Đây là một trong các chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của bất kỳ một Công ty nào đồng thời cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của Công ty. Chỉ tiêu sản lượng của Công ty được thể hiện qua các Teu hàng (Teu là đơn vị đo của hàng hóa được container hóa tương đương với 1 container tiêu chuẩn là 20 ft (dài) x 8 ft (rộng) x 8.5ft (cao) khoảng 39m3 thể tích) bằng 25 tấn
Bảng 2.3 Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sản lượng Đơn vị tính: Teu STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2010-2011 Chênh lệch 2011 - 2012 Chênh lệch 2012-2013 Chênh lệch 2013 - 2014 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) 1 Hàng xuất khẩu 89.000 87.000 96.000 91.000 104.000 (2.000) (2,25) 9.000 10,34 (5.000) (5,21) 13.000 14,29 2 Hàng nhập khẩu 109.000 115.000 110.000 121.000 139.000 6.000 5,50 (5.000) (4,35) 11.000 10,00 18.000 14,88 3 Hàng nội địa 29.000 33.000 35.000 38.000 52.000 4.000 13,79 2.000 6,06 3.000 8,57 14.000 36,84 4 Tổng sản lượng 227.000 235.000 241.000 250.000 295.000 8.000 3,52 6.000 2,55 9.000 3,73 45.000 18,00
kinh tế các mặt hàng xuất khẩu tăng thấp, các doanh nghiệp khai thác biển khác cạnh tranh luồng tàu vào cảng .
Đối với hàng nhập khẩu nhìn chung sản lượng tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng cao nhất trên tổng sản lượng thông qua cảng.
Còn đối với hàng nội địa sản lượng cũng tăng dần qua các năm nhưng sản lượng hàng hóa nội địa chiếm tỷ trọng thấp trên tổng sản lượng thông qua cảng.
2.2.1.2. Doanh thu
Doanh thu trên vốn kinh doanh tăng giảm trong các năm 2010, 2011, 2012, 2013, 2014. Năm 2010 một đồng vốn kinh doanh trong kỳ đem lại 0,74 đồng doanh thu cho doanh nghiệp. Đến năm 2011 thì một đồng vốn kinh doanh mang lại 0,89 đồng doanh thu cho doanh nghiệp tăng 0,15 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 20,28% so với năm 2010. Năm 2012 một đồng vốn kinh doanh mang lại 1,09 đồng doanh thu cho doanh nghiệp, tăng 200 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 23,04% so với năm 2011. Đến năm 2013 một đồng vốn kinh doanh chỉ mang lại 0,88 đồng doanh thu cho doanh nghiệp giảm 0,21 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 19,47% so với năm 2012. Và năm 2014 một đồng vốn kinh doanh mang lại 0,81 đồng doanh thu cho danh nghiệp giảm 0,070 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 7,9% so với năm 2013. Nguyên nhân của sự tăng giảm này là do tổng vốn kinh doanh lại không tăng nhưng doanh thu tăng giảm qua các năm. Công ty cần quan tâm đặc biệt đến việc sử dụng vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh
Chỉ tiêu Doanh thu trên chi phí sản xuất của Công ty giữ ổn định qua các năm do việc giữ hài hoà giữa việc tăng giảm doanh thu với việc tăng giảm cùng chiều chi phí cho hoạt động kinh doanh. Năm 2010 một đồng chi phí dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp bỏ ra trong kỳ đem lại 1,5 đồng doanh thu cho doanh nghiệp. Đến năm 2011 thì một đồng chi phí
tăng là 8,83 so với năm 2010. Năm 2012 một đồng chi phí dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp bỏ ra trong kỳ đem lại 1,59 đồng doanh thu cho doanh nghiệp, giảm 0,04 đồng tỷ lệ giảm 2,32% so với năm 2011 và đến năm 2013 một đồng chi phí dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp bỏ ra trong kỳ đem lại 1,65 đồng doanh thu cho doanh nghiệp, tăng 0,06 đồng tỷ lệ tăng là 3,35% so với năm 2012. Đến năm 2014 thì một đồng chi phí dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp bỏ ra trong kỳ đem lại 1,58 đồng doanh thu cho doanh nghiệp giảm 0,07 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 4,22% so với năm 2013.
