Vào hồi 15h ngày 8 tháng 6 năm 2000
Căn cứ vào hợp đồng ngày 7 tháng 6 năm 2000 giữa Công ty xây dựng và lắp máy số 3 (Bên A) và Công ty vận tải 18 (Bên B) về thuê xe vận chuyển xi măng
Căn cứ vào khối lượng thực hiện bên A và bên B xác nhận. Hai bên thanh lý hợp đồng bao gồm :
- Số lượng vận chuyển : 15 tấn - Đơn giá vận chuyển: 30.000 đ/tấn - Thuế GTGT 5% : 22.500 đ Tổng số tiền bên A phải trả cho bên B : 472.500 đ
Bên A đã trả bằng tiền mặt : 472.500 đ.
Đại diện bên B Đại diện bên A
MẪU SỐ 2.10:
Vị
ĐIỆN NƯỚC SỐ 3 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc *** ---= =---
TRÍCH BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG THUÊ XE
Vào hồi 10h ngày 9 tháng 6 năm 2000
Căn cứ vào hợp đồng ngày 8 tháng 6 năm 2000 giữa Công ty xây dựng và lắp máy số 3 (Bên A) và Công ty vận tải 18 (Bên B) về thuê xe vận chuyển thép LD
Căn cứ vào khối lượng thực hiện bên A và bên B xác nhận. Hai bên thanh lý hợp đồng bao gồm :
- Số lượng vận chuyển : 8.500 kg - Đơn giá vận chuyển: 100 đ/kg - Thuế GTGT 5% : 42.500 đ Tổng số tiền bên A phải trả cho bên B : 892.500 đ
Bên A đã trả bằng tiền mặt : 892.500 đ.
Đại diện bên B Đại diện bên A
Vị
HOÁ ĐƠN (GTGT) Mẫu số : 01 GTKT-3LL
Liên 2 : (Giao khách hàng) CE/99 - B Ngày 8 tháng 6 năm 2000
Đơn vị bán hàng : Công ty vận tải 18 Địa chỉ : 80 - Đường Giải Phóng - Hà Nội
Điện thoại : 7 331850 MS : 01 00 858 00 96 1 Họ tên người mua hàng : Anh Hùng
Đơn vị : Công ty xây dựng và lắp máy số 3
Địa chỉ : 183 Giải phóng Số tài khoản :
Hình thức thanh toán : Tiền mặt MS : 01 00 15 13 62 - 1 ST
T
Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Vận chuyển xi măng Hải Phòng Tấn 15 30.000 450.000
Cộng tiền vận chuyển : 450.000 đồng Thuế suất GTGT 5% Tiền thuế GTGT : 22.500 đồng Tổng cộng tiền thanh toán : 472.500 đồng
Số tiền viết bằng chữ : Bốn trăm bảy mươi hai ngàn năm trăm đồng chẵn ./.
Sau khi viết phiếu nhập kho, kế toán tiến hành ghi phiếu xuất kho vật liệu để xuất dùng hết vật liệu đã nhập kho cho thi công xây lắp công trình. Để hàng tháng kế toán Đội căn cứ vào các phiếu xuất kho này lập bảng kê xuất vật tư công cụ dụng cụ cho từng công trình theo từng chủng loại quy cách vật tư. Cuối tháng nộp toàn bộ chứng từ gốc cùng bảng kê xuất vật tư cho từng công trình lên phòng kế toán Công ty. Kế toán vật liệu Công ty kiểm tra đối chiếu nếu hợp lệ và khớp thì căn cứ vào phần định khoản trên bảng kê tổng hợp xuất vật tư ghi vào sổ nhật ký chứng từ các tài khoản liên quan.
Vị
Số 1141 TC/QĐ/CĐKT
Ngày 9 tháng 6 năm 2000
Nợ TK : 621 Có TK : 152 Họ và tên người nhận hàng : Tổ anh Giang
Lý do xuất kho : Đổ bê tông
Xuất tại kho : 42 Bà Triệu (Đơn vị : Đồng)
STT Tên hàng ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Xi măng Hải Phòng Tấn 15 845.000 12.675.000
Cộng 12.675.000
(Mười hai triệu, sáu trăm bảy mươi lăm ngàn đồng chẵn)
Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
MẪU SỐ 2.13: PHIẾU XUẤT KHO Mẫu số 1 - VTQĐ
Số 1141 TC/QĐ/CĐKT
Ngày 10 tháng 6 năm 2000
Nợ TK : 621 Có TK : 152 Họ và tên người nhận hàng : Tổ anh Phú
Lý do xuất kho : Gia công thép sàn Xuất tại kho : 42 Bà Triệu
(Đơn vị : Đồng)
STT Tên hàng ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Thép Φ 6 Liên doanh Kg 3.670 4.480 16.441.600 2 Thép Φ 8 Liên doanh Kg 4.830 4.480 21.638.400
Cộng 38.080.000
(Ba mươi tám triệu, không trăm tám mươi ngàn đồng chẵn)
Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
Căn cứ vào bảng kê xuất vật tư kế toán Đội ghi sổ chi tiết chi phí sản xuất cho từng công trình. Dưới đây là bảng kê xuất vật tư của công trình 42 Bà Triệu