- Phòng kế hoạch: Lập kế hoạch và thực hiện kế hoạch kinh doanh đã được Giám Đốc phê duyệt, thu mua theo hợp đồng đã ký kết, kiểm tra chất lượng hàng, thu
e. Các nghiệp vụ kế toán chi phí bán hàng phát sinh tháng 06/
17/ Căn cứ hóa đơn GTGT số 7471084 ngày 01/06/2013 V/v chi trả tiền dịch vụ Internet cho Viettel Đắk Lắk số tiền 668.300 đồng bao gồm thuế VAT 10%
Nợ TK 641 668.300
Có TK 111 668.300
18/ Ngày 09/06/2012 trả tiền bốc vác cho anh Lê Tấn Tài số tiền 1.400.000 đ.
Nợ TK 641 1.400.000
Có TK 111 1.400.000
19/ Căn cứ vào bảng phân bổ chi phí khấu hao TSCĐ cho bộ phận bán hàng tháng 6/2013 số tiền 3.190.914 đồng
Nợ TK 641 3.190.914
Có TK 111 3.190.914
20/ Ngày 30/06/2013 trả tiền lương cho nhân viên bán hàng tháng 6/2013 là 12.000.000 đồng.
Nợ TK 641 12.000.000
Có TK 111 12.000.000
Căn cứ nghiệp vụ phát sinh trên kế toán tiến hành vào sổ chi tiết TK 641
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
TÀI KHOẢN 641: Chi Phí bán Hàng Tháng 6/2013 Ngày tháng Chứng từ Tài khoản Số phát sinh Số dư Sổ Cái Bảng tổng hợp chứng từ
Số hiệu Ngày thang Nợ Có Nợ Có
Số dư đầu kỳ 0
01/06 7471084 01/06 Chi thanh tóan tiền dịch vụ internet 111 668.300
09/06 PC0614 09/06 Chi thanh tóan tiền bốc vác 111 1.400.000
30/06 KH06 30/06 Chi phí khấu hao TSCĐ 111 3.190.914
30/06 PC0654 30/06 Chi lương bộ phận bán hàng 111 12.000.000
30/06 KC3 30/06 Kết chuyển vào TK 911 xác định KD 911 17.259.214
Cộng số phát sinh 17.259.214 17.259.214
Số dư cuối cung 0
Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Người lập biểu Kế toán trưởng
• Kế tóan tổng hợp
Căn cứ nghiệp vụ phát sinh kế tóan tiến hành tổng hợp chứng từ
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
BẢNG KÊ TỔNG HỢP CHI PHÍ BÁN HÀNG Số: 04
Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Đvt: đồng.
Stt Loại hang ĐVT Khối lượng Đơn giá Thành tiền
1 Chi thanh tóan tiền dịch vụ internet 668.300
2 Chi thanh tóan tiền bốc vác 1.400.000
3 Chi phí khấu hao TSCĐ 3.190.914
4 Chi lương bộ phận bán hàng 12.000.000
Cộng 17.259.
214
Số tiền: Mười bảy triệu hai trăm năm mươi chín nghìn hai trăm mươi bốn đồng.
Người lập Kế tóan
Căn cứ nghiệp vụ phát sinh trong tháng kế tóan tiến hành vào sổ chứng từ ghi sổ
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
CHỨNG TỪ GHI SỔSố: 03 Số: 03
Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Số chứng từ Diễn giải Tài khỏan đối ứng
Số Ngày Nợ Có
7471084 01/06 Chi thanh tóan tiền dịch vụ
internet 641 111 668.300
KH06 30/06 Chi phí khấu hao TSCĐ 641 111 3.190.914
PC0654 30/06 Chi lương bộ phận bán hàng 641 111 12.000.000
Cộng 17.259.214
Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Căn cứ chứng từ ghi sổ kế toán tiến hành vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔSố: 03 Số: 03
Năm 2013 Chứng từ ghi sổ
Số hiệu Ngày thang
03 30/06/2013 17.259.214
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách kế toán Người lập biểu
Căn cứ chứng từ ghi sổ, sổ đăng ký chứng từ ghi sổ kế toán tiến hành lên sổ cái
Đơn vị: CTY TNHH Nhật Tinh
Địa chỉ: Tp Buôn Ma Thuột - Đắk lắk
SỔ CÁITháng 06/2013 Tháng 06/2013
Tài Khoản 641: Chi phí bán hàng
Ngày ghi sổ
Chứng từ ghi
sổ Diễn giải TK đối
ứng
Nợ Có
Số Ngày