b. Theo phương thức sử dụng, người ta phđn chia L/C thănh nhiíu loại khâc nhau:
2.2.1.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toânL/C nhập khẩu tại chi nhânh
nhất định theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.
2.2.1.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toân L/C nhập khẩu tại chi nhânh nhânh
NHNo&PTNT Hă Nội.
Bước 1: Tiếu nhđn vă kiểm tra hồ sơ.
Khi khâch hăng có nhu cầu thanh toân hăng hoâ nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ yíu cầu ngđn hăng mở L/C thì phải gửi đến chi nhânh NHNo&PTNT Hă nội bộ hồ sơ bao gồm:
Thư yíu cầu mở L/C . Thư năy có sẵn mẫu nín khâch hăne phải điền đầy đủ nội dung in sẵn trong mẫu một câch chính xâc, phù hợp với thư yíu cầu của mình.
Bản sao có xâc nhận sao y bản chính của khâch hăng ( ký, đóng dấu). Khâch hăng chịu trâch nhiệm phâp lý về việc sao y từ văn bản chính.
Hợp đồng nhập khẩu.
Văn bản cho phĩp nhập khẩu của Bộ Thương mại hoặc cơ quan chủ quản quản lý chuyín ngănh ( đối với ngănh hăng nhập khẩu có điều kiện).
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh vă giấy chứng nhận đăng ký mê số xuất nhập khẩu (đối với khâch hăng giao dịch lần đầu).
Sau khi tiếp nhận hồ sơ của khâch hăng, thanh toân viín tiến hănh kiểm tra hồ sơ mở L/C, kiểm tra nội dung thư yíu cầu mở L/C. Nếu nội dung không rõ răng,câc điều kiện, chỉ thị có sự mđu thuẫn, thanh toân viín phải hướng dẫn khâch hăng hoăn chỉnh trước khi mở L/C. Thanh toân viín không tự động sửa
Đối với khâch hăng có quan hệ tín dụng, cân bộ tín dụng theo dõi khâch hăng, đề xuất mức ký quỹ, phụ trâch phòng tín dụng ký vă trình lênh đạo chi nhânh duyệt.
Đối với khâch hăng không có quan hệ tín dụng thì Giâm đốc chi nhânh giao cho phòng tín dụng hoặc phòng thanh toân quốc tế đề xuất mức ký quỹ, sau đó trình lênh đạo duyệt.
Việc xâc định mức ký quỹ phải hoăn thănh trong vòng 8 giời lăm việc. Sau khi đê xâc định được mức ký quỹ, khâch hăng phải chuyển đủ số tiền văo tăi khoản ký quỹ trước khi mở L/C. Trưởng phòng kế toân chi nhânh xâc nhận số dư tăi khoản ký quỹ vă ký tín. NHNo&PTNT không cho khâch hăng vay để chuyển văo tăi khoản ký quỹ.
Tiếp theo đó, thanh toân viín tiến hănh kiểm tra nguồn vốn thanh toân L/C:
Nếu khâch hăng đề nghị thanh toân L/C hoăn toăn bằng vốn tự có với mức ký quỹ thấp hơn 100% trị giâ L/C, cân bộ tín dụng hoặc thanh toân viín ( trong trường hợp khâch hăng không có quan hệ tín dụng vă Giâm đốc giao cho phòng Thanh toân quốc tế đề xuất mức ký quỹ) xem xĩt đề xuất. Phụ trâch phòng tín dụng hoặc phòng thanh toân quốc tế ký, trình lênh đạo duyệt trín cơ sở câc điều kiện:
+ Khâch hăng truyền thống, có tín nhiệm, có quan hệ tín dụng, thanh toân tốt với NHNo&PTNT Hă nội.
+ Chi nhânh NHNo&PTNT Hă nội quản lý toăn bộ vận đơn.
