điểm: Đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam
Thời gian: Đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam giai đoạn 2010 đến 2014
2.4 Các bƣớc thực hiện
Bƣớc 1: Nghiên cứu tài liệu nhằm xác định khung lý thuyết, cơ sở lý luận về Tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng. Bƣớc này chủ yếu phục vụ cho công tác nghiên cứu tại chƣơng 1. Trong chƣơng này tác giả chủ yếu thu thập tài liệu trên các văn bản, chế độ chính sách về tín dụng, rủi ro tín dụng thông qua các quyết định, Quyết định, Thông tƣ.
38
Phần tổng quan tài liệu chủ yếu thu thập thông tin trên các tài liệu; đề tài khoa học, các bài viết, các luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ tham khảo trên thƣ viện luận văn…
Trong phần này tác giả chủ yếu sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, phân tích, tổng hợp… để liệt kê, trình bày những khái niệm cơ bản, những nội dung quan trọng liên quan đến tín dụng và rủi ro tín dụng đƣợc đề cập tại chƣơng 1. Phân tích đánh giá những mặt làm đƣợc, chƣa làm đƣợc của các nghiên cứu trƣớc đó để tìm ra những điểm mới mà các tác giả trƣớc chƣa thực hiện.
Bƣớc 2: Thu thập tài liệu, số liệu phục vụ phân tích thực trạng quản lý rủi ro tại Southernbank giai đoạn 2010 - 2014. Bƣớc này chủ yếu phục vụ cho chƣơng 3. Trong bƣớc này tác giả thu thập số liệu thứ cấp dạng thô trên các báo cáo thƣờng niên, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Southernbank Các số liệu này đƣợc xử lý bằng phần mềm Exel.
Trong chƣơng này tác giả sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, tổng hợp, phân tích, so sánh để tổng hợp thông tin, phân tích số liệu về quản lý rủi ro tại Southernbank, đánh giá những mặt ƣu điểm, hạn chế và tìm ra nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Southernbank giai đoạn 2010 - 2014
Bƣớc 3: Trên cơ sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng, những bài học kinh nghiệm, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Southernbank giai đoạn 2010-2014
39
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG NAM
3.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Phƣơng Nam
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Phƣơng Nam Phƣơng Nam
Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam đƣợc thành lập 19/05/1993 với số vốn ban đầu 10 tỷ đồng. Năm đầu, Ngân hàng Phƣơng Nam đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng; dƣ nợ 21,6 tỷ đồng; lợi nhuận 258 triệu đồng. Với mạng lƣới tổ chức hoạt động là 01 Hội sở và 01 chi nhánh.
Trƣớc những khó khăn của nền kinh tế thị trƣờng còn non trẻ và sự tác động mạnh của cuộc khủng hoảng tài chính khu vực (1997), Ngân hàng Nhà nƣớc đã chủ trƣơng tập trung xây dựng hệ thống ngân hàng thƣơng mại vững mạnh. Theo chủ trƣơng đó, Hội đồng Quản trị ngân hàng đã đề ra những chiến lƣợc tạo tiền đề vững chắc cho sự phát triển sau này của Ngân hàng Phƣơng Nam:
- Phát triển năng lực tài chính lành mạnh, vững vàng đáp ứng mọi nhu cầu hoạt động kinh doanh và phát triển kinh tế
- Xây dựng bộ máy quản lý điều hành có năng lực chuyên môn giỏi, đạo đức tốt và trách nhiệm cao. Bảo đảm cho mỗi bƣớc đi của Ngân hàng Phƣơng Nam luôn đúng hƣớng, an toàn và phát triển bền vững.
- Trải rộng mạng lƣới hoạt động tại các vùng kinh tế trọng điểm của cả nƣớc, góp phần tạo động lực tích cực cho phát triển kinh tế - chính trị - xã hội của từng khu vực, đƣa Ngân hàng Phƣơng Nam trở thành ngân hàng đa phần sở hữu lớn mạnh theo mô hình Ngân hàng thƣơng mại cổ phần của Nhà nƣớc và nhân dân.
Theo chiến lƣợc đó, Ngân hàng Phƣơng Nam đã tiến hành sáp nhập các ngân hàng và các tổ chức tín dụng trong giai đoạn 1997 - 2003:
40
- Sáp nhập Ngân hàng TMCP Đồng Tháp năm 1997. - Sáp nhập Ngân hàng TMCP Đại Nam năm 1999.
