- Phản ánh các chi phí thu mua
Sơ đồ trìn ht ghi sk toán nguyên vt li u theo hình th c ch ng ứ t ghi sừổ
GIÁ TRỊ GIA TĂNG NV/2009B Liên 2: Giao khách hàng 002
Liên 2: Giao khách hàng 0027764 Ngày 28 tháng 12 năm 2009
Đơn vị bán hàng: CTY TNHH THIÊN NGỌC AN
Địa chỉ: 98. Ngõ Thổ Quan. Khâm Thiên. Thổ Quan. ĐĐ. HN Số tài khoản: MST: 0101428560
Điện thoại: ...MS: ... Họ tên người mua hàng: CTY CỔ PHẦN Ô TÔ XE MÁY 25/8
Địa chỉ: 18. Giải Phóng. ĐĐ. HN
Số tài khoản: ... Hình thức thanh toán: Tiền mặt/Chuyển khoản. MS: 0102640457
Đơn vị tính: đồng STT Tên hàng hóa dịch vụ Đơn vị
tính lượngSố Đơn giá thành tiền
A B C 1 2 3=2×1
1 Căn sau Cái 1000 3000 3000000
2 Càng nhông + bạc nhông Bộ 500 5000 2500000
3 Ốp xi nhan + phản quang Cái 49 28500 1396500
4 Nắp xăng Cái 6727 1000 6727000
5 Trục càng Cái 600 5757 3454200
7 Giằng càng RS Cái 200 6182 1236400
8 Trục trước Cái 112 5757 644784
Cộng tiền hàng 22185884 Thuế suất GTGT: 10%. Tiền thuế GTGT 2218588 Tổng cộng thanh toán: 24404472 Số viết bằng chữ: Hai mươi tư triệu bốn trăm lẻ bốn mươi ngàn bốn trăm bảy mươi
hai đồng./.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị ( Ký, ghi ró họ tên ) ( Ký, ghi rõ họ tên ) ( Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên )
Sau khi nhận được hóa đơn của Công ty TNHH Thiên ngọc An bán cho công ty cổ phần ô tô xe máy 25/8, vật liệu được chuyên chở về kho của công ty. Trước khi nhập vật tư công ty thành lập ban kểm nghiệm vật tư, sau khi kiểm nghiệm vật tư đúng chất lượng. đủ số lượng, chủng loại, quy cách thì cán bộ phòng vật tư mới làm thủ tục nhập kho cùng thủ kho.
Sơ đồ 2.8.Biên bản kiểm kê vật tư
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM VẬT TƯ Ngày 28 tháng 12 năm 2009
Căn cứ hóa đơn số 0027764 ngày 11/12/2009 của Công ty TNHH Thiên Ngọc An ban kiểm nghiệm của Công ty Cổ phần ô tô xe máy 25/8 gồm:
1. Ông Ngô Ngọc Thắng: Đại diện phòng vật tư – Trưởng ban 2. Ông Nguyễn Viết Sơn: Đại diện phòng kỹ thuật - Ủy viên 3. Bà Nguyễn Thị Hằng: Thủ kho - Ủy viên
Đã kiểm nghiệm số vật tư nhập kho do công ty mua về
Kết quả kiểm nghiệm Số lượng đúng quy cách, phảm chất Số lượng không đúng quy cách, phẩm chất
A B C D E 1 2 3 F 1 Bắt biển số Cái 1000 1000 0 đủ 2 Căn sau Bộ 500 500 0 đủ 3 Càng nhông + bạc nhông Cái 49 49 0 đủ 4 Ốp xi nhan + phản quang Cái 6727 6727 0 đủ 5 Nắp xăng Cái 600 600 0 đủ 6 Trục càng Cái 500 500 0 đủ 7 Sập yên Cái 200 200 0 đủ 8 Giằng càng RS Cái 112 112 0 đủ
Kết luận của ban kiểm nghiệm: Công ty mua về số Bắt biển số là 260 cái; Càng nhông + bạc nhông là 500 bộ; Chống yếm C100 là 100 bộ; Giằng càng C100 super là 167 cái; Giằng càng Win là 380 cái; Giằng càng RS là 262 cái. Do Công ty TNHH Thiên Ngọc An bán cho Công ty Cổ phần ô tô xe máy 25/8, đủ tiêu chuẩn nhập kho, không mất mát, thiếu hụt. Biên bản được thành lập hai bản.
Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban kiểm nghiệm
( ký, họ tên ) ( ký, họ tên ) ( ký, họ tên )
Căn cứ vào biên bản kiểm nghiệm vật tư và hóa đơn mua hàng của phòng vật tư làm thủ tục nhập kho:
Sơ đồ: 2.9 Phiếu nhập kho
Đơn vị: Công ty cổ phần ô tô xe máy 28/8 Mẫu số 01 - VT
Địa chỉ: 18-Giải Phóng-Đống Đa- HN ( Ban hành hteo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC )
PHIẾU NHẬP KHO Số 1312 Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Nợ TK 152 Có Tk 331 Họ tên người giao hàng: Công ty TNHH Thiên Ngọc An
Theo HĐ số 0027764 ngày 28/12/2009 của Công ty TNHH Thiên Ngọc An Nhập tại kho: Đồng vàng...Địa điểm: Bắc Giang
Đơn vị tính: đồng STT Tên hàng hóa dịch vụ Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá thành tiền A B C 1 2 3=2×1
1 Căn sau Cái 1000 3000 3000000
2 Càng nhông + bạc nhông Bộ 500 5000 2500000
3 Ốp xi nhan + phản quang Cái 49 28500 1396500
4 Nắp xăng Cái 6727 1000 6727000
5 Trục càng Cái 600 5757 3454200
6 Sập yên Cái 500 6454 3227000
7 Giằng càng RS Cái 200 6182 1236400
Cộng tiền hàng 22185884 Cộng thành tiền ( bằng chữ ): Hai mươi hai triệu một trăm tám mươi năm ngàn
tám trăm tám tư đồng ./.
Nhập ngày 28/12/2009 Số chứng từ gốc kềm theo:... Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 2.2.4.2.Thủ tục xuất kho.
Khi có nhu cầu về nguyên vật liệu cho sản xuất, lắp ráp, xưởng sản xuất, lắp ráp phải làm phiếu đề nghị xuất kho, xưởng trưởng ký xác nhận. Căn cứ vào phiếu đề nghị xuất kho vật tư và căn cứ vào biên bản giao khoán sản xuất hay hợp đồng sản xuất, phòng vật tư lập phiếu xuất kho. Phiếu xuất kho được lập thành 3 liên
+ Liên 1: Lưu ở phòng vật tư
+ Liên 2: Thủ kho nhận rồi chuyển lên phòng kế toán + Liên 3: Do đội nhận vật tư giữu
Xưởng trưởng nhận phiếu xuất kho từ phòng vật tư đem xuống kho để lĩnh nguyên vật liệu cho sản xuất, lắp ráp.
Thủ tục xuất kho được khái quát qua sơ đồ sau:
Sơ đồ: 2.10 Thủ tục xuất kho
Nhu cầu sản xuất
Phòng vật tư lập phiếu xuất kho