ĐVT: Tỷđồng STT CHỈ TIÊU SỐ LƯỢNG TỶ LỆ (%) 1 Ngành hàng thường xuyên 324 72 1.1 TPCN 202.5 45 1.2 HP 63.0 14 1.3 TS 58.5 13
2 Ngành hàng khơng thường xuyên 126 28
2.1 ĐD 49.5 11
2.2 MM 76.5 17
TỔNG CỘNG 450 100
Nguồn: Tổng hợp phịng Kinh doanh
Kế hoạch doanh thu năm 2008 được đặt với mức chỉ tiêu tổng doanh thu là 450 tỷ đồng. Trong đĩ Nhĩm ngành hàng thường xuyên cĩ chỉ tiêu doanh thu là 324 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 72 %, Nhĩm ngành hàng khơng thường xuyên cĩ chỉ tiêu doanh thu trong năm 2008 là 126 tỷđồng chiếm tỷ lệ 28 %.
Đồ thị 2.1: Cơ cấu tỷ lệ % kế hoạch doanh thu các ngành hàng năm 2008
Nguồn:Tổng hợp phịng Kinh doanh
45 14 13 11 17 TPCN HP TS DD MM
Chỉ tiêu kế hoạch doanh thu 5 ngành hàng vào năm 2008 là 450 tỷđồng với cơ cấu tỷ lệ từng ngành hàng như sau: ngành hàng thực phầm cơng nghệ chiếm tỷ lệ 45%,( mức doanh thu 202.5 tỷ đồng), ngành hàng hố mỹ phẩm chiếm tỷ lệ 14% (mức doanh thu 63 tỷđồng), ngành hàng tươi sống chiếm tỷ lệ 13% (mức doanh thu 58.5 tỷ đồng), ngành hàng đồ dùng chiếm tỷ lệ 11% (mức doanh thu 49.5 tỷ đồng), ngành hàng may mặc chiếm tỷ lệ 17% (mức doanh thu 76.5 tỷđồng).
2.3 Phân tích doanh thu từng ngành hàng trong 3 năm (2005-2007)
Bảng 2.5: Doanh thu 5 ngành hàng ĐVT: Tỷđồng Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006 Ngành hàng Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) TPCN 93.6 37 112.5 38 153.3 42 18.9 20 40.8 36 HP 50.6 20 56.2 19 65.7 18 5.9 11 9.4 17 TS 35.4 14 38.5 13 51.1 14 3.1 9 12.6 33 ĐD 30.3 12 32.6 11 36.5 10 2.4 7 3.9 12 MM 43.0 17 56.2 19 58.4 16 13.2 31 2.1 4 TỔNG CỘNG 253 100 296 100 365.0 100 43.7 17 69 23 Nguồn: Tổng hợp phịng Kế tĩan
- Tổng doanh thu trong 3 năm đạt hiệu quả tăng trưởng khá tốt, năm 2005 doanh thu đạt được 253 tỷ đồng, năm 2006 doanh thu là 296 tỷ đồng, năm 2007 doanh thu là 365 tỷ đồng. So sánh cùng kỳ năm trước 2006/2005 chênh lệch doanh thu 43.7 tỷ đồng và tăng trưởng 17%, năm 2007/2006 doanh thu tăng 69 tỷ đồng và tăng trưởng 23%. Qua các năm doanh thu đều tăng chứng tỏ kinh doanh cĩ hiệu
quả, siêu thị tạo được uy tín và niềm tin cho khách hàng. Mặt khác do người tiêu dùng ngày càng nhận thức được tầm quan trọng về vệ sinh an tồn thực phẩm. Tại Siêu thị các mặt hàng kinh doanh đều phải cĩ giấy chứng nhận đảm bảo vệ sinh cùa Sở Y tế nên người tiêu dùng an tâm mua sắm với mức giá bình ổn khơng biến
động, khơng nĩi thách nhưở chợ. Ngồi ra tâm lý chung của khách hàng ngày nay thích mua sắm ở nơi cĩ tác phong mua bán văn minh, lịch sự, khơng khí mát mẻ dễ
chịu. Đồng thời, hệ thống Co.opMart là thương hiệu quen thuộc của người miền Nam và cả nước, cĩ đơng đảo khách hàng thân thiết và khách hàng VIP đã gĩp phần tạo đà tăng trưởng doanh thu khá lớn.