+ Khâch hăng lập giấy cam kết thanh toân đúng theo nội dung quy định của NHNo&PTNT, ký vă đóng dấu sẵn đơn xin vay vă giấy nhận nợ. Cân bộ phụ trâch phòng đề xuất giải quyết, ký vă ghi rõ họ tín. Lênh đạo chi
Nếu khâch hăng đề nghị vay vốn ngđn hăng để thanh toân L/C số tiền còn lại sau khi đê ký quỹ bằng vốn tự có:
+ Phòng tín dụng sẽ xâc duyệt mức cho vay theo chế độ tín dụng hiện hănh
của Tổng giâm đốc NHNo&PTNT Việt Nam.
+ Nếu đồng ý cho vay, chi nhânh vă khâch hăng sẽ ký sẵn đơn xin vay, giấy nhận nợ nhưng để trống ngăy nhận nợ. Ngăy chi nhânh thanh toân bộ chứng từ lă ngăy hạch toân nhận nợ vay vă được ghi văo giấy nhận nợ.
+ Trong hồ sơ thanh toân bằng vốn tín dụng phải có đơn xin vay, khế ước nhận nợ. Lưu ý rằng, khâch hăng mở L/C chính lă người ký đơn xin vay, giấy nhận nợ đế thanh toân L/C đó.
Bước 2: M Ở L / C nhây khẩu.
Khi hồ sơ của khâch hăng đê có đầy đủ câc điều kiện, thanh toân viín tiến hănh mở L/C theo trình tự :
Đăng ký số tham chiếu L/C.
Chọn ngđn hăng thông bâo/ ngđn hăng thương lượng.
Đưa dữ liệu văo mây vi tính để mở thư yíu cầu của khâch hăng
L/C phải dẫn chiếu UCP 500 nếu mở bằng Telex hoặc bằng thư. Nếu mở bằng SWIFT thì không cần.
Hạch toân nội bảng số tiền ký quỹ hoặc lập phiếu bâo nợ gửi bộ phận kế toân, nhập ngoại bảng số tiền mở L/C, thu phí mở L/C theo quy định hiện
Văo bìa hồ sơ L/C.
Bước 3: Sửa đổi L!C.
Trong quâ trình giao dịch, nếu khâch hăng có nhu cầu cần sửa đổi một số nội dung trong L/C thì họ sẽ xuất trình thư yíu cầu sửa đổi L/C (theo mẫu in sẵn của ngđn hăng) kỉm văn bản thoả thuận giữa người mua vă người bân (nếu có).
Căn cứ theo yíu cầu của khâch hăng vă ý kiến của phòng tín dụng (nếu bằng vốn tín dụng), thanh toân viín phât hănh sửa đổi gửi ngđn hăng thông bâo.
Trong trường hợp có ý kiến của người hưởng lợi về sửa đổi L/C, trong nội dung phải níu rõ: “ Trong vòng 03 ngăy lăm việc nếu không nhận được ý kiến gì từ phía câc Ngăi, sửa đổi năy coi như được chấp nhận”. Tuy nhiín, khâch hăng phải ghi văo yíu cầu sửa đổi: “NHNo&PTNT không chịu trâch nhiệm về việc chấp nhận hay không chấp nhận sửa đổi của người hưởng lợi”. Nếu phí sửa đổi do người hưởng lợi chịu, trong sửa đổi L/C phải níu rõ: “ phí do người
hưởng lợi chịu vă sẽ được trừ khi thanh toân”.
Sau đó, thanh toân viín chuyển toăn bộ hồ sơ cùng điện sửa đổi L/C trình pụ trâch phòng, bâo câo lênh đạo ký duyệt vă giao 01 bản gốc cho khâch hăng.
Sau khi phât điện, thanh toân viín theo dõi vă nhận bản điện gốc từ Sở giao dịch. Thanh toân viín văo bìa hồ sơ L/C chi tiết nội dung sửa đổi.
