rủi ro về tài sản, trách nhiệm pháp lý và nguồn nhân lực có thể được sử dụng cho từng khâu trong lưu đồ để nhận dạng các rủi ro mà tổ chức có thể gặp.
Ví dụ: Quy trình hoạt động của ngân hàng có thể mô tả đơn giản như ở hình 2.1 sau. Các rủi ro trong kinh doanh tiền tệ có thể là:
Khách hàng
Hình: Quy trình hoạt động của một ngân hàng. 1) Rủi ro tài chính:
• Rủi ro lãi suất: Là chênh lệch giữa lãi suất huy động của ngân hàng với lãi suất trên thị trường gây tổn thất cho ngân hàng.
• Rủi ro tỷ giá hối đoái: Do tỷ giá hối đoái thay đổi làm thay đổi giá trị thanh toán các hợp đồng.
• Rủi ro thanh khoản: Rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng mất khả năng chi trả các hợp đồng đến hạn thanh toán.
2) Rủi ro nghiệp vụ:
• Rủi ro tín dụng, rủi ro nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
• Trình độ nghiệp vụ của nhân viên kém. 3) Rủi ro hoạt động bao gồm:
• Rủi ro về quản lý
• Rủi ro về thông tin
K/hàng Tiền gởi Phòng kỹ thuật và xử lí số liệu Bộ phận kiểm ngân K/H tiền vay Phòng kinh doanh Thẩm định hồ sơ K/H Kho quỹ
• Ngân hàng bị cháy,cướp
• Nhân viên ngân hàng kết hợp với các tổ chức bên ngoài làm giả mạo hồ sơ vay vốn, rút tiền của nhà nước.
4) Rủi ro pháp lý:
• Các chứng từ thế chấp vay tiền của khác bị thất lạc hoặc bị mất.
• Khách hàng giả mạo hồ sơ thế chấp xin vay tiền ngân hàng
• Nhân viên bất cẩn khi nhập dữ liệu làm sai lệch dữ liệu 5) Rủi ro từ phía khách hàng:
• Khách hàng/ngân hàng bảo lãnh phá sản
• Khách hàng không trả nợ khi đáo hạn.
• Khách hàng chỉ thanh toán được một phần vốn gốc. 6) Rủi ro vĩ mô:
• Thay đổi chính sách phát triển kinh tế - xã hội của một đất nước
• Thay đổi chính sách tài chính, lưu thông tiền tệ... Thí dụ về rủi ro trong ngân hàng:
Thiệt hại 100 tỷ đồng từ các vụ án kinh tế.
Cục cảnh sát kinh tế cho biết, trong quý 1/2003 thiệt hại từ các vụ án kinh tế xâm phạm sở hữu tăng đột biến, trên 100 tỷ đồng.
Một số đối tượng lập doanh nghiệp ma ở TP HCM, rồi làm hồ sơ giả để vay tiền, sau đó giải thể, chiếm đoạt tiền vay của chi nhánh 5 ngân hàng công thương, gây thiệt hại 35 tỷ đồng.
Công an TP HCM phát hiện một đối tượng làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức thế chấp vay tiền để chiếm đoạt của ngân hàng trên 3 tỷ đồng.
Cục cảnh sát kinh tế phát hiện giám đốc công ty TNHH Xây dựng Bảo Huy lừa đảo, chiếm đoạt tiền của một số ngân hàng và doanh nghiệp trên 70 tỷ đồng.
Ngày 30/10/2006 ông Nguyễn Thế Hùng, trú tại Phường Đội Cung, TP Vinh đến ngân hàng ngoại thương Vinh gởi vào tài khoản cho con trai là Nguyễn Việt Dũng sinh viên khoa toán tin trường đại học Bách Khoa Hà Nội số tiền 4 triệu đồng. Trưa hôm đó, ở Hà Nội, Dũng đã ra rút tiền ở máy ATM được 6 triệu và số dư trong tài khoản lên đến 48 tỷ đồng...vì sao có sự cố xảy ra trên? Ngân ngoại thương Vinh đã cho biết, do nhân viên giao dịch đã bấm nhầm vào loại tiền gởi là 4 tr dollar Úc, thay vì đồng Việt Nam. Còn hệ thống máy không có gì hư hỏng.
Tài khoản thẻ hết tiền vẫn rút được 2.6 tỷ đồng
Từ ngày 17/11/2007 đến ngày 7/01/2008, một khách hàng sử dụng thẻ ATM do Eximbank phát hành để rút tiền từ Techcombank. Điều bất thường là tài khoản của chu thẻ dù không còn đồng nào nhưng người sử dụng thẻ vẫn rút được số tiền lên đến ... 2.6 tỷ đồng.
Sau khi sự cố bị phát hiện, cơ quan chức năng đã phát hiện một người tên Huỳnh Ngọc Tâm – có quan hệ thân thiết với chủ thẻ - đã thực hiện hành vi rút tiền. Trong thời gian gần 2 tháng, Tâm đã thực hiện 1315 lần rút tiền từ máy ATM. Có ngày Tâm rút đến 18 lần nhưng vẫn không bị phát hiện. Cơ quan chức năng đã thu hồi được 2,2 tỷ đồng, số còn lại đương sự đã sử dụng hết.
Nguồn: Báo Tuổi Trẻ ngày 21/02/2008 (trang 4)
Kết luận: Nhận dạng rủi ro phải là một quá trình liên tục và thường xuyên vì nguy cơ rủi ro luôn thay đổi. Nên kết hợp nhiều phương pháp để nhận dạng mọi rủi ro tiềm năng của công ty.