- Mua 30 mỏy bơm để dẫn nước vào tưới cho cõy
a. Dự tớnh doanh thu hằng năm.
Doanh thu được tớnh dựa trờn cơ sở:
-Thu nhập và chi tiờu của cỏc đối tượng khỏch hàng
-Nhu cầu thị trường, và số liệu thống kờ nghiờn cứu thị trường, giỏ cả -Cụng suất tiờu thụ sản phẩm cà chua của dự ỏn.
Bảng 2. Dự tớnh doanh thu hằng năm
b.Dự tớnh chi phớ hằng năm
-Chi phớ nguyờn vật liệu.
-Chi phớ hệ thống cơ sở hạ tầng. -Chi phớ nhõn cụng.
-Chi phớ quảng cỏo. -Tiền thuờ đất. -Chi phớ khấu hao.
-Chi phớ trả lói vay vốn đầu tư: Dựa vào bảng 3.2 -Chi phớ khỏc .
-Dự phũng.
Bảng 3.1. Khấu hao tài sản cố định.
Bảng 3.2.Kế hoạch trả nợ (trả nợ gốc đều trong 10 năm). Bảng 3.3. Chi phớ tiền lương cho cụng nhõn
Bảng 3.4.Chi phớ nhõn cụng hằng năm
Tổng hợp chi phớ hằng năm được tớnh theo bảng 3
Bảng 3. Tổng hợp chi phớ hằng năm.
c.Dự tớnh lợi nhuận thuần sau thuế hằng năm.
Lợi nhuận thuần sau thuế của dự ỏn được xỏc định theo :
Bảng 4: Bảng dự trự lói lỗ
1.3.2. Xỏc định dũng tiền của dự ỏn
Bảng 5 :Xỏc định dũng tiền của dự ỏn.
1.4.Xỏc định tỉ suất của dự ỏn
Tỷ suất của dự ỏn được xỏc định dựa vào:
-Chi phớ cơ hội vốn tự cú được xỏc định bằng lói suất gửi tiết kiệm là 18%/năm -Lói vay ưu đói tớn dụng là 14,5%/năm
-Tỷ suất của dự ỏn là: 17,2%/năm (xỏc định theo phương phỏp bỡnh quõn gia quyền)
1.5. Cỏc chỉ tiờu cơ bản phản ỏnh hiệu quả tài chớnh của dự ỏn-Gớa trị hiện tại của thu nhập thuần (NPV): 1001.421 triệu VNĐ >0 -Gớa trị hiện tại của thu nhập thuần (NPV): 1001.421 triệu VNĐ >0
-Tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) là : 19,15%> 17,2%/năm
-Thời gian thu hồi vốn đầu tư ban đầu của dự ỏn (T): 5 năm 6,92 thỏng. Cỏc chỉ tiờu trờn được tớnh toỏn với sử dụng phần mềm Excel
1.6.Đỏnh giỏ về độ an toàn về mặt tài chớnh của dự ỏn a.An toàn về vốn đầu tư.
- Hệ số vốn tự cú/ Vốn đi vay=3370313725/1000000000=3,37 >1
-Tỷ trọng vốn tự cú/Tổng mức đầu tư = 3370313725/4370313725 =77% > 50% Như vậy nguồn vốn đầu tư của dự ỏn được đảm bảo bằng tiềm lực tài chớnh của chủ đầu tư.
b.An toàn về khả năng trả nợ.
Hằng năm nguồn trả nợ của dự ỏn được lấy từ 20% lợi nhuận thuần, khấu hao và lói vay để trả nợ.Nguồn trả nợ hằng năm của dự ỏn đều lớn hơn nợ gốc và lói phải trả hằng năm từ 3-4 lần.Điều này chứng tỏ dự ỏn cú khả năng trả nợ.
-Dựa vào bảng 3.2: Kế hoạch trả nợ của dự ỏn ( đều trong 10 năm)
Trong trường hợp rủi ro cú khả năng xảy ra đối với dự ỏn: lói suất vay tăng, cung cầu thị trường của cỏc yếu tố đầu vào và đầu ra biến động khụng cú lợi dự ỏn… Dựa vào việc phõn tớch rủi ro thường xảy ra đối với cỏc dự ỏn tương tự và dự bỏo ảnh hưởng của chỳng trong tương lai cho thấy:
-Doanh thu của dự ỏn cú thể giảm xuống 5%. -Chi phớ dự ỏn cú thể tăng 5%
-Lói suất vay tớn dụng tăng làm tỷ suất của dự ỏn tăng lờn 18,2%/năm
Trong trường hợp rủi ro này, cỏc chỉ tiờu hiệu quả của dự ỏn chỉ đạt được như sau: -Gớa trị hiện tại của thu nhập thuần(NPV): 612,578 triệu đồng.
-Tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) :18.78%
-Thời gian thu hồi vốn nội bộ(T) : 7 năm 2,7 thỏng
Như vậy trong trường hợp cú rủi ro cỏc chỉ tiờu trờn vẫn thỏa món tiờu chuẩn hiệu quả
Kết luận dự ỏn cú độ an toàn cao về mặt tải chớnh.
Chương 6: Phõn tớch khớa cạnh kinh tế xó hội của dự ỏn
Dự ỏn ngoài tớnh khả thi về mặt tài chớnh cũn mang lại nhiều hiệu quả kinh tế xó hội :
1.Đỏp ứng được nhu cầu về cà chua của người dõn Hà Nội và cỏc đụ thị xung quanh.Gúp phần phục hồi, tỏi sản xuất sức lao động của người dõn.
2.Gúp phần tạo việc làm cho người dõn địa phương.Số lao động cú việc làm trực tiếp từ dự ỏn là 36 lao động với mức lương trung bỡnh là 2416000VNĐ.
Chỉ tiờu số lao động cú việc làm trực tiếp trờn một đơn vị vốn đầu tư là 36/4370313725=8,24.Tức là mỗi một tỷ đồng của dự ỏn tạo ra việc làm trực tiếp cho 8,24 người.
3.Hằng năm dự ỏn đúng gúp vào ngõn sỏch địa phương thụng qua thuế thu nhập doanh nghiệp là:247 935 000 VNĐ.
Tiền thuế đất mỗi năm là 7 650 000 VNĐ.
4.Tạo điều kiện cho người dõn tiếp xỳc với cụng nghệ trồng rau bằng phương phỏp thủy canh mới, đem lại hiệu quả kinh tế cao.
5.Phự hợp với quy hoạch phỏt triển kinh tế xó hội, quy hoạch khụng gian của tỉnh, thành phố .Đỏp ứng mục tiờu chiến lược của thành phố về cung cấp rau an toàn cho tất cả người dõn tại Hà Nội và cỏc địa bàn lõn cận.