Bước 4: xử lx điín đòi tiền của ngđn hăng nước n20 ăi.
Sau khi nhận được L/C vă câc sửa đổi có liín quan, người bân sẽ tiến
2000 497 69,68 -
2001 743 103,5 +33
2002 840 97,25 -6
J?ííậft £tăết fđ/ ếiựÂ/íp
+ Nếu phù hợp, thanh toân viín kiểm tra nguồn tiền thanh toân L/C đồng thời thông bâo ngay cho khâch hăng vă gửi phòng tín dụng (nếu thanh toân bằng vốn tín dụng) về việc ngđn hăng nước ngoăi đòi tiền để cho vay, hach toân ngăy nhận nợ.
Tiếp theo, thanh toân viín trả tiền bằng điện SWIFT rồi trích ký quỹ, thu phí, hạch toân xuất ngoại bảng số tiền thanh toân, rút số dư trín bìa hồ sơ L/C. Thanh toân viín chuyển toăn bộ điện trả tiền, câc chứng từ liín quan vă hồ sơ L/C trình phụ trâch phòng ký duyệt.
+ Nếu điện thông bâo không phù hợp, thanh toân viín phải gửi thông bâo cho khâch hăng kỉm 01 bản sao điện của ngđn hăng nước ngoăi thông bâo chứng từ không phù hợp, yíu cầu khâch hăng trong vòng 03 ngăy lăm việc kể từ ngăy nhận được thông bâo của NHNo&PTNT phải có ý kiến bằng văn bản để NHNo&PTNT trả lời ngđn hăng nước ngoăi. Căn cứ điện đòi tiền từ ngđn hăng vă tham khảo công văn trả lời của khâch hăng để thông bâo cho ngđn hăng nưóc ngoăi về việc chấp nhận hoặc từ chối chấp nhận sai sót. Nếu khâch hăng chấp nhận sai sót vă đồng ý thanh toân thì ngđn hăng tiến hănh thanh toân. Nếu khâch hăng không chấp nhận sai sót, ngđn hăng lập điện từ chối thanh toân theo mẫu SWIFT, trình phụ trâch phòng bâo câo lênh đạo chi nhânh ký gửi ngđn hăng nước ngoăi.
Riíng trường hợp đê được NHNo&PTNT phât hănh bảo lênh nhận hăng
hoặc ký hậu vận đơn để khâch hăng đi nhận hăng, thanh toân viín không thông bâo với khâch hăng về sai sót bộ chứng từ mă chỉ kí lỗi để trò phí ngđn hăng nước ngoăi vă lập điện chấp nhận thanh toân.
Việc hạch toân thu phí dịch vụ được thực hiện thống nhất theo quy định
£7/r/ -7/iffự CTếVỉềtự — &ăi e/i/ềt/t sĩựA/íp
J?ííậft £tăết fđ/ ếiựÂ/íp
Phí thanh toân L/C :0,2% giâ trị L/C + 5 USD (điện phí) + 2 USD(ký hậu).
Phí bảo lênh nhận hăng :50 USD.
PhíhuỷL/C : 10 USD.
Phí bảo lênh 100% : 2%/ năm.
Phí điện khâc : 0,15% giâ trị L/C + 5 USD ( điện phí).
2.2.I.2. Hoạt động thanh toân L/C nhập khẩu tại chi nhânh NHNo&PTNT Hă Nội.
Thanh toân hăng nhập khẩu lă một trong những nghiệp vụ rất được NHNo&PTNT Hă Nội quan tđm vă dần hoăn thiện để nđng cao hiệu quả của hoạt động năy. Mặc dù qui 1Ĩ1Ô còn thấp vă nhỏ bĩ nếu đem so sânh với ngđn hăng Ngoại thương - một ngđn hăng có truyền thống trong lĩnh vực năy nhưng đến nay, chi nhânh NHNo&PTNT Hă Nội đê thực sự khẳng định được vị trí vă Bảng 2 : Giâ trị L/C được mỏ qua câc năm.
