Qua các tài liệu được tiến hành thống kê tổng hợp, phân tích các số liệu -Tiến hành thống kê tổng hợp báo cáo tài chính, báo cáo, tổng kết liên quan đến tài chính của tổng công ty cổ phần bảo hiểm BIDV, tổng hợp các thông tin về pháp luật, kinh tế, môi trường, chỉ số ngành phục vụ cho việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính của công ty.
- Từ các dữ liệu đã thống kê tổng hợp được tiến hành phân tích số liệu + Phân tích theo chiều ngang: Phân tích theo chiều ngang các báo cáo tài chính sẽ làm nổi bật lên được sự biến động về số lượng và tỷ lệ của một khoản mục nào đó qua thời gian qua việc áp dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và số tương đối số liệu kỳ nghiên cứu với số liệu kỳ gốc
Mức tăng giảm = Chỉ tiêu kỳ này – chỉ tiêu kỳ trước
% tăng, giảm = Chỉ tiêu kỳ này X 100 Chỉ tiêu kỳ trước
Phân tích theo chiều ngang giúp đánh giá khái quát tình hình biến động của các chỉ tiêu tài chính từ đó đánh giá tình hình tài chính công ty. Sau khi đánh giá liên kết các thông tin, đánh giá những khả năng và rủi ro, nhận ra những khoản mục biến động cần tập trung phân tích xác định nguyên nhân.
+ Phân tích xu hướng:
Các số tỷ lệ xu hướng đã xảy ra từ kỳ này qua kỳ khác được dùng để so sánh một sự kiện kéo dài qua nhiều năm…
So sánh xu hướng của những khoản mục có quan hệ với nhau để tìm ra xu hướng biến động tình hình tài chính công ty. Ví dụ: xu hướng giảm của doanh thu cung xu hướng tăng hàng tồn kho, các khoản phải thu của khách hàng, chỉ ra tình hình tài chính không tốt. Ngược lại xu hướng tăng của doanh thu với xu hướng giảm hoặc xu hướng tăng chậm hơn của các khoản phải thu khách hàng, hàng tồn kho, giá vốn hàng bán phản ánh sự tăng lên về hiệu quả hoạt động kinh doanh.
+ Phân tích theo chiều dọc
Với báo cáo quy mô chung, từng khoản mục trên báo cáo được thể hiện bằng một số tỷ lệ kết cấu so với một khoản mục được chọn làm gốc có tỷ lệ 100%.
Sử dụng phương pháp so sánh chỉ tiêu bộ phận trên tổng thể giúp đưa về một điều kiện so sánh, dễ thấy được kết cấu của từng chỉ tiêu bộ phận so với tổng thể tăng giảm như thế nào.
Như đối với bảng cân đối kế toán, chỉ tiêu tổng thể là tổng tài sản và nguồn vốn. Phân tích bảng cân đối kế toán theo chiều dọc có ích cho việc nghiên cứu mối quan hệ giữa nguồn vốn vay với nguồn vốn chủ sở hữu. Đối với báo cáo kết quả kinh doanh thì chỉ tiêu tổng thể là doanh thu thuần. theo phương pháp này ta thấy được quan hệ kết cấu và biến động kết cấu trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và quá trình sinh lợi của công ty.
+ Phân tích các chỉ số chủ yếu:
Phân tích các chỉ số chủ yếu cho biết mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính giúp chúng ta có thể đánh giá tình hình tài chính của công ty. Các loại chỉ số tài chính quan trọng nhất:
Tỷ số thanh toán đo lường khả năng toán của công ty.
Tỷ số hoạt động đo lường mức độ hoạt động liên quan đến tài sản cua công ty.
Tỷ số đòn bẩy cho biết hiệu quả sử dụng vốn của công ty.
Tỷ số sinh lời biểu hiện khả năng sinh lãi của tài sản và nguồn vốn chủ sở hữu.