V. Tài sản dài hạn khác 137 151.91 198.28 151.91 10.88 46 30
9. Lợi nhuận chưu phân phối 4,447 4,381 3,871 (66) (1.48) (510) (11.64)
4.4.1.1 Hệ số khái quát tình hình cơng nợ.
Để cĩ thể hiểu rõ hơn tình hình thanh tốn, cần phải so sánh giữa cơng nợ phải thu và cơng nợ phải trả biến động qua các năm như thế nào thơng qua hệ số khái quát, từ đĩ đưa ra những nhận xét chính xác hơn về tình hình con nợ phải thu, phải trả của cơng ty.
Tình hình nợ phải trả và nợ phải thu của cơng ty cĩ sự chênh lệch lớn, do đĩ làm biến động hệ số khái quát tình hình cơng nợ của cơng ty. Cụ thể, năm 2011
là năm kinh doanh hiệu quả nhất của cơng ty trong 3 năm với lợi nhuận rịng cao nhất, nên khoản phải thu của cơng ty tăng cao. Đồng thời, khoản phải trả của cơng ty tăng nhẹ. Do đĩ, hệ số khái quát của cơng ty năm 2011 là cao nhất trong năm. Năm 2011, hệ số khái quát cơng nợ của cơng ty là 0,38 thấp hơn so với năm 2010 (0,55) trong năm 2011, do một số cơng trình lớn đã được nghiệm thu, khoản mục phải thu khách hàng giảm cũng như khoản phải thu khác giảm vì vậy khách hàng đã giảm lượng vốn chiếm dụng của cơng ty.
Bảng 9: Bảng so sánh hệ số cơng nợ qua 3 năm Đơn vị tính: triệu đồng
CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011 so 2010 2012 so 2011
1.Các khoản phải thu 64.925 45.840 117.991 69.191 (16.125) 2.Các khoản phải trả 117.242 120.680 199.980 3.438 79.300 3.Hệ số cơng nợ
(lần) (1)/(2) 0,55 0,38 0,59 56 (52)
(Nguồn:bảng cân đối kế tốn)
Sang năm 2012, tình hình kinh doanh khơng được thuận lợi, doanh thu sụt giảm so với năm 2011, đồng thời các khoản nợ phải trả tăng cao cũng như nợ phải thu giảm làm cho hệ số khái quát cơng nợ của cơng ty giảm và chỉ đạt 0,59. Hệ số này cho thấy, trong năm 2012, cơng ty đã chiếm dụng vốn của khách hàng và các đối tượng khác 1 lượng lớn.