1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng
Sản phẩm dịch vụ của ngân hàng là vấn đề vô cùng phong phú, phức tạp do tính đa dạng của hoạt động kinh doanh ngân hàng. Về cơ bản một sản phẩm do một tổ chức cung cấp phải có khả năng thỏa mãn một nhu cầu nào đó của khách hàng.
Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận của ngân hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại phát triển của các NHTM.
Chất lượng tín dụng trung và dài hạn là chất lượng của các khoản tín dụng có thời hạn trên một năm. Do những đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn là thời gian dài, rủi ro lớn, lợi nhuận cao nên việc mở rộng tín dụng trung và dài hạn luôn phải đi kèm với việc nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn để đảm bảo thỏa mãn tốt nhu cầu của khách hàng, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn
* Chỉ tiêu dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn: Đây là chỉ tiêu mang tính chất thời điểm phản ánh số tiền mà ngân hàng giải ngân cho khách hàng nhưng chưa thu hồi do khoản vay chưa đến hạn thanh toán hoặc khoản vay đang bị nợ quá hạn.
Xét chỉ tiêu:
Dư nợ cho vay trung và dài hạn
Tỷ lệ dư nợ tín dụng trung và dài hạn = *100%
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ dư nợ tín dụng trung và dài hạn cho biết tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn so với tổng dư nợ cho vay của ngân hàng, phản ánh quy mô
của tín dụng trung và dài hạn trong mối tương quan với tín dụng ngắn hạn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng đã chú trọng đến việc mở rộng tín dụng trung và dài hạn. Chất lượng cho vay tốt là cơ sở để tăng dư nợ tín dụng, vì vậy chỉ tiêu dư nợ tín dụng cho biết chất lượng cho vay là tốt hay xấu. Tỷ lệ dư nợ tín dụng Dư nợ cho vay trung và dài hạn
trung và dài hạn trên tổng tài sản = * 100% Tổng tài sản
Chỉ tiêu này phản ánh tương quan so sánh về quy mô cho vay trung và dài hạn so với tổng tài sản, ngân hàng dùng để đánh giá sự hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn của mình.
* Doanh số cho vay và tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay tín dụng trung và dài hạn.
Doanh số cho vay biểu hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng trung và dài hạn, tốc độ tăng doanh số cho vay thể hiện khả năng mở rộng quy mô cho vay trung và dài hạn qua các thời kỳ. Doanh số cho vay lớn và tốc độ tăng nhanh cho thấy khả năng mở rộng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng tốt, sản phẩm tín dụng của ngân hàng có sức cạnh tranh và thu hút khách hàng.
* Chỉ tiêu đánh giá về nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ hoặc hết hạn cho vay vốn cộng thêm thời gian gia hạn (nếu có) mà khách hàng vẫn không trả được nợ gốc hoặc lãi hoặc cả gốc và lãi. Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của các khoản vay. Nợ quá hạn càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, ngân hàng đang gặp nhiều rủi ro.
Dư nợ quá hạn tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = *100% Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ trên càng thấp càng tốt. Hoạt động của ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro nên ngân hàng chấp nhận tỷ lệ này ở một mức độ nhất định gọi là giới hạn an toàn.
Nợ xấu từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ nợ xấu = *100%
Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn
Chỉ tiêu này cho biết một đồng cho vay trung và dài hạn thì có bao nhiêu đồng nợ xấu. Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt.
* Chỉ tiêu thu nợ tín dụng trung và dài hạn
Tốc độ tăng doanh số thu nợ cao chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng được tiến hành rất tốt. Doanh số thu nợ cao chứng tỏ các khoản tín dụng của ngân hàng có chất lượng tốt, khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả.
Doanh số thu nợ tín dụng trung và dài hạn Vòng quay vốn tín dụng = *100%
Dư nợ trung và dài hạn bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng trong một năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, phản ánh được số vòng chu chuyển của vốn tín dụng trung và dài hạn. Hệ số này cao phản ánh khoảng thời gian tồn tại trung bình của các món vay ngắn.
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng tổ chức, quản lý vốn tín dụng, đồng thời thể hiện chất lượng cho vay của ngân hàng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn cho vay và đáp ứng nhu cầu của khách hàng, để có thể đánh giá chính xác chất lượng tín dụng.
Lợi nhuận hoạt động tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ lợi nhuận trung và dài hạn = * 100% Tổng lợi nhuận
Chỉ tiêu này đánh giá tầm quan trọng của tín dụng trung và dài hạn trong hoạt động của ngân hàng. Tỷ lệ này cao chứng tỏ lợi nhuận do tín dụng trung và dài hạn mang lại là lớn và việc mở rộng quy mô cho vay của tín dụng trung và dài hạn trong cơ cấu tài sản của ngân hàng càng lớn.
* Chỉ tiêu sự phù hợp giữa nguồn vốn huy động và cho vay trung và dài hạn
Tổng dư nợ trung và dài hạn
Hiệu suất sử dụng vốn trung và dài hạn = *100% Tổng vốn huy động trung và dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn trung và dài hạn của ngân hàng. Cho biết nguồn vốn huy động được có phù hợp với nguồn vốn cho vay không. Sự chênh lệch đó phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng.
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn