III. Tình hình tài chắnh của công ty TNHH xây dựng 189A.
3.2.1.Đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Bảng: Đánh giá khả năng thanh toán
Đơn vị tắnh: đồng,%
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch giátrị
1.Tổng tài sản Đồng 1.996,672,000 2,121,672,000 125,000,000
2. Nợ phải trả Đồng 478,585,000 234,609,000 (243,976,000)
3.Tài sản ngắn hạn Đồng 1,539,872,486 1,770,853,000 230,980,514
4.Nợ ngắn hạn Đồng 478,585,000 234,609,000 (243,976,000)
5. Tiền và các khoản tương đương tiền Đồng 34,939,853 203,504,242 168,564,389
6.Hàng tồn kho Đồng 1,383,652,226 1,291,411,221 (92,241,005)
7.Tài sản dài hạn Đồng 456,799,514 350,819,000 (105,980,514)
8.Nợ dài hạn Đồng
9.Hệ số khả năng thanh toán tổng quát (1/2)
(=∑TS/∑NPT) Lần 4,17 9,043 4,873
10. Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn (=TSNH/∑Nợ NH) Lần 3,218 7,55 4,422 11.Hệ số khả năng thanh toán nhanh(TSNH Ờ HTK)/∑Nợ NH Lần 0,326 2,043 1,717 12. Hệ số khả năng thanh toán tức thời (= tiền và tương đương
tiền / ∑Nợ NH) Lần 0,073 0.867 0,794
Qua bảng đánh giá khả năng thanh toán trên của Công ty xây dưng 189A ta hoàn toàn có thể thấy được khả năng thanh toán của Công ty là rất tốt, luôn đảm bảo khả năng thanh toán trên mọi phương diện theo lý thuyết. Tuy nhiên, trên thực tế hệ số khả năng thanh toán nhanh thường phải ≥ 2 Doanh nghiệp mới hoàn toàn có thể yên tâm về khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Hệ số khả năng thanh toán tổng quát là chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán chung của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo. Trị số này của doanh nghiệp năm 2012 là 4,17; năm 2013 là 9,043 đều ≥ 1 do đó doanh nghiệp đã đảm bảo được khả năng thanh toán của mình.
Tuy nhiên hệ số khả năng thanh toán tức thời năm 2012 đạt 0,073; năm 2013 đạt 0,867 đều ≤ 1. Do đó doanh nghiệp chưa đảm bảo được khả năng thanh toán tức thời những khoản nợ trong vòng 3 tháng là đến hạn do đó ban giám đốc nên áp dụng ngay những biện pháp tài chắnh khẩn cấp để tránh cho doanh nghiệp không lâm vào tình trạng phá sản.
Ngoài ra, hệ số khả năng thanh toán nợ dài hạn theo lý thuyết càng cao càng tốt, nhưng nếu cao quá thì Doanh nghiệp hoàn toàn có khả năng thanh toán nợ ngắn hạn do một bộ phận tài sản dài hạn được hình thành từ nợ ngắn hạn.Tuy nhiên, khi kết hợp xem xét với hệ số giới hạn đầu tư an toàn vào tài sản dài hạn lại đều có các trị số nhỏ hơn 1, điều đó chứng tỏ Doanh nghiệp đã không những đảm bảo đủ mà còn thừa khả năng thanh toán nợ dài hạn.