Chỉ tiêu này phản ánh việc quản lý tốt yếu tố đầu vào, đầu ra của Công ty.
ST T
T Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Năm 2013 Năm 2014
Chênh lệch
2010-2011 Chênh lệch2011 - 2012 Chênh lệch2012-2013 Chênh lệch2013 - 2014
Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
1 doanh thuTổng 216.921.257 293.992.483 366.991.006 299.743.592 296.718.771 77.071.226 35,53 72.998.523 24,83 -67.247.414 -18,32 -3.024.821 -1,012 2 Tổng chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh 144.686.440 180.178.150 230.266.310 181.979.393 188.086.720 35.491.710 24,53 50.088.160 27,80 -48.286.917 -20,97 6.107.327 3,36 3 kinh doanhTổng vốn 293.307.596 330.507.568 335.312.432 340.072.484 365.500.006 37.199.972 12,68 4.804.864 1,45 4.760.052 1,42 25.427.522 7,48 4 Doanh thu trên vốn kinh doanh = (1)/ (3) 0,74 0,89 1,09 0,88 0,81 0,15 20,28 0,20 23,04 -0,21 -19,47 -0,07 -7,90 5 Doanh thu trên chi phí sản xuất = (1)/ (2) 1,50 1,63 1,59 1,65 1,58 0,13 8,83 -0,04 -2,32 0,06 3,35 -0,07 -4,22
Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh được các nhà quản lý quan tâm hàng đầu là các chỉ tiêu về doanh lợi bao gồm chỉ tiêu lợi nhuận và tỷ suất sinh lời.
Lợi nhuận ròng của Công ty đạt mức cao tăng trong năm 2010, 2011, 2012 sang năm 2013, 2014 lợi nhuận giảm.
Lợi nhuận giảm nhưng tổng nguồn vốn sử dụng cho sản xuất kinh doanh lại tăng dẫn đến mức doanh lợi của vốn cũng theo chiều hướng giảm. Năm 2010, một đồng vốn mang lại 0,2166 đồng lợi nhuận, năm 2011 một đồng vốn mang lại 0,2986 đồng lợi nhuận, tăng so với năm 2010 là 82 đồng với mức tăng là 37,8%.
Năm 2012 một đồng vốn mang lại 0,3687 đồng lợi nhuận, tăng hơn so với năm 2011 là 0,00701 đồng mức tăng là 23,47%.
Năm 2013 một đồng vốn mang lại 0,3049 đồng lợi nhuận, giảm hơn so với năm 2012 là 0,0638 đồng mức giảm là 17,29%
Năm 2014 một đồng vốn mang lại 0,2789 đồng lợi nhuận, giảm hơn so với năm 2013 là 0,0026 đồng mức giảm là 8,53%.
Mức doanh lợi của Công ty giảm qua các năm 2013, 2014 điều này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng không hiệu quả.
ST T
T Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Chênh lệch
2010-2011 Chênh lệch2011 - 2012 Chênh lệch2012-2013 2013 - 2014Chênh lệch
Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
1 Lợi nhuận sau thuế 63.534.698 98.692.237 123.625.645 103.700.254 101.942.116 35.157.539 55,34 24.933.408 25,26 -19.925.391 -16,12 -1.758.138 -1,70
2 Tổng vốn kinh doanh 293.307.596 330.507.568 335.312.432 340.072.484 365.500.006 37.199.972 12,68 4.804.864 1,45 4.760.052 1,42 25.427.522 7,483 3 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn = (1)/(2) 0,2166 0,2986 0,3687 0,3049 0,2789 0,0820 37,8523 0,0701 23,47 -0,0638 -17,291 6 -0,0260 -8,5344
2.2.1.1. Chỉ tiêu phán ánh hiệu quả sử dụng vốn
Sử dụng hiệu quả nguồn vốn luôn là vấn đề then chốt gắn liền với sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp. Để đánh giá được mức độ sử dụng nguồn vốn có thể dùng các chỉ tiêu sau:
Vốn chủ sở hữu tăng dần qua 05 năm nhưng sức sinh lời của vốn chủ sở hữu giảm. So với năm 2010, sức sinh lời của vốn chủ sở hữu của năm 2011 tăng 26,57% , năm 2012 tăng 20,1% so với năm 2011 nhưng đến năm 2013 lại giảm 17,19% so với năm 2012 và sang năm 2014 chỉ số này có tăng nhưng vẫn ở mức tăng14% so với năm 2013. Có sự tăng giảm không đồng đều này là do lượng vốn chủ sở hữu tăng nhưng lợi nhuận ròng lại tăng giảm không ổn định.
