Việc kiểm kờ quỹ của Cụng ty được tiến hành định kỳ vào cuối quý, cuối năm. Vỡ thế khi muốn kiểm tra đột xuất thỡ Cụng ty khụng cú số liệu để đối chiếu, kiểm tra kịp thời. Vỡ vậy Cụng ty nờn tiến hành kiểm kờ vào cuối mỗi thỏng hoặc định kỳ khi cần thiết cú thể kiểm kờ đột suất hoặc khi bàn giao quỹ, biờn bản kiểm kờ phải ghi rừ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kờ. Trước khi kiểm kờ quỹ, thủ quỹ phải ghi sổ quỹ tất cả cỏc phiếu thu, phiếu chi và tớnh số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kờ.
Khi tiến hành kiểm kờ phải tiến hành kiểm kờ riờng từng loại tiền cú trong quỹ, và khi cú sự chờnh lệch phải ghi rừ nguyờn nhõn gõy ra thừa thiếu và phải bỏo cỏo giỏm đốc doanh nghiệp xem xột và giải quyết.
Bảng kiểm kờ quỹ phải được lập thành hai bản: Một bản lưu ở thủ quỹ, một bản phải lưu ở kế toỏn quỹ tiền mặt hoặc kế toỏn thanh toỏn.
Ưu điểm: Giỳp cho cỏc nhà quản lý nắm được số tồn quỹ thực tế, số tiền thừa thiếu so với sổ quỹ để cú biện phỏp tốt hơn trong việc tăng cường quản lý quỹ làm cơ sở quy trỏch nhiệm vật chất, ghi sổ kế toỏn chờnh lệch.
Đơn vị:……….. Địa chỉ:………. Mẫu số 08a-TT Theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trƣởng BTC BẢNG KIỂM Kấ QUỸ (Dựng cho VNĐ) Hụm nay, vào….ngày….giờ….thỏng….năm…. Chỳng tụi gồm:
ễng/bà: ... Đại diện kế toỏn ễng/bà ... Đại diện thủ quỹ ễng/bà ... Đại diện……… Cựng tiến hành kiểm kờ quỹ tiền mặt, kết quả như sau:
STT Diễn giải Số lƣợng(Tờ) Số tiền
A B 1 2
I Số dư theo sổ quỹ X ….
II Số kiểm kờ thực tế X …. 1 Trong đú:- Loại 2 - Loại 3 - Loại 4 - Loại 5 …. III Chờnh lệch(III=I-II) X Lý do:+ Thừa ... + Thiếu ... Kết luận kiểm kờ quỹ: ... Kế toỏn trưởng
(Ký, họ tờn)
Thủ quỹ
(Ký, họ tờn)
Người chịu trỏch nhiệm kểm kờ quỹ
(Ký, họ tờn)