- Phương pháp hạch toán: Cuối kỳ, kế toán tổng hợp, kết chuyển toàn bộ giá trị các TK doanh thu và chi phí để xác định kết quả kinh doanh trong kỳ.
a. Kế tóan tổng hợp
Căn cứ nghiệp vụ phat sinh trong tháng kế tóan tiến hành vào sổ chứng từ ghi sổ
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
CHỨNG TỪ GHI SỔSố: 06 Số: 06
Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Số chứng từ
Diễn giải Tài khỏan đối ứng
Số Ngày Nợ Có
KC1 30/06 Kết chuyển doanh thu bán hàng 511 911 1.403.100.000 KC5 30/06 Kết chuyển doanh thu tài chính 515 911 1.750.000
Cộng 1.404.850.000
Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
CHỨNG TỪ GHI SỔSố: 07 Số: 07
Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Số chứng từ Diễn giải Tài khỏan đối ứng
Số Ngày Nợ Có
KC2 30/06 Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 632 1.194.384.800
KC3 30/06 Kết chuyển Chi phí bán hàng 911 641 17.259.214
KC4 30/06 Kết chuyển Chi phí QLDN 911 642 41.976.909
KC6 30/06 Kết chuyển chi phí lãi vay 911 635 32.450.000
KC7 30/06 Kết chuyển thuế TNDN 911 821 29.694.769
KC8 30/06 Kết chuyển lợi nhuận 911 421 89.084.308
Cộng 1.404.850.000
Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔSố: 05 Số: 05
Năm 2013 Chứng từ ghi sổ
Số hiệu Ngày thang
06 30/06/2013 1.404.850.000
07 30/06/2013 1.404.850.000
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách kế toán Người lập biểu
Căn cứ chứng từ ghi sổ, sổ đăng ký chứng từ ghi sổ kế toán tiến hành lên sổ cái.
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
SỔ CÁINăm 2013 Năm 2013
Tài Khoản 911: Kết quả hoạt động kinh doanh
Ngày ghi sổ
Chứng từ ghi
sổ Diễn giải TK đối
ứng
Nợ Có
Số Ngày
- Số dư đầu kỳ
- Số phát sinh trong kỳ
30/06 06 30/06 K/c Doanh thu bán hang 511 7.129.500.000
30/06