- Năm 2000 mua Qũy Tín Dụng Nhân Dân Định Công Thanh Trì Hà Nội. - Năm 2001 sáp nhập Ngân hàng TMCP Nông Thôn Châu Phú.
- Năm 2003 Sáp nhập Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn, Cần Thơ. Bằng niềm tin vững chắc và lòng nhiệt huyết của Ban lãnh đạo cùng với đội ngũ nhân viên năng động và có tinh thần trách nhiệm. Ngân Hàng TMCP Phƣơng Nam đã có những bƣớc đi vững chắc và đầy ấn tƣợng. Trải qua nhiều thăng trầm, đến ngày 31/12/2014 Ngân Hàng TMCP Phƣơng Nam có 142 Chi Nhánh, Phòng Giao Dịch và đơn vị trực thuộc tọa lạc trên khắp phạm vi cả nƣớc; Vốn điều lệ đạt 4.000 tỷ đồng, và tổng tài sản hiện tại đạt 82.067 tỷ đồng.
3.1 2. Đánh giá môi trƣờng hoạt động kinh doanh qua các năm 2010 - 2014 2010 - 2014
3.1.2.1 Những thuận lợi
Nhờ quá trình tái cơ cấu hệ thống các TCTD cũng nhƣ môi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định, rủi ro của hệ thống TCTD đã giảm bớt: Thanh khoản hệ thống dồi dào, tiền gửi của khu vực dân cƣ và TCKT tăng mạnh mặc dù lãi suất huy động giảm, mặt bằng lãi suất huy động, cho vay và cả liên ngân hàng giảm mạnh xuống mức thấp ngang với thời điểm năm 2006; Đƣờng cong lãi suất hợp lý hơn theo nguyên lý kinh tế; Chất lƣợng tài sản của hệ thống TCTD cải thiện, các TCTD tích cực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý nợ xấu; Áp lực suy giảm năng lực tài chính của các TCTD giảm bớt: Chênh lệch lãi suất cho vay - huy động đã ổn định sau khi giảm mạnh trong giai đoạn 2011-2013 giảm từ 3,5% (năm 2011) xuống 3,2% (năm 2012) và 2,8% (năm 2013) và đƣợc duy trì ổn định trong năm 2014. Tăng trƣởng tín dụng cao hơn và phân bổ đều hơn theo tháng trong năm 2014.
41
Hoạt động ngân hàng có sự tăng trƣởng mạnh mẽ về các dịch vụ tiện ích ngân hàng nhất là sử dụng thẻ thanh toán Mastercard, mở tài khoản cá nhân để giảm bớt giao dịch tiền mặt, hệ thống ATM tăng trƣởng mạnh mẽ.
Nợ xấu đang từng bƣớc đƣợc xử lý, Ngân hàng nhà nƣớc đã đƣa Công ty Quản lý và khai thác tài sản các TCTD (VAMC). Kể từ khi ra đời cho đến hết năm 2014, VAMC đã mua khoảng 125.000-130.000 tỷ đồng nợ xấu gốc từ các tổ chức tín dụng (TCTD) và thu hồi đƣợc khoảng 4.161 tỷ đồng.
3.1.2.2 Những vấn đề còn tồn tại
Giá dầu giảm ảnh hƣởng đến thu ngân sách và cân đối ngân sách. Theo Ủy ban giám sát tài chính Quốc gia, với dự báo giá dầu thanh toán trung bình năm 2015 là 60USD/ thùng, thì thu ngân sách từ xuất khẩu dầu thô sẽ hụt 37 nghìn tỷ đồng so với dự toán (tƣơng đƣơng với 4% tổng thu ngân sách nhà nƣớc), và giảm 47% so với ƣớc thực hiện của năm 2014. Bên cạnh đó, giả định các mức thuế nhập khẩu và phí xăng dầu giữ nguyên nhƣ đầu năm 2014, thì với giá dầu nhƣ trên, thu ngân sách sẽ hụt thêm khoảng 6.000 tỷ đồng. Do vậy, tổng mức hụt thu ngân sách nhà nƣớc từ xuất khẩu dầu và thuế, phí nhập khẩu dầu vào khoảng 43.000 tỷ đồng, bằng 4,6% tổng thu ngân sách nhà nƣớc năm 2015.
