- Tổng giám đốc: Là người chịu trách nhiệm trước Tổng Công ty Điện
2.2.3.Kết quả hoạt động sản xuất kinhdoanh trong những năm gần đây.
Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà máy điện Uông bí trong 3 năm 2011, 2012, 2013
Chỉ tiêu Mã
số Thuyếtminh Năm 2011(Đồng) Năm 2012(Đồng) Năm 2013(Đồng) 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 643.847.108.577 2.137.178.851.429 1.706.426.834.971 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02
3. DT thuần về bán hàng và cung cấp DV (10 = 01 – 02)
10 643.847.108.577 2.137.178.851.429 1.706.426.834.9714. Giá vốn hàng bán 11 VI.27 535.975.806.382 1.769.787.160.899 1.789.369.042.571 4. Giá vốn hàng bán 11 VI.27 535.975.806.382 1.769.787.160.899 1.789.369.042.571 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp DV
(20 = 10 – 11)
20 107.871.302.195 367.391.690.530 (82.942.207.600)6. DT hoạt động tài chính 21 VI.26 1.361.208.449 54.477.480.579 22.927.216.670 6. DT hoạt động tài chính 21 VI.26 1.361.208.449 54.477.480.579 22.927.216.670 7. Chi phí tài chính 22 VI.28 14.679.175.732 439.733.951.810 463.049.742.529 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 14.204.175.732 373.134.166.672 249.423.794.985
8. Chi phí bán hang 24
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 49.947.577.597 105.141.443.079 105.237.504.568 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
[30 = 20 + (21 – 22) – (24 + 25)]
30 44.605.757.315 (123.006.223.780) (628.302.238.027)
11. Thu nhập khác 31 8.052.919.692 13.588.121.955 22.063.171.305
12. Chi phí khác 32 4.794.694.752 9.433.208.026 10.663.965.212
13. Lợi nhuận khác (40 = 31 – 32) 40 3.258.224.940 4.154.913.929 11.399.206.093 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50 = 30 + 40)
50 47.863.982.255 (118.851.309.851) (616.903.031.934)15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.30 11.816.188.553 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.30 11.816.188.553
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30
17. LN thuế TNDN (60 = 50 – 51 – 52) 60 36.047.793.702 (118.851.309.851) (616.903.031.934) 18. Lãi cơ bản trên chi phí 70
Từ bảng Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh cho thấy:
Nhìn chung qua các năm 2011, năm 2012, năm 2013 hoạt động sản xuất kinh doanh của nhà máy tăng đáng kể về quy mô, thể hiện bằng sự đầu tư thêm nhà máy mới, đưa dây truyền mới vào hoạt động. Chính vì vậy qua các năm 2012, năm 2103 doanh thu tăng đáng kể: năm 2012 so với năm 2011 tăng 232%, năm 2013 tăng so với 2011 tăng:
(1.706.426.834.971 643.847.108.577)
x100% 165% 643.847.108.577
− =
Do tăng doanh thu nên giá vốn cũng tăng tương ứng cu thể: năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.233.811.354.517 đồng tăng 230%, năm 2013 so với năm 2011 giá vốn tăng 1.253.393.236.189 đồng tăng:
1.253.393.236.189
x100% 233,8%
535.975.806.382 =
- Năm 2012 so với năm 2011: Tổng lợi nhuận sau thuế TNDN giảm154.899.103.553 đồng, với tỷ lệ giảm 430% cho thấy kết quả kinh doanh của năm 2012 kém rất nhiều so với năm 2011. Điều đó cho thấy doanh nghiệp đã có biến động lớn về mặt tài chính trong giai đoạn 2011 – 2012. Bảng phân tích trên cũng cho thấy lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh đã giảm 167.611.981.095 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 376%, lợi nhuận gộp tăng 259.520.388.335 đồng tương ứng với tăng 241%. Tổng lợi nhuận trước thuế TNDN giảm 166.715.292.106 đồng với tỷ lệ giảm 348%.
Xem xét các chỉ tiêu doanh thu và chi phí ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ và doanh thu thuần năm 2012 tăng 1.493.331.742.852 đồng, tăng 232% so với năm 2011,giá vốn hàng bán cũng tăng tương ứng 230% với 1.233.811.354.517đồng. Doanh thu hoạt động tài chính tăng đột phá 53.116.272.130 đồng với tỷ lệ tăng 3902%, tuy nhiên Chi phí tài chính cũng tăng cao 425.054.776.078 đồng với tỷ lệ tăng 2896%, do Chi phí lãi vay tăng 358.929.990.940 đồng với tỷ lệ tăng 2527%. Từ đó ta biết được, lợi
nhuận sau thuế TNDN của doanh nghiệp giảm mạnh do Chi phí tài chính và chủ yếu là chi phí lãi vay tăng quá cao, với việc doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng và doanh thu hoạt động tài chính tăng ta biết được doanh nghiệp đang đổi mới công tác sản xuất, với lượng lớn tiền đi vay, doanh nghiệp đang phải trả lãi vay hàng năm rất cao, mặc dù doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu thuần có tăng cao nhưng với chi phí lớn làm cho lợi nhuận sau thuế TNDN bị giảm mạnh.
- Năm 2013 so với năm 2012: Tổng lợi nhuận sau thuế giảm 498.051.722.083 đồng với tỷ lệ giảm 419%, cho thấy kết quả kinh doanh của năm 2013 đã giảm với mức độ ngày càng cao. Từ bảng phân tích trên ta thấy được lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm 505.296.014.247 đồng với tỷ lệ giảm 411%, lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 450.333.898.130 đồng với tỷ lệ giảm 123%. Tổng lợi nhuận trước thuế TNDN giảm 498.051.722.083 đồng với tỷ lệ giảm 419%. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Xem xét các chỉ tiêu doanh thu và chi phí ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 giảm 430.752.016.458 đồng với tỷ lệ giảm 20% so với năm 2012, giá vốn hàng bán tiếp tục tăng 19.581.881.672 đồng với tỷ lệ tăng 1%, doanh thu hoạt động tài chính giảm 31.550.263.909 đồng với tỷ lệ giảm 58%. Chi phí tài chính tăng thêm 23,315,790,719 đồng so với năm 2012 với tỷ lệ tăng 5%, tuy nhiên chi phí lãi vay đã được cải thiện giảm 123.710.371.687 đồng với tỷ lệ giảm 33%. Với bảng phân tích số liệu trên, ta thấy được doanh nghiệp vẫn đang trong quá trình đổi mới công tác sản xuất, làm cho chi phí tăng cao, doanh thu giảm dẫn đến lợi nhuận giảm mạnh.
Nhìn chung trong 3 năm qua, mặc dù nguồn vốn của nhà máy là 100% từ tập đoàn, có thể hiểu số vốn được chi bởi tập đoàn không đủ để nhà máy chi trả cho hoạt động sản xuất kinh doanh, nên nhà máy vẫn phải đi vay ngoài và chịu chi phí vay ngoài với số tiền rất lớn để chi trả và làm
nguồn vốn lưu động. Chi phí lãi vay đầu tư lớn, cần có kế hoạch phân bổ cho chi phí sản lượng điện các năm hợp lý. Nhà máy cần có biện pháp tiệt kiệm chi phí và nâng cao doanh thu hợp lý hơn.
2.3. Thực trạng về công tác quản lý chi phí sản xuất và giá thành tạiNHÀ MÁY ĐIệN UÔNG BÍ - EVNGENCO1