112 150.000.000 150.000.000 29/01GBN 1725 29/01 Trả tiền vay
2.4.3. Kế toỏn cỏc khoản phải thu khỏch hàng
- Quan hệ thanh toỏn giữa doanh nghiệp với khỏch hàng phỏt sinh chủ yếu trong quỏ trỡnh bỏn sản phẩm, vật tư, hàng hoỏ, cung cấp lao vụ, dịch vụ, bàn giao thanh toỏn khối lượng thi cụng mà khỏch hàng đó nhận của doanh nghiệp nhưng chưa thanh toỏn. - TK sử dụng: TK 131 – Phải thu khỏch hàng.
-Sổ sỏch ,chứng từ sử dụng:Sổ theo dừi cụng nợ,cỏc hợp đồng nhận thầu …. Trỡnh tự luõn chuyển chứng từ trong kế toỏn cỏc khoản phải thu:
Sơ đồ 2.7 : Trỡnh tự luõn chuyển chứng từ trong kế toỏn cỏc khoản phải thu Ghi chỳ
Ghi hàng ngày: Ghi cuối thỏng: Quan hệ đối chiếu
Sổ chi tiết thanh toỏn với người mua Húa đơn GTGT (liờn 3)
Phiếu thu , giấy bỏo cú
Sổ nhật ký chung nhật ký chung
Sổ cỏi TK131
Bỏo cỏo tài chớnh
Bảng tổng hợp thanh toỏn chi tiết với người
Trớch số liệu thỏng 01/2013
HểA ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT-3LL
GIÁ TRỊ GIA TĂNG VM/013P Liờn 3: nội bộ 0000361
Ngày 11 thỏng 01 năm 2013
Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty Cổ phần .Việt Mỹ
Địa chỉ: P7 ,Nhà B6,TT Cụng ty XD Số 1-Thanh Xuõn Bắc–Thanh Xuõn - HN Số tài khoản:
Điện thoại: 04.6294 8370 MS: 01 01 41 33 17
Họ tờn người mua hàng: Cụng ty CP XD Cụng Nghiệp & Dõn dụng ACCO Tờn đơn vị: Cụng ty CP XD Cụng Nghiệp & Dõn dụng ACCO
Địa chỉ: Hà Đụng – Hà Nội . Số tài khoản:
Hỡnh thức thanh toỏn: MS: 0 1 0 2 6 7 8 5 3 1
STT Mó Tờn hàng húa ĐVT Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
1 Bờ tụng mỏc
250 M
3 516 967.512,33 499.236.364
Tổng cộng tiền hàng: 499.236.364 Thuế giỏ trị gia tăng: 49.923.636
Tổng cộng tiền thanh toỏn: 549.160.000
Bằng chữ: Năm trăm bốn mươi chớn triệu một trăm sỏu mươi nghỡn đồng chẵn /.
Người mua hàng Kế toỏn trưởng Thủ trưởng đơn vị
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA (NGƯỜI BÁN)
(Dựng cho TK : 131 ,331) Tài khoản: 131
Đối tượng : Cụng ty CP XD Cụng Nghiệp & Dõn dụng ACCO Loại tiền : VNĐ Ngày thỏng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Chiết khấu Số phỏt sinh Số dư Số hiệu Ngày thỏng Nợ Cú Nợ Cú
Số dư đầu năm 1.910.000.000
Số phỏt sinh trong thỏng 08/01 SP 496 08/01 Thu tiền bờ tụng 112 100.000.000 11.01 HĐGTGT 361 12. 01 Bỏn bờ tụng mỏc 250 theo HĐ GTGT 361 5111 499.236.364 11.01 HĐGTGT 361 11.01 Bỏn bờ tụng mỏc 200 HĐ số 361- thuế VAT 3331 49.923.636 Cụng ty cổ phần Việt Mỹ
Địa chỉ : P7 ,Nhà B6,TT Cụng ty XD Số 1-Thanh Xuõn Bắc–Thanh Xuõn - HN
Mẫu số S13 - DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ - BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
15/01 SP 498 15/01 Thu tiền bờ tụng 112 10.000.000 30/01 SP 518 30/01 Thu tiền bờ tụng 100.000.000 Cộng số phỏt sinh cuối thỏng 549.160.000 210.000.000 Số dư cuối thỏng 2.249.160.000
-Sổ này cú ... trang , đỏnh từ trang 01 đến trang... - Ngày mở sổ : 01/01/2013 Ngày 31 thỏng 01 năm 2013 Người ghi sổ ( Ký ,họ tờn) Kế toỏn trưởng ( Ký ,họ tờn)
Cụng ty Cổ Phần Việt Mỹ
Địa chỉ : Phũng 7, Nhà B6, TT Cụng ty XD Số 1 – Thanh Xuõn Bắc – Thanh Xuõn – Hà Nội