Hoạt động ngân hàng tiếp tục đối mặt với những khó khăn: Tỷ lệ nợ xấu mặc dù đã giảm nhƣng vẫn ở mức cao, chất lƣợng tín dụng chƣa đƣợc nhƣ mong muốn. Tuy nhiên, các chỉ tiêu đạt đƣợc trong năm qua cho thấy những tiến bộ nhất định trong việc thực hiện các chính sách tiền tệ của ngân hàng: Tổng phƣơng tiện thanh toán tính đến thời điểm 22/12/2014 tăng 15,99% so với tháng 12 năm 2013 (cùng kỳ năm 2013 tăng 16,13%); tín dụng đối với nền kinh tế tăng 12,62% (cùng kỳ năm 2013 tăng 12,51%); huy động vốn tăng 15,76% (cùng kỳ năm 2013 tăng 17,23%); dự trữ ngoại hối tăng cao; tỷ giá ngoại tệ đƣợc kiểm soát trong biên độ đề ra.
42
3.2 Chất lƣợng tín dụng và cơ cấu tín dụng tại Southernbank 3.2.1 Chất lƣợng tín dụng 3.2.1 Chất lƣợng tín dụng
Bảng: 3.1 Chất lƣợng tín dụng Southernbank 2010 - 2014
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1.Nợ đủ tiêu chuẩn 30,316 35,608 40,470 39,881 39,732 Tỷ lệ %/ Tổng dƣ nợ 97,49% 93,69% 89% 94,31% 92,2% 2.Nợ cần chú ý 374 1,516 1,815 972 808 Tỷ lệ %/ Tổng dƣ nợ 1,2% 3,9% 4% 2,2% 1,9% 3.Nợ nhóm 3.4.5 405 881 1,177 2,917 3,128 Tỷ lệ %/ Tổng dƣ nợ 1,3% 2,32% 2,7% 6,9% 7,26% Tổng dƣ nợ 31,095 38,005 45,470 42,287 43,093
Nguồn: Báo các kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2010 - 2014
Năm 2014 là năm củng cố chấn chỉnh, Ngân hàng đã tập trung thu hồi và tái cơ cấu các khoản vay cho nên số dƣ tín dụng có giảm so với đầu năm. Về chất lƣợng tín dụng: trong năm qua toàn hệ thống đã rất nỗ lực trong việc thu hồi nợ xấu, tuy nhiên, do điều kiện khách quan, chủ quan mà việc thu hồi nợ xấu chƣa đạt đƣợc kết quả nhƣ mong đợi. Tỷ lệ nợ xấu ở mức 7,26% tổng dƣ nợ, tăng 211 tỷ đồng so với năm 2013
43
3.2.2 Cơ cấu tín dụng
Biểu đồ : 3.2 Cơ cấu tín dụng Southernbank năm 2011
Nguồn: Báo cáo thường niên Southernbank năm 2011
- Năm 2012 dƣ nợ bằng VND: dƣ nợ bằng VNĐ 39.376 tỷ đồng, tăng 8.016 tỷ đồng, tốc độ tăng 25,9% và chiếm 98% tổng dƣ nợ. Dƣ nợ bằng vàng: 804.963 chỉ vàng, tƣơng dƣơng 3.703 tỷ đồng, giảm 84.134 chỉ, giảm 9.5% và chiếm tỷ trọng 1%. Dƣ nợ bằng USD 18.431.118 USD, tƣơng đƣơng 384 tỷ đồng, tăng 5.066.786 USD, tốc độ tăng 37,9% chiếm tỷ trọng 0,9% tổng dƣ nợ
Biểu đồ: 3.3 Cơ cấu tín dụng Southernbank năm 2012
Nguồn: Báo cáo thường niên Southernbank năm 2012
Năm 2013 dƣ nợ bằng VNĐ 41.426 tỷ đồng, tăng 2.050 tỷ đồng, tốc độ tăng 5,2% và chiếm 97,96% tổng dƣ nợ. Dƣ nợ bằng vàng: 167.982 chỉ vàng, THEO KỲ HẠN 85% 15% Ngắn hạn Trung hạn
THEO LOẠI TIỀN
97% 2%1% VND VÀNG USD THEO KỲ HẠN 82% 15% 3% Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
THEO LOẠI TIỀN
88%
1% 11%
44
tƣơng dƣơng 583 tỷ đồng, giảm 636.980 chỉ, giảm 79,1% và chiếm tỷ trọng 1,38%. Dƣ nợ bằng USD 13.184.335USD, tƣơng đƣơng 278 tỷ đồng, giảm 5.246.783 USD, tốc độ 11,7% chiếm tỷ trọng 0,66% tổng dƣ nợ.
