5. Bố cục đề tài
2.2.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn
36 Tình hình biến động tài sản và nguồn vốn của công ty TNHH Tổng công ty Thế Thịnh giai đoạn 2012-2014 được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.1: Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty TNHH Tổng công ty Thế Thịnh giai đoạn 2012 – 2014
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 (+/-) (%) (+/-) (%) Ạ Tài sản 1. TS ngắn hạn 147.375,3 172.270,4 161.873,2 24.895,1 16,9 -10.397,2 -6,0 2. TS dài hạn 111.896,6 128.287,1 118.567,4 16.390,5 14,6 -9.719,7 -7,6 Tổng tài sản 259.271,9 300.557,5 280.440,6 41.285,6 15,9 -20.116,9 -6,7 B. Nguồn vốn 1. Nợ phải trả 163.484,5 200.145,2 176.901,4 36.660,7 22,4 -23.243,8 -11,6 2. Vốn chủ sở hữu 95.787,4 100.412,3 103.539,2 4.624,9 4,8 3.126,9 3,1 Tổng nguồn vốn 259.271,9 300.557,5 280.440,6 41.285,6 15,9 -20.116,9 -6,7 (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Qua Bảng 2.1 trên, ta có thể thấy: nhìn chung tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp có sự biến động qua các năm. Cụ thể:
-Về Tài sản: Tổng TS của công ty có sự thay đổi qua các năm. Năm 2013, tổng TS của công ty là 300.557,5 triệu đồng, tăng 41.285,6 triệu đồng so với năm 2012 (259.271,9 triệu đồng), tương ứng tăng 15,9%. Tuy nhiên, tổng TS năm 2014 chỉ đạt 280.440,6 triệu đồng, giảm 6,7% so với năm 2013, tương ứng giảm 20.116,9 triệu đồng. Trong đó:
+ Tài sản ngắn hạn năm 2013 là 172.270,4 triệu đồng, tăng 16,9%, tương ứng tăng 24.895,1 triệu đồng so với năm 2012 (147.375,3 triệu đồng). Năm 2014, tài sản ngắn hạn giảm 10.397,2 triệu đồng còn 161.873,2 triệu đồng, tương ứng giảm 6%.
+ Năm 2012, tài sản dài hạn đạt 111.896,6 triệu đồng, năm 2013 tăng thêm 16.39,5 triệu đồng và đạt 128.287,1 triệu đồng, tương ứng tăng 14,6%. Tài sản dài hạn năm 2014 giảm 9.719,7 triệu đồng còn 118.567,4 triệu đồng, tương ứng giảm 7,6%.
37 Nguyên nhân là do công ty đã tiến hành hoạt động thanh lý, nhượng bán TSCĐ nên tỷ trọng tài sản dài hạn đã giảm trong tổng TS của công tỵ
-Về Nguồn vốn: Do tính chất của BCĐKT nên sự thay đổi trong tổng TS cũng chính là sự thay đổi của tổng NV. Tuy nhiên, nguyên nhân chính làm cho NV bị tác động là do sự thay đổi đáng kể của Nợ phải trả so với vốn chủ sở hữụ Tổng nguồn vốn của công ty năm 2013 tăng 41.285,6 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng tăng 15,9%. Tuy nhiên, qua năm 2014, chỉ tiêu này giảm 6,7%, tương ứng giảm 20.116,9 triệu đồng. Nợ phải trả năm 2013 đạt 200.145,2 triệu đồng, tăng 22,4%, tương ứng 36.660,7 triệu đồng so với năm 2012.Điều này chứng tỏ công ty đang tận dụng được nguồn vốn từ bên ngoài để phục vụ cho hoạt động SXKD của mình. Nhưng cuối năm 2014, chỉ tiêu này lại giảm 23.243,8 triệu đồng, tương ứng giảm khoảng 11,6% còn 176.901,4 triệu đồng. Do có nhiều khoản nợ đến hạn trả và doanh nghiệp cũng giảm mức vay nợ so với năm trước.