từng năm lại đõy nhưng giảm rất nhỏ và kinh tế hộ vẫn là thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng dư nợ lớn nhất trong ngõn hàng. Trong năm 2012, số lượng khỏch hàng và thị phần tớn dụng tăng trưởng khỏ: đó thu hỳt thờm được nhiều doanh nghiệp ngoài quốc doanh và tư nhõn cỏ thể.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tổng dư nợ theo thành phần kinh tế
2.3.2. Thực trạng rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh KCN Đỡnh Trỏm NHNo&PTNT Bắc Giang NHNo&PTNT Bắc Giang
chủ yếu trờn thị trường nụng nghiệp, nụng thụn và nụng dõn, đối tượng đầu tư chủ yếu là cỏc cơ thể sống, thường xuyờn chịu tỏc động của mụi trường tự nhiờn như: thời tiết, khớ hậu, một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro bất thường khụng bỏo trước với tỷ lệ rủi ro cao. Bờn cạnh đú cỏc yếu tố khỏch quan về cơ chế chớnh sỏch cú những vấn đề bất cập ở từng thời kỳ đó cú tỏc động bất lợi tới sản xuất, từ đú làm ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động tớn dụng của Chi nhỏnh KCN Đỡnh Trỏm NHNo&PTNT Bắc Giang
Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn.
Nợ quỏ hạn núi chung được xem như một dấu hiệu của rủi ro tớn dụng tiềm ẩn. Tuy nhiờn, thực tế một khoản vay quỏ hạn cho biết rất ớt về rủi ro tớn dụng. Để xỏc định bản chất cần phải tỡm hiểu nguyờn nhõn của việc nợ quỏ hạn. Nếu nợ quỏ hạn là một biểu hiện của doanh nghiệp khụng muốn hoặc khụng cú khả năng trả nợ thỡ khoản vay đú cú rủi ro rất cao và cú thể khụng cứu vón được. Nếu nợ quỏ hạn hỡnh thành do việc tiờu thụ hàng hoỏ hoặc thu hồi cỏc khoản phải thu chậm hơn dự tớnh, hay do việc chậm trễ khụng lường trước được trong việc chuyển từ sản xuất đến tiờu thụ thỡ vấn đề cú thể chưa đến mức trầm trọng, doanh nghiệp cú khả năng thanh toỏn trong tương lai. Chớnh vỡ vậy, cỏc ngõn hàng thương mại cần phải luụn quan tõm tới nợ quỏ hạn, nguyờn nhõn và tỡm mọi giải phỏp để hạn chế nú tới mức tối đa cú thể.
Bảng 2.4: Bảng dư nợ quỏ hạn và tỷ lệ nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh KCN Đỡnh Trỏm NHNo&PTNT Bắc Giang
Đơn vị : tỷ đồng
(Nguồn: Bảng bỏo cỏo chi tiết kết quả kinh doanh hàng năm tại phũng kế toỏn Chi nhỏnh KCN Đỡnh Trỏm NHNo&PTNT Bắc Giang
Bảng 2.5: dư nợ tớn dụng theo đối tượng khỏch hàng
Đơn vị : tỷ đồng
Năm 2010 2011 2012
Cho vay Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
Quốc Doanh 3,14 82.1% 3,688 84% 23,61 88%
Ngoài quốc doanh 0,685 17.9% 0,702 16% 3,220 12%
Nợ quỏ hạn 3,825 100% 4,390 100% 26,83 100%
Qua bảng số liệu ta thấy, nợ quỏ hạn của thành phần kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng chủ yếu. Cụ thể là năm 2010, tỷ lệ này là 82,1% tổng dư nợ quỏ hạn, năm 2011 là 84%, đến năm 2012 tỷ lệ này lờn đến 88%. Nguyờn nhõn chủ yếu là do cỏc doanh nghiệp quốc doanh đang trong tỡnh trạng mỏy múc thiết bị lạc hậu , bộ mỏy quản lý cồng kềnh kộm năng động, năng suất lao động thấp. Nhiều doanh nghiệp cú mỏy múc thiết bị hiện đại nhưng hàng sản xuất ra lại khụng tiờu thụ được do khụng đỏp ứng nhu cầu thị hiếu của người tiờu dựng hoặc khụng cạnh tranh được với hàng giả, hàng nhập lậu tràn lan trờn thị trường, đặc biệt là hàng hoỏ trà lan từ Trung Quốc. Vỡ là doanh nghiệp quốc doanh lờn phần lớn cỏc doanh nghiệp này sử dụng hỡnh thức tớn dụng là tớn chấp, do vậy nợ quỏ hạn của thành phần kinh tế này tăng theo từng năm. Trong khi tỷ lệ nợ quỏ hạn của doanh nghiệp quốc doanh tăng thỡ tỷ lệ nợ quỏ hạn của cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm dần qua cỏc năm.