Biểu đồ: 3.4 Cơ cấu tín dụng Southernbank năm 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Southernbank năm 2013
Năm 2014 dƣ nợ bằng VNĐ: 42.441 tỷ đồng, so với đầu năm tăng 1.015 tỷ đồng, tốc độ tăng 2,5% chiếm tỷ trọng 98,5% tổng dƣ nợ. Dƣ nợ bằng vàng: 114.851 chỉ vàng tƣơng đƣơng 403 tỷ đồng, so với đầu năm giảm 53.131 chỉ vàng, tốc độ giảm 31,6% chiếm tỷ trọng 0,9% tổng dƣ nợ. Dƣ nợ USD: 11.639.817 USD ( 249 tỷ đồng), so với đầu năm giảm 1.544.518 USD, tốc độ giảm 11,7% và chiếm 0,6% tổng dƣ nợ.
Biểu đồ: 3.5 Cơ cấu tín dụng Southernbank năm 2014
Nguồn: Báo cáo thường niên Southernbank năm 2014
THEO KỲ HẠN
87% 13%
Ngắn hạn Trung hạn
THEO LOẠI TIỀN
98% 1%1% VND VÀNG USD THEO KỲ HẠN 87% 13% Ngắn hạn Trung hạn
THEO LOẠI TIỀN
98% 1%1%
45
3.3 Tình hình quản lý rủi ro tín dụng tại Southernbank 3.3.1. Mô hình quản lý rủi ro 3.3.1. Mô hình quản lý rủi ro
Mô hình QLRR của có hai cấp quyết định là tại các chi nhánh và Hội sở chính với sự tham gia của hai cấp Hội đồng tín dụng tƣơng ứng, tuy nhiên có sự khác nhau về giá trị mức phân quyền. Còn quản lý RRTD có mức độ phân quyền cao với quyền quyết định và quản lý đƣợc giao cho các chi nhánh. Cấp chi nhánh đƣợc quyền quyết định các khoản vay có giá trị nhỏ. Các khoản vay có giá trị lớn hơn đƣợc đƣa ra Hội đồng tín dụng quyết định hoặc đƣợc tái thẩm định bởi Bộ phận tái thẩm định tại Hội sở chính.
3.3.2 Quy trình tín dụng tại Southernbank
Quy trình cho vay tại Southernbank hiện nay đƣợc thực hiện theo công văn 1132/2008/QĐ - TGĐ Ban hành hƣớng dẫn quy trình cho vay tại Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam của Tổng giám đốc ngày 01 tháng 09 năm 2008
* Giao dịch ban đầu với khách hàng
Nhân viên tín dụng ( NVTD) tiếp nhận hồ sơ và tiếp xúc với khách hàng. Đây là khâu rất quan trong và quyết định các bƣớc tiếp theo của quy trình cho vay. Qua đó nắm đƣợc nhu cầu của khách hàng, giới thiệu cho khách hàng biết các thủ tục, chính sách tín dụng của Southernbank, quyền và nghĩa vụ của khách hàng
* Tiếp nhận hồ sơ vay vốn
Nhân viên tín dụng tiếp nhận hồ sơ vay vốn, hƣớng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay và thu thập đầy đủ hồ sơ vay vốn theo quy định của Southernbank ( NVTD có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp, hơp lệ của hồ sơ vay vốn)
Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn của khách hàng. NVTD có trách nhiệm đánh giá sơ bộ và báo cáo lên trƣởng phòng kinh doanh/ Phụ trách kinh doanh tại đơn vị để đƣợc chỉ đạo phân công thẩm định hồ sơ vay vốn.
46
* Tiến hành thẩm định
- Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định - Kiểm tra, xác minh thông tin( Sau khi nắm đƣợc các thông tin do khách hàng cung cấp, NVTD cần phải kiểm tra, xác minh, đối chiếu so sánh các nguồn thông tin
- Thẩm định: NVTS thực hiện thẩm định hồ sơ theo các nội dung.
* Lập tờ trình thẩm định
- NVTD lập tờ trình thẩm định. Trong tờ trình thẩm định NVTD phải ghi rõ ý kiến của mình là cho vay hay không cho vay và nêu lý do cụ thể.
- Đối với các khoản vay trên 50tr đồng Việt Nam phải tra cứu thông tin của Trung tâm thông tin tín dụng ( CIC)
- Khi hoàn tất công việc thẩm định, NVTD chuyển toàn bộ hồ sơ và tờ trình thẩm định cho trƣởng phòng hoặc phụ trách kinh doanh kiểm tra xem xét về đề xuất tín dụng cho Hội đồng Tín dụng( HĐTD) tại đơn vị xem xét,