lương xác nhận vào bảng thanh toán BHXH
Đơn vị: Công ty cổ phần Vĩnh Thiện Mẫu số: 01 /TT
Địa chỉ: P202,CT4A1, bắc Linh Đàm, Đại Kim, Hoàng Mai, HN
Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU Quyển số: 08
Ngày 30 tháng 6 năm 2009 Số:11
Nợ TK 111: 354.375 Có TK 338 : 354.375
Họ và tên người nộp tiền: Nguyễn Hải Phong – Cơ quan BHXH Địa chỉ: Phòng BHXH Quận Ba Đình.
Lý do nộp: cấp tiền trợ cấp BHXH Số tiền :206.250đ đồng
Viết bằng chữ: hai trăm lẻ sáu nghìn hai trăm năm mươi đồng
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nộp tiền
(Ký, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền: hai trăm lẻ sáu nghìn hai trăm năm mươi đồng
Kế toán viết phiếu chi cho công nhân trả tiền trợ cấp BHXH Đơn vị: Công ty cổ phần Vĩnh Thiện Mẫu số: 02 /TT
43
Địa chỉ: P202,CT4A1, bắc Linh Đàm, Đại Kim, Hoàng Mai, HN
(Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-TC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển số: 12
Ngày 30 tháng 10 năm 2010 Số: 22
Nợ TK 334: 206.250 Có TK 111: 206.250 Họ và tên người nhận: Đặng Thị Hoàng Anh
Địa chỉ: Đại diện phòng kế toán
Lý do chi: Chi trả trợ cấp BHXH tháng 10 năm 2010
Số tiền: 206.250 đ (Viết bằng chữ) hai trăm lẻ sáu nghìn hai trăm năm mươi đồng Kèm theo: chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
(Ký, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
44
- Căn cứ vào bảng tổng hợp thanh toán BHXH, phiếu thanh toán, phiếu thu, phiếu chi kế toánphản ánh ở chứng từ ghi sổ như sau :
Đơn vị: ... CHỨNG TỪ GHI SỔ
Địa chỉ: ... Số:....
ĐVT : Đồng
Chứng từ
kế toán Trích yếu TK Số tiền Ghi chú
SH NT Nợ Có
Dư đầu kỳ
Tính tiền trợ cấp BHXH cho
C.Oanh 338 334 206.250
Thu tiền trợ cấp BHXH của
cơ quan BHXH 111 338 206.250 Chi tiền trợ cấp BHXH 334 111 206.250 ... ... ... ... ... ... ... Cộng 618.750 Kèm theo ...chứng từ gốc Ngày ... tháng ... năm...
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Tiếp đó kế toán đăng ký chứng từ ghi sổ vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ theo số thứ tự ở sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.
45
Đơn vị:... SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ
Địa chỉ:...
ĐVT : Đồng
Chứng từ ghi sổ Số tiền Chứng từ ghi sổ Số tiền
SH NT Nợ Có SH NT Nợ Có
618.750 618.750
… … … …
Cộng 618.750 618.750
Ngày... tháng... năm…
Người ghi sổ Kế toán Trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký tên, đóng dấu)
Kế toán căn cứ vào các chứng từ ghi sổ đã đăng ký để ghi vào sổ cái của các tài khoản có liên quan.
Bộ (Sở):...
46
Địa chỉ:... Tài khoản : 338 Tháng 10 năm 2010 Ngày
tháng ghi sổ
Chứng từ-
ghi sổ Số hiệu diễn giải
Số hiệu TK đối ứng Số tiền SH NT Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 ... Số dư đầu tháng ... ... ... ... ... Tính trợ cấp BHXH cho công nhân 334 206.250 Thu tiền trợ cấp BHXH
của cơ quan BHXH 111 206.250
... Cộng phát sinh tháng 206.250 206.250
... Số dư cuối tháng
Ngày...tháng...năm
Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký tên, đóng dấu)
Bộ (Sở):...
Đơn vị:... SỔ CÁI
Địa chỉ:... Tài khoản : 334 Tháng 10 năm 2010 Ngày
tháng ghi sổ
Chứng từ-
ghi sổ Số hiệu diễn giải
Số hiệu TK đối
ứng
Số tiền
471 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 ... Số dư đầu tháng ... ... ... ... ... Tính trợ cấp BHXH cho công nhân 338 206.250 Chi tiền trợ cấp BHXH
cho công nhân 111 206.250
... Cộng phát sinh tháng 206.250 206.250
... Số dư cuối tháng
Ngày...tháng...năm…..
Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký tên, đóng dấu)
Bộ (Sở):...
Đơn vị:... SỔ CÁI
Địa chỉ:... Tài khoản : 111
Tháng 10 năm 2010 ĐVT: Đồng Ngày
tháng ghi sổ
Chứng từ-
ghi sổ Số hiệu diễn giải
Số hiệu TK đối ứng Số tiền SH NT Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 ... Số dư đầu tháng ... ... ... ... ... Thu tiền trợ cấp BHXH 338 206.250