Chỉ tiờu ĐVTVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dư nợ Tỷ 425 570 733
Dư nợ quỏ hạn “ 3,825 4,390 26,83
Tỷ lệ nợ quỏ hạn/
Năm 2010 là 17,9% thỡ đến năm 2012 tỷ lệ này là 12%. Tuy nhiờn về số tuyệt đối thỡ nợ quỏ hạn lại tăng trong thành phần kinh tế này, từ 0,685 tỷ năm 2010 lờn 0,702 tỷ năm 2011 và 3,22 tỷ năm 2012. Điều này cú thể hiểu là tại vỡ trong thời gian gần đõy chi nhỏnh đang mở rộng thị phần tớn dụng sang doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Bờn cạnh những doanh nghiệp làm ăn khỏ thỡ cũng cú doanh nghiệp làm ăn khụng hiệu quả, chớnh vỡ vậy mà nợ quỏ hạn tăng lờn nhưng tỷ lệ nợ quỏ hạn lại giảm.
Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng nợ quỏ hạn theo thành phần kinh tế.
Xột cơ cấu nợ quỏ hạn theo thời hạn cho vay ta cú bảng sau:
Bảng 2.6: Nợ quỏ hạn theo thời gian cho vay
Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Nợ quỏ hạn 3,825 100 4,390 100 26,83 100
-Ngắn hạn 1,41 37 1,49 34 7,780 29
-Trung, dài hạn 2,415 63 2,900 66 19,05 71
( Nguồn: Bảng bỏo cỏo chi tiết kết quả kinh doanh hàng năm tại phũng kế toỏn Chi nhỏnh KCN Đỡnh Trỏm NHNo&PTNT Bắc Giang)
Qua bảng trờn ta thấy, xu hướng đang diễn ra về nợ quỏ hạn theo thời hạn cho vay rất rừ ràng, tỷ lệ nợ quỏ hạn ngắn hạn cú xu hướng giảm, trong khi đú tỷ lệ nợ quỏ hạn trung dài hạn tăng theo từng năm. Cụ thể là trong năm 2010 nợ quỏ hạn ngắn hạn là 1,41 tỷ, chiếm 37% tổng nợ quỏ hạn. Con số này giảm từ
34% (tương ứng 1,49 tỷ năm 2011) xuống cũn 29% năm 2012 (tương ứng 7,78 tỷ). Tuy nhiờn cũng phải thấy rằng tỷ lệ nợ quỏ hạn ngắn hạn giảm nhưng về số tuyệt đối thỡ vẫn tăng, Trong khi đú tỷ lệ nợ quỏ hạn trung dài hạn tăng lờn qua cỏc năm đồng thời số tuyệt đối cũng tăng lờn tương ứng, từ 2,415 tỷ ( 63% năm 2010) lờn 2,9 tỷ năm 2011 ( 66% ) và lờn 19,05 tỷ năm 2012 ( 71% ). Tuy cú sự tăng giảm về tỷ lệ nợ quỏ hạn theo thời gian cho vay nhưng sự tăng giảm này cũn nhỏ. Điều đú cú thể được giải thớch như sau: Chi nhỏnh KCN Đỡnh Trỏm đang dần chuyển dịch đầu tư cho vay từ ngắn hạn là chủ yếu sang trung dài hạn, chớnh điều đú đó làm cho tổng dư nợ của cỏc khoản vay ngắn hạn và trung dài hạn thay đổi. Một điều cần nhấn mạnh ở đõy là cho vay trung dài hạn cú thể mang lại lợi nhuận cao hơn ngắn hạn nhưng nú lại tiềm ẩn rủi ro cao hơn, điều đú cú thể thấy được một phần qua bảng đó nờu trờn.