- Phân tích ngành hàng thực phẩm cơng nghệ: Ngành hàng thực phẩm cơng nghệ
doanh thu trong 3 năm tăng trưởng tốt với mức doanh thu gia tăng hàng năm. Cụ
thể năm 2005 đạt 93.6 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 37% so với tổng doanh thu), năm 2006
đạt 112.5 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 38%) và năm 2007 đạt 153.3 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ
42%). So sánh cùng kỳ năm 2006/2005 tăng trưởng 20% doanh thu 18.87 tỷ đồng, năm 2007/2006 tăng trưởng 36 % doanh thu đạt được là 40.8 tỷ đồng, ngành hàng này tăng trưởng khá tốt do nhu cầu của tiêu dùng nhận thức được về vệ sinh an tồn thực phẩm, khách hàng thích mua những mặt hàng, hàng việt nam chất lượng cao do người tiêu dùng bình chọn, và một số mặt hàng ngoại nhập cĩ chất lượng tốt cho sức khỏe.
- Phân tích ngành hàng hố mỹ phẩm: Ngành hàng hĩa mỹ phẩm về doanh thu cĩ gia tăng nhưng khơng nhiều, tuy nhiên về tỷ lệ so với tổng doanh thu lại cĩ xu hướng giảm do nhiều yếu ảnh hưởng. Năm 2005 đạt doanh thu 50.6 tỷđồng (chiếm tỷ lệ 20% so với tổng doanh thu), năm 2006 đạt 56.2 tỷđồng (chiếm tỷ lệ 19%), và năm 2007 đạt 65.7 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 18%). So sánh cùng kỳ với năm trước 2006/2005 tăng trưởng 11% doanh thu 5.64 tỷ đồng, năm 2007/2006 tăng trưởng 17% doanh thu 40.8 tỷ đồng. Ngành hàng hố mỹ phẩm về giá tương đối bình ổn khơng biến động nhiều, nhưng tâm lý của khách hàng thích mua hàng cĩ chương trình khuyến mãi như giảm giá hoặc tặng phẩm trong khi hàng mỹ phẩm ít cĩ chương trình khuyến mãi hơn các loại hàng hố khác.
- Phân tích ngành hàng thực phẩm tươi sống: Ngành hàng thực phẩm tươi sống tăng trưởng khá tốt. Năm 2005 doanh thu là 35.42 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 14% so với tổng
doanh thu), năm 2006 doanh thu 38.48 tỷđồng (chiếm tỷ lệ 13%), năm 2007 doanh thu là 51.14 tỷđồng (chiếm tỷ lệ 14%). So sánh cùng kỳ năm 2006/2005 chênh lệch doanh thu 3.06 tỷđồng, đạt mức tăng trưởng 9%, năm này khơng tăng trưởng nhiều do xuất hiện dịch cúm gia cầm đe dọa sinh mạng con người nên các mặt hàng gà vịt khơng được phép kinh doanh trong thời gian khá dài. Năm 2007 so với năm 2006 chênh lệch doanh thu 12.6 tỷ đồng, đạt mức tăng trưởng 14%. Sau một năm dịch cúm gia cầm, các ngành cĩ liên quan đã tìm được biện pháp hạn chế dịch, tăng cường kiểm dịch trước khi đưa hàng ra tiêu thụ. Siêu thị cĩ lợi thế kinh doanh với những cơng ty cĩ giấy phép về an tồn vệ sinh thực phẩm nên người tiêu dùng an tâm khi mua thực phẩm tươi sống tại đây.
- Phân tích ngành hàng đồ dùng: Ngành hàng đồ dùng trong 3 năm gần đây tăng trưởng chậm so với các ngành hàng khác về doanh thu và cĩ xu hướng giảm về tỷ
lệ so với tổng doanh thu. Năm 2005, năm 2006 năm. Năm 2005 doanh thu là 30.36 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 12% so với tổng doanh thu), năm 2006 doanh thu là 32.56 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 11%), năm 2007 doanh thu 36.50 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 10%). So sánh cùng kỳ năm trước, năm 2006 so với năm 2005 chênh lệch doanh thu là 2.2 tỷ đồng, đạt mức tăng trưởng 7%; năm 2007/2006 chênh lệch doanh thu 3.94 tỷ đồng,
đạt mức tăng trưởng 12%. Ngành hàng đồ dùng nhất là hàng kim khí điện máy gia dụng giá cả biến động nhiều, khách hàng thích mua tại các siêu thị điện máy lớn như Siêu thị Nguyễn Kim, Thiên Hồ, Metro vì giá tương đối rẻ hơn Co.opmart,
đồng thời lại cĩ nhiều chương trình khuyến mãi thật hấp dẫn với giá trị giải thưởng lớn do đĩ thu hút người tiêu dùng nhiều hơn.
- Phân tích ngành hàng may mặc: Ngành hàng may mặc trong 3 năm gần đây cĩ xu hướng tăng giảm đột biến do ảnh đến hàng thời trang nước ngồi. Năm 2005 doanh thu là 43.01 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 17% so với tổng doanh thu), năm kế tiếp 2006 doanh thu là 56.24 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 19%), năm 2007 doanh thu 58.4 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 16%). So sánh cùng kỳ năm 2006 so với năm 2005 chênh lệch doanh thu 13.23 tỷ đồng, đạt mức tăng trưởng 31%, năm này cĩ nhiều hàng hố phong phú với mẫu mã đẹp, bắt mắt phù hợp cho giới trè được nhập từ Trung Quốc, Hong Kong. Năm 2007 so với năm 2006 chênh lệch doanh thu 2.16 tỷđồng, tăng trưởng 4%. Vào năm 2007 cĩ nhiều trung tâm thương mại ra đời, hàng hố đa dạng với
nhiều chủng loại hàng hố. Đồng thời nhiều cửa hàng chuyên bán hàng hiệu dành cho giới sành điệu để đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng cĩ thu nhập cao. Việc này làm ảnh hưởng nhiều về doanh thu và lợi nhuận của ngành hàng may mặc tại Siêu thị. 2.4 Phân tích lợi nhuận từng ngành hàng Bảng 2.6: Lợi nhuận và tỷ lệ lợi nhuận của từng ngành hàng ĐVT: Tỷđồng Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sánh năm 2006/2005 So sánh năm 2007/2006 Ngành hàng Số lượng Tỷ lệ (%) Số lượng Tỷ lệ (%) Số lượng Tỷ lệ (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) TPCN 3.69 20 6.05 24 10.41 30 2.36 64 4.39 72 HP 3.32 18 3.53 14 3.83 11 0.21 6 0.29 8 TS 4.24 23 5.05 20 8.36 24 0.80 18 3.31 66 DD 3.14 17 4.79 19 5.22 15 1.66 52 0.43 9 MM 4.06 22 5.80 23 6.96 20 1.74 42 1.16 20 Tổng 18.4 100 25.2 100 34.8 100 6.8 37 9.6 38 Nguồn: Tổng hợp phịng Kế tốn
- Phân tích lợi nhuận trong 3 năm: năm 2005 tổng lợi nhuận đạt 18.4 tỷđồng, năm 2006 lơi nhuận đạt 25.2 đồng tỷ, năm 2007 lợi nhuận là 34.8 tỷđồng. So sánh cùng kỳ 2006/2005 chênh lệch lợi nhuận 6.8 tỷđồng đạt mức tăng trưởng 37%; năm 2007/2006 chênh lệch lợi nhuận 9.6 tỷđồng đạt mức tăng trưởng 38 % .
- Phân tích lợi nhuận trong 3 năm ngành hàng Hĩa mỹ phẩm: năm 2005 lợi nhuận là 3.32 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 18% so với tổng lợi nhuận), năm 2006 lơi nhuận đạt 3.83 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 14%), năm 2007 lợi nhuận là 3.83 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ
11%).
So sánh cùng kỳ 2006/2005 chênh lệch lợi nhuận 0.21 tỷđồng đạt mức tăng trưởng 6%, năm 2007 so với 2006 chênh lệch lợi nhuận 6 tỷ đồng đạt mức tăng trưởng 8 %. Ngành hàng hĩa mỹ phẩm đem lại lợi nhuận khơng cao lắm, khách hàng mua số
lượng lớn hoặc mua sĩ thường vào Metro vì giá tương đối rẻ hơn. Nĩi chung giá mặt hàng hố mỹ phẩm bình ổn, giá cĩ niêm yết trên sản phẩm, thị trường phía Nam tương đối bão hịa nên các hãng ít dành chương trình khuyến mãi lớn tại Siêu thị. Do đĩ ngành hàng này đạt mức tăng trưởng khơng cao.
- Phân tích lợi nhuận trong 3 năm ngành hàng thực phẩm tươi sống: năm 2005 lợi nhuận là 4.24 tỷđồng (chiếm tỷ lệ 23% so với tổng lợi nhuận), năm 2006 lơi nhuận
đạt 5.05 tỷ (chiếm tỷ lệ 20%), năm 2007 lợi nhuận là 8.36 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ
24%).
So sánh cùng kỳ 2006/2005 chênh lệch lợi nhuận là 0.80 tỷ đồng đạt mức tăng trưởng 18%, năm 2007so với năm 2006 chênh lệch lợi nhuận 3.31 tỷđồng đạt mức tăng trưởng 66 %. Ngành hàng này kinh doanh khá tốt với mức tăng trưởng doanh thu cao và đem lại lợi nhuận cao do khách hàng đặt niềm tin vào hệ thống Co.opmart qua các đợt dịch gia cầm, gia súc. Năm 2006 so với năm 2005 tăng trưởng ít là do ảnh hưởng của dịch cúm gà. Năm 2007 so với 2006 tăng trưởng tốt. Ngành hàng thực phẩm tươi sống là ngành hàng chủ lực của hệ thống Co.opmart về
hàng đĩng gĩi gồm những mặt hàng tẩm ướp, sơ chế, thực phẩm nấu chin, rau an tồn, trái cây để phục vụ nhanh cho các bà nội trợ, đáp ứng được yêu cầu của người tiêu dùng.
- Phân tích lợi nhuận trong 3 năm ngành hàng thực phẩm cơng nghệ: năm 2005 lợi nhuận là 3.69 tỷđồng (chiếm tỷ lệ 20% so với tổng lợi nhuận), năm 2006 lợi nhuận
đạt 6.05 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 24%), năm 2007 lợi nhuận 10.41tỷ đồng (chiếm tỷ lệ
24%). So sánh cùng kỳ 2006/2005 chênh lệch lợi nhuận 2.36 tỷđồng đạt mức tăng trưởng 64%, năm 2007/2006 chênh lệch lợi nhuận 4.39 tỷ đồng đạt mức tăng trưởng 72 %. Ngành hàng thực phẩm cơng nghệ kinh doanh cĩ hiệu quả, so với các ngành hàng khác, mức tăng trưởng doanh thu khá cao và đem lại nhiều lợi nhuận. Lý do vì khách hàng đã đặt niềm tin vào hệ thống Co.opmart nên yên tâm khi mua sắm các mặt hàng như sữa, bơ, hàng đơng lạnh ….vv. Vào những dịp lễ, tết khi nhu cầu mua sắm của người tiêu dùng tăng cao, siêu thị luơn chuẩn bị sẳn hàng hố với phương châm đa dạng và phong phú các chủng loại để khách hàng thuận tiện trong việc chọn lựa.
- Phân tích lợi nhuận ngành hàng đồ dùng trong 3 năm: năm 2005 lợi nhuận là 3.14 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 17% so với tổng lợi nhuận), năm 2006 lơi nhuận đạt 4.79 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 19%), năm 2007 lợi nhuận là 5.22 tỷđồng (chiếm tỷ lệ 15%). So sánh cùng kỳ 2006/2005 chênh lệch lợi nhuận 1.65 tỷ đạt mức tăng trưởng 52%, năm 2007/2006 chênh lệch lợi nhuận 0.43 tỷđồng đạt mức tăng trưởng 9 %. Ngành hàng đồ dùng kinh doanh khá hiệu quả, mức doanh thu và lợi nhuận cao.
Năm 2006 doanh thu và lợi nhuận cao do thị trường tiêu thụ khối lượng lớn hàng
đồ chơi Trung quốc, hàng gia dụng Inox cĩ sự thay đổi mẫu mã và chất liệu phụ
trợ. Năm 2007 doanh thu giảm do thơng tin trên báo chí cho rằng hàng đồ chơi Trung quốc và hàng Inox bị nhiễm chì khi sử dụng nên siêu thị khơng kinh doanh các mặt hàng trên theo lệnh từ các cơ quan chức cĩ thẩm quyền.
