- Số dư cuối kỳ
Mẫu số 02 – TT
2.6.2 Kế toỏn hoạt động tài chớnh
- Giấy bỏo Nợ, giấy bỏo Cú; - Cỏc chứng từ khỏc cú liờn quan.
2.6.2.2 Tài khoản sử dụng
- Tài khoản 635 – Chi phớ hoạt động tài chớnh: Phản ỏnh những khoản chi phớ lói tiền vay cỏc ngõn hàng trong kỳ , bao gồm tiền vay ngắn hạn và vay trung hạn.
- Sổ Nhật ký chung;
- Sổ Cỏi cỏc tài khoản:TK 635 - Trỡnh tự hạch toỏn
Từ cỏc chứng từ gốc kế toỏn lập, tiếp nhận và kiểm tra tớnh hợp lệ của cỏc chứng từ kế toỏn như cỏc giấy bỏo nợ, giấy bỏo cú, phiếu thu, phiếu chi..
Hàng ngày, căn cứ vào cỏc chứng từ gốc hợp lệ, kế toỏn hạch toỏn cỏc nghiệp vụ phỏt sinh liờn quan đến hoạt động tài chớnh, hoạt động khỏc vào cỏc sổ sỏch kế toỏn liờn quan như : sổ Nhật ký chung ; sổ cỏi cỏc tài khoản: TK 635... ; Từ sổ cỏi tài khoản liờn quan lập bảng Cõn đối số phỏt sinh.
Cuối thỏng kết chuyển sang TK 911 để xỏc định kết quả kinh doanh.Lấy số liệu từ bảng cõn đối số phỏt sinh làm căn cứ để lập Bỏo cỏo tài chớnh.
*Trớch số liệu thỏng 1/2013
PHIẾU KẾ TOÁN Quyển số : 05
Ngày 31 thỏng 01 năm 2013 Số : 114
STT TK Nợ TK Cú Nội dung Số tiền
TK 1545 TK 1544 Kết chuyển chi phớ hoạt động tài chớnh 80.786.655
Cộng
80.786.655
Viết bằng chữ : Tỏm mươi triệu bảy trăm tỏm mươi sỏu nghỡn sỏu trăm năm mươi lăm đồng .
Ngày 31 thỏng 01 năm 2013
Giỏm đốc
(Ký, họ tờn , đúng dấu ) Kế toỏn trưởng(Ký, họ tờn) Người lập phiếu (Ký, họ tờn, )
Cụng ty cổ phần Việt Mỹ
Phũng 7, Nhà B6, TT Cụng ty XD Số 1 – Thanh Xuõn Bắc – Thanh Xuõn – Hà Nội
SỔ CÁI
Tờn tài khoản: Chi phớ tài chớnh Số hiệu: 635 Thỏng 01 năm 2013 Đơn vị tớnh: đồng NT GS Chứng từ Diễn giải NKC TK ĐƯ Số tiền SH NT Trang sổ STT Nợ Cú
Số dư đầu năm Số phỏt sinh
trong thỏng
02/01 GBN 709 02/01
Trả tiền lói vay 112 8.280.000 03/01 GBN 768 03/01
Trả tiền lói vay
112 15.627.500 00 03/01 GBN 771 03/01
Trả tiền lói vay 112 850.000 04/01 GBN 846 04/01
Trả tiền lói vay 112 203.739 05/01 GBN 901 05/01
Trả tiền lói vay 112 30.483.333
05/01 GBN 1014 05/01
Trả tiền lói vay
112 1.108.333 33 05/01 GBN 1015 05/01
Trả tiền lói vay
112 11.666.667 67 11/01 GBN 1120 11/01
Trả tiền lói vay 112 145.833 24/01 GBN 1221 24/01
Trả tiền lói vay 112 10.740.000
29/01 GBN 1725 29/01
Trả tiền lói vay
112 1.062.916 16 31/01 GBN 1835 31/01
Trả tiền lói vay
112 104.167 67 31/01 GBN 1836 31/01
Trả tiền lói vay 112 514.167 Phũng 7, Nhà B6, TT Cụng ty XD Số 1 – Thanh Xuõn Bắc
31/01 PKT
114 31/01 Kết chuyển chi phi tài chớnh để xỏc định KQKD 911 80.786.655 Cộng số phỏt sinh trong thỏng 80.786.655 80.786.655 Dư cuối thỏng Ngày 31 thỏng 01 năm 2013 Người lập sổ (Ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn) Giỏm đốc (Ký, họ tờn, đúng dấu)