Bảng 2.7: Chi tiết cỏc khoản nợ cú vấn đề
Đơn vị : tỷ đồng
Năm 2010 2011 2012
Phõn loại Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Tổng dư nợ 425 100% 570 100% 733 100% Nợ quỏ hạn 3,825 0,9% 4,390 0,77% 26,83 3.66% Nợ nhúm 1 408,21 96.05% 552,16 96.87% 692,10 94,42% Nợ nhúm 2 7,22 1.7% 7,98 1.4% 88,00 1.2% Nợ nhúm 3 4,67 1.1% 4,56 0.8% 4,40 0.6% Nợ nhúm 4 0,64 0.15% 0,63 0.11% 0,66 0.09% Nợ nhúm 5 0,34 0.08% 0,28 0.05% 0,22 0.03% Từ số liệu bảng trờn cho thấy tổng dư nợ luụn tăng nhưng tỷ lệ nợ quỏ hạn của chi nhỏnh tăng giảm theo từng năm. Năm 2010 nợ quỏ hạn chiếm 0,9% tổng dư nợ, trong đú nợ nhúm 5 chiếm 0.08% tổng dư nợ. Nhưng cho đến năm 2011 con số này đó giảm xuống nợ quỏ hạn chiếm 0,77%, trong đú nợ nhúm 5 chỉ cũn 0.05% so với tổng dư nợ. Năm 2012 nợ quỏ hạn lại tăng lờn thành 3,66% so với tổng dư nợ. Nợ nhúm 5 chiếm 0.03% tương đương với 220 triệu đồng
,điều này cho thấy rừ nhờ ỏp dụng cỏc biện phỏp, quy trỡnh kiểm soỏt chặt chẽ nợ nhúm 5 của chi nhỏnh đó giảm cả vế số tuyệt đối và tỷ trọng.
Bảng 2.8: Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh thực trạng rủi ro tớn dụng tại chi nhỏnh KCN Đỡnh Trỏm
Đơn vị : tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Nợ quỏ hạn 3,825 4,390 26,83
Tỷ lệ nợ quỏ hạn/∑dư nợ 0,9% 0,77% 3,66%
Trớch lập dư phũng 2,21 4,674 4,91
Tỷ lệ trớch lập dự phũng/∑dư nợ 0.52% 0.82% 0.67% Tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ năm 2010 nợ quỏ hạn chiếm 0,9% tổng dư nợ thỡ đến năm 2012 tăng lờn đến 3,66%. Nợ quỏ hạn năm 2012 là 26,83 tỷ đồng tăng 57,25% so với năm 2011.
Tỷ lệ trớch dự phũng cũng tăng theo dư nợ tớn dụng năm 2012 chi nhỏnh trớch 4,91 tỷ đồng trong đú 4 tỷ là dự phũng chung cũn 0,91 tỷ là dự phũng cụ thể. Năm 2011 trớch 4,674 tỷ đồng trong đú 1,1 tỷ là dự phũng cụ thể cũn lại là dự phũng chung. Tỷ lệ trớch dự phũng hàng năm tăng song tỷ lệ trớch dự phũng so với tổng dư nợ hàng năm luụn cú xu hướng giảm. Quỹ dự phũng rủi ro là khoản tiền được trớch để dự phũng cho những tổn thất cú thể xảy ra do khỏch hàng khụng thực hiện nghĩa vụ cam kết với ngõn hàng.