(Đơn vị: Triệu USD)
(Nguồn: Bâo câo kết quả hoạt động thanh toân quốc tế— chi nhânh NHNo&PTNT Hă Nội.)
2000 512 72,1 -
2001 736 107,7 35.525.275 +33
2002 890 89,1 -18.532.854 -17
J?ííậft £tăết fđ/ ếiựÂ/íp
Theo bảng trín, ta thấy số món cũng như trị giâ L/C được mở qua câc năm có sự thay đổi đâng kể.
Năm 2000 lă năm mă hoạt động thanh toân quốc tế tại chi nhânh NHNo&PTNT Hă Nội gặp không ít khó khăn do dư đm của cuộc khủng hoảng
tăi chính - tiền tệ năm 1997. Tuy nhiín, cùng với sự cố gắng vă nỗ lực của đội ngũ cân bộ phòng thanh toân quốc tế nín số lượng L/C được mở lă 497 với
tổng trị giâ lă 69, 68 triệu USD. Tuy số lượng nhỏ nhưng nếu xĩt về kim ngạch so với những năm trước thì vẫn giữ được mức tăng trưởng liín tục (năm
1997 tổng giâ trị L/C được chỉ đạt 25,56 triệu USD; năm 1999 lă 59,69 triệu USD).
Bước sang năm 2001, số món L/C được mở đê tăng lín 743 món với tổng trị giâ khoảng 103,5 triệu USD. Năm 2002, số món L/C được mở tiếp tục tăng. Tuy nhiín tổng trị giâ câc món L/C năy lại giảm so với năm 2001, chỉ đạt 97,25 triệu USD. So với năm 2001 thì số món L/C được mở năm 2002 tăng lín 97 món nhưng về giâ trị lại giảm hon 6,3 triệu USD, giảm khoảng 6%. Tại sao lại có sự xuất hiện tình trạng như vậy? Bởi lẽ, có một thực trạng lă
câc khâch hăng tham gia thanh toân hăng nhập khẩu tai NHNo&PTNT Hă Nội lă những khâch hăng chưa lớn, chủ yếu lă câc công ty TNHH, công ty cổ
£7/r/ -7/iffự CTếVỉềtự — &ăi e/i/ềt/t sĩựA/íp
J?ííậft £tăết fđ/ ếiựÂ/íp
Bảng 3: Giâ trị L/C thanh toân qua câc năm.
Đơn vị: triệu USD.
(Nguồn: Bâo câo kết quả hoạt động thanh toân quốc tế qua câc năm 200,2001,2002- NHNo&PTNT Hă Nội)
Nhìn văo bảng ta thấy, số món vă giâ trị thanh toân L/C qua câc năm cũng biến động phản ânh đúng tình hình số món vă giâ trị L/C được mở qua câc năm. Trong giai đoạn 1999 - 2000, số L/C được thanh toân đê tăng cả về số lượng vă chất lượng, về trị giâ tăng 35,5 triệu USD, tăng 33%. Đđy lă một con số khâ lớn phản ânh uy tín của ngđn hăng trín thị trường ngăy một tăng. Năm 2002, số món L/C được thanh toân tiếp tục tăng 154 món, nhưng về giâ trị lại giảm 18,5 triệu USD. Tuy số món L/C được mở năm 2002 chỉ lă 870 món nhưng số món được thanh toân lă 890. Sở dĩ như vậy lă do có một số món
L/C được mở từ cuối năm 2001 vă đến năm 2002 mới đến thời hạn thanh toân.
Nếu đem so với Sở giao dịch I - ngđn hăng Công Thương Việt Nam thì doanh số hoạt động thanh toân L/C nhập của NHNo&PTNT Hă Nội cao hơn nhiều. Đặc biệt lă năm 2001, trong khi doanh số tại NHNo&PTNT Hă Nội lă 107,7 triệu USD thì tại SDGI- ngđn hăng Công Thương Việt Nam chỉ có 85,8 triệu USD.