Hiệu quả sử dụng vốn cố định tăng mạnh. Nếu năm 2010, một đồng vốn cố định thu được 0.41 đồng lợi nhuận thì năm 2011 tăng lên là 0,66 đồng, năm 2012 tăng lên 0,91 đồng. Nhưng đến năm 2013 lại giảm xuống còn 0,84 đồng và năm 2014 lại tăng lên 0,88 đồng.
Chỉ tiêu suất hao phí tài sản cố định thể hiện sự giảm qua các năm. Năm 2010 để tạo ra được một đồng doanh thu thuần công ty phải bỏ ra 0,71 đồng giá trị tài sản cố định, năm 2011 công ty chỉ cẩn bỏ ra 0,51 đồng, năm 2012 giảm xuống còn 0,37 đồng và năm 2013 lại tăng lên 0,42 đồng và đến năm 2014 lại giảm xuống còn 0,39 đồng. Điều này chứng tỏ Công ty sử dụng hiệu suất sử dụng tài sản ngày càng tốt.
Tuy nhiên, chỉ tiêu sức sản xuất của tài sản cố định lại tăng mạnh trong năm 2012 và năm 2013, 2014 có giảm nhưng vẫn ở mức cao so với năm 2010. Nguyên nhân gia tăng của chỉ tiêu này là do doanh thu tăng cao mặc dù lợi nhuận giảm.
Hiệu quả sử dụng vốn lưu động cũng suy giảm cùng với sự suy giảm của hiệu quả sử dụng vốn cố định. Chỉ tiêu sức sinh lời của vốn lưu động tăng
bình quân năm giảm. Con số 290,96 của chỉ tiêu này trong năm 2010 đã quá cao, nhưng năm 2011, 2012, 2013 và 2014 còn tiếp tục tăng mạnh. Đây là những chỉ tiêu cần sự lưu ý đặc biệt của Công ty trong thời gian tới để áp dụng các biện pháp cải thiện tình hình.
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2010-2011 Chênh lệch 2011-2012 Chênh lệch 2012-2013 Chênh lệch 2013-2014
Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%)
1
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 216.440.84 0 292.604.163 364.217.96 1 296.515.646 293.316.526 76.163.32 3 35,19 71.613.79 8 24,47 -67.702.315 -18,59 -3.199.120 -1,08 2 Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp 63.534.698 98.692.237 123.625.645 103.700.254 101.942.116 35.157.539 55,34 24.933.408 25,26 -19.925.391 -16,12 -1.758.138 -1,70 3 Tài sản cố định bình quân 154.545.631 150.492.722 136.348.605 123.244.326 115.481.703 -4.052.909 -2,62 14.144.11- 7 -9,40 -13.104.279 -9,61 -7.762.623 -6,30 4 Vốn lưu động bình quân 172.533.880 236.076.834 304.829.484 261.594.218 261.071.433 63.542.954 36,83 68.752.650 29,12 -43.235.266 -14,18 -522.785 -0,20 5 Vốn chủ sở hữu 172.343.250 211.513.019 220.603.081 223.460.535 192.700.415 39.169.769 22,73 9.090.062 4,30 2.857.454 1,30 -30.760.120 -13,77 6 Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu = (2)/(5) 0,37 0,47 0,56 0,46 0,53 0,10 26,57 0,09 20,10 -0,10 -17,19 0,06 14,00