1.3.1 Quản lý RRTD của một số ngân hàng thƣơng mại trên thế giới 1.3.1.1. Kinh nghiệm của Trung Quốc
Những năm gần đây tỷ lệ nợ xấu của các NHTM nhà nước Trung Quốc luôn cao hơn mức cho phép. Năm 1995 tỷ lệ nợ xấu là 21,4%, đến năm 2000 tỷ lệ này
22
tăng lên 29%. Năm 2001, mặc dù đã có nhiều cố gắng nhằm làm giảm bớt tỷ lệ nợ xấu song vẫn là 25,4% cao hơn nhiều so với mức cho phép của quốc tế. Tỷ lệ nợ xấu quá cao không những cản trở tiến trình cải cách của NHTM Trung Quốc mà còn làm tăng rủi ro tài chính trong hệ thống ngân hàng. Chính vì vậy, nhằm xử lý nợ tồn đọng tại các NHTM Trung Quốc bằng việc áp dụng một số giải pháp sau:
- Hoàn thiện các bộ luật, văn bản pháp quy về tiền tệ, phát hành trái phiếu Chính phủ đặc biệt để bổ sung vốn cho các NHTM nhà nước.
- Xử lý nợ xấu của các NHTM thông qua việc cải cách quản lý nợ và phân loại nợ thành 5 cấp dựa trên mức độ rủi ro: loại đạt tiêu chuẩn, loại nợ đáng chú ý, loại nợ bình thường, loại nợ có nghi vấn và loại nợ dễ bị mất nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng chủ động thi hành các biện pháp cần thiết. Trong phân loại nợ, các NHTM Trung Quốc lấy việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng là cốt lõi, xem thu nhập kinh doanh bình thường của khách hàng là nguồn vốn trả nợ chủ yếu, tài sản đảm bảo là nguồn vốn trả nợ thứ yếu. Đối với khoản cho vay mới, Ngân hàng xem xét lịch sử giao dịch, tình trạng uy tín của khách hàng với Ngân hàng khác. Nếu khách hàng vay là công ty mới thành lập thì chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín của các cổ đông. Lịch sử trả nợ của khách hàng có thể phản ánh tình trạng gia hạn, quá hạn nợ vay của họ, đây là yếu tố quan trọng cần xem xét khi tiến hành phân loại các khoản tín dụng.
- Thành lập 4 công ty Quản lý tài sản trực thuộc 4 NHTM nhà nước để xử lý nợ xấu theo hướng chuyển nợ thành cổ phần. Các công ty quản lý tài sản được lập ra nhằm tiếp nhận, quản lý, xử lý các khoản nợ xấu của ngân hàng chuyển giao. Các công ty này coi việc bảo toàn tài sản, giảm thua lỗ cho các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) làm mục tiêu hoạt động chủ yếu của mình. Vốn ban đầu của 4 công ty là 10 tỷ NDT (1,2 tỷ USD) và do Bộ Tài chính Trung Quốc cấp. Đây là một con số rất nhỏ so với khối lượng nợ xấu, do đó năm 2004, khi một khối lượng nợ bằng 370 tỷ USD được chuyển giao cho các AMC, để đảm bảo nguồn vốn cân bằng với khối lượng nợ chuyển sang các AMC đã phải vay từ Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (262 tỷ USD) và phát hành trái phiếu (108 tỷ USD). Kết quả đến tháng 03/2007 các
23
AMC xử lý được 272,9 tỷ USD mà phần lớn là chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu (192,7 tỷ USD). Như vậy là kết quả mà các AMC đạt được là rất đáng ghi nhận và là tấm gương cho chúng ta học tập.
1.3.1..2. Kinh nghiệm của Thái Lan
Trong khi đó, để quản lý nợ xấu của quốc gia mình, Chính phủ Thái Lan đã thực thi một số chính sách tích cực để tháo gỡ khó khăn, giảm thiểu nợ xấu trong hệ thống Ngân hàng, đặc biệt là xử lý các tài sản thế chấp.
Chính phủ cho phép các NHTM, mỗi Ngân hàng được mua tối đa 10% vốn điều lệ. Trong từng trường hợp cần thiết, Chính phủ có thể mua cổ phiếu của các Ngân hàng gặp khó khăn và cần thiết sát nhập giải thể. Đồng thời, Nhà nước cho phép thành lập Quỹ phát triển và phục hồi tài chính cho Bộ Tài Chính quản lý để phát hành trái phiếu dùng để mua cổ phần của các NHTM, công ty tài chính, nếu không đáp ứng được yêu cầu sẽ kêu gọi nước ngoài mua cổ phần.
Để cơ cấu lại nợ và dự phòng rủi ro, Chính phủ thành lập “Ủy ban cơ cấu lại khu vực tài chính tư nhân”. Về cơ cấu lại nợ các NHTM có 3 biện pháp:
- Điều chỉnh, sửa lại hợp đồng vay vốn như hạ lãi suất vay, giảm gốc vốn vay, tăng thời hạn vay, hoặc yêu cầu con nợ chuyển giao tài sản thế chấp để bán, chấp nhận lỗ để xóa nợ.
- Kết hợp giữa việc điều chỉnh lại hợp đồng với việc chuyển giao tài sản thế chấp để xử lý.
- Giãn nợ khi con nợ tạm thời gặp khó khăn trong thu chi tài chính, sản xuất kinh doanh.
Việc phân loại nợ quá hạn để dự phòng rủi ro được tính theo 5 loại:
- Loại 1: Nợ quá hạn bình thường, trong thời gian 1 tháng không thu được, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 1%.
- Loại 2: nợ quá hạn không bình thường, trong thời hạn từ 1 đến 3 tháng không thu được, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 2%
- Loại 3: Nợ quá hạn dưới tiêu chuẩn bình thường, trong hạn từ 3 đến 6 tháng không thu được, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 20%
24
- Loại 4: Nợ khó đòi, trong thời hạn từ 6 đến 12 tháng không thu được, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 50%
- Loại 5: Nợ quá hạn mất trắng, trên 12 tháng không thu được, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 100%
Việc trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện 6 tháng 1 lần, chính vì vậy, các NHTM của Thái Lan đã có thể quản lý khá tốt nợ xấu trong hệ thống Ngân hàng của mình.
1.3.1.3. Kinh nghiệm của Hàn Quốc
Tính đến năm 1998, nợ xấu của toàn bộ hệ thống tài chính Hàn Quốc lên tới 118 ngàn tỉ won bằng 18% tổng dư nợ (tương đương khoảng 27% GDP của Hàn Quốc năm 1998) trong đó có 42% là nợ quá hạn từ 3 – 6 tháng và 58% là nợ quá hạn trên 6 tháng. Để giải quyết lượng nợ xấu khổng lồ trên Chính phủ