- Phân tích lợi nhuận ngành hàng may mặc trong 3 năm: năm 2005 lợi nhuận là 4.06 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 22% so với tổng lợi nhuận), năm 2006 lơi nhuận đạt 5.80 tỷ (chiếm tỷ lệ 23%), năm 2007 lợi nhuận 6.96 tỷđồng (chiếm tỷ lệ 20%). So sánh cùng kỳ 2006/0025 chênh lệch lợi nhuận 1.74 tỷ đồng đạt mức tăng trưởng 42%, năm 2007/2006 chênh lệch lợi nhuận 1.16 tỷ đồng đạt mức tăng trưởng 20 %. Ngành hàng may mặc lợi nhuận tương đối tốt. Năm 2006 đạt doanh thu và lợi nhuận cao do giới trẻ tiêu thụ nhiều hàng thời trang của Trungquốc và Hồng kơng vì mẫu mã đẹp và giá rẻ. Năm 2007 do sự xuất hiện của nhiều trung tâm thương mại với các cửa hàng chuyên bán hàng hiệu nổi tiếng trên thế giới nên ảnh hưởng sức tiêu thụ tại siêu thị, làm giảm doanh thu và lợi nhuận.
* Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của doanh nghiệp: Bảng 2.7: Các chỉ tiêu sinh lợi STT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 ROS = LNthuần / DTthuần 0.07 0.85 0.95 2 ROA= LNT / TTS bình quân 1.50 1.38 1.54 3 ROE = LNthuần / Vốn chủ sở hữu 3.29 3.68 3.97
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của Siêu thị cĩ khuynh hướng gia tăng. Năm 2005 chỉ đạt 0.07 nhưng đã được cải thiện vào năm 2006 với sự gia tăng vượt trội đạt 0.85, nghĩa là gấp 12 lần so với năm trước. Tỷ lệ này tiếp tục gia tăng tuy với mức
độ tăng chậm hơn vào năm 2007 đểđạt chỉ số 0.95 - Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA)
Tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản năm 2005 là 1.5, đến năm 2006 là 1.38 do tổng tài sản gia tăng nhiều hơn lợi nhuận đạt được. Đến năm 2007 chỉ số này là 1.54 chứng tỏ 1
đồng tài sản sinh lợi được 1.54 đồng.
- Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu là tỷ sốđược nhà đầu tư quan tâm đến vì nĩ cho thấy 1 đồng tiền được đầu tư vào cơng ty sẽ cĩ khả năng sinh ra được bao nhiêu lợi nhuận. Trong năm 2005, tỷ số này đạt 3.29 nghĩa là khi bỏ 1 đồng vốn
đầu tư vào cơng ty năm 2005 sẽ thu được lợi nhuận là 3.29 đồng. Đến năm 2006 tỷ
số này là 3.68 và tiếp tục gia tăng vào năm 2007 đạt đươc chỉ số 3.97. Điều này cho thấy hiệu quả của đồng vốn chủ sở hữ tăng dần, Siêu thịđang trên đà phát triển.
Chương 3
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO
HIỆU QUẢ HO ẠT ĐỘNG CO.OPMART BÌNH TÂN 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CO.OPMART
3.1.1 Định hướng phát triển trong thời gian tới:
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh trong thời gian tới đề ra phương hướng sau: - Phát huy các mặt đã làm được trong những năm qua. Nhanh chĩng khắc phục những mặt cịn tồn tại chưa làm được.
- Mở rộng thêm diện tích kinh doanh tự chọn
- Nâng cao trình độ và đội ngũ cán bộ khoa học kỹ thuật, cán bộ quản lý trẻ cĩ đạo
đức, phẩm chất năng lực chuyên mơn và kinh nghiệm làm lực lượng nịng cốt, kế
thừa sẵn sàng đảm nhiệm trong tình hình mới.
3.1.2 Mục tiêu phát triển
- Hệ thống Co.opMart - Nơi mua sắm đáng tin cậy - Bạn của mọi nhà - Hàng hĩa phong phú và chất lượng