Như chúng ta đê phđn tích ở trín, sở dĩ số món L/C được mở vă thanh
Mua Bân Mua Bân Mua Bân
2001 120 117 741 741 - -
2002 109 100,
4 692 692 16 15,7
J?ííậft £tăết fđ/ ếiựÂ/íp
chưa có đủ điều kiện để tham gia câc hợp đồng thương mại quốc tế có giâ trị lớn. Lăm việc với những khâch hăng năy đòi hỏi thanh toân viín phải có trình độ vững vă kết hợp với sự kiểm soât chặt chẽ của phòng. Vì vậy, vấn đề đặt ra lă Ngđn hăng cần có chiến lược khâch hăng để có thể xâc định mục tiíu kinh doanh, phục vụ rõ răng.
Mặt khâc, trín thực tế, câc khâch hăng của ngđn hăng khi kinh doanh hăng nhập khẩu chỉ có nhu cầu sử dụng câc loại L/C không huỷ ngang, L/C không huỷ ngang có xâc nhận, còn câc loại hình L/C khâc vẫn chưa được sử dụng. Điều năy có thể lă do đặc điểm kinh doanh chưa cần thiết hoặc chưa phù hợp để sử dụng câc hình thức đó.
Bín cạnh đó, chúng ta có thể khẳng định rằng, hoạt động thanh toân hăng hoâ xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ đê đem lại một khoản thu nhập đâng kể cho Ngđn hăng, đem lại lợi ích cho khâch hăng, thúc đẩy hơn nữa sự phât triển của hoạt động kinh tế đối ngoại.
Nhận thức được những lợi ích thiết thực của hoạt động thanh toân hăng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ, trong những năm qua, ngđn hăng đê tiến hănh đổi mới trang thiết bị kỹ thuật công nghệ phục vụ cho quâ trình thanh toân. Ngđn hăng đê cho lắp đặt Internet để khai thâc tin tức kinh tế, thương mại, phâp luật qua mạng; đê lắp đặt mạng thanh toân SWIFT với câc ngđn hăng trín thế giới. Kết quả lă, năm 2002, khối lượng giao dịch điện với nước ngoăi qua mạng Swift, Telex vă fax tăng lín đâng kể: 4200 điện, tăng lín gấp 2 lần so với năm 2001.
Một tiíu thức nữa giúp chúng ta có thể nhận thức đầy đủ hơn về tình hình thanh toân hăng hoâ nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại
£7/r/ -7/iffự CTếVỉềtự — &ăi e/i/ềt/t sĩựA/íp
J?ííậft £tăết fđ/ ếiựÂ/íp
Bảng 4 : Doanh sô mua bân ngoại tệ phục vụ hoạt động TTQT.
(Đơn vị: triệu USD, triệu Yín Nhật, triệu EUR)
(Nguồn: Bâo câo kết quả kinh doanh - NHNo&PTNT Hă Nội)
Mặc dù ngoại tệ khan hiếm, Ngđn hăng đê tích cực khai thâc ngoại tệ để cung ứng cho câc doanh nghiệp xuất khẩu nín phần lớn nhu cầu về ngoại tệ
trong câc năm được đâp ứng tương đối kịp thời, đầy đủ, không để xảy ra tình trạng thanh toân chậm.
Có thể nói, hoạt động thanh toân hăng hoâ nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT Hă Nội đê đạt được những thănh tựu đâng
kể. Tuy nhiín, cũng còn rất nhiều hạn chế mă NHNo&PTNT Hă Nội cần khắc phục để đưa hoạt động thanh toân hăng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ ngăy một phât triển, có thể sânh ngang với ngđn hăng truyền thống trong lĩnh vực năy như ngđn hăng Ngoại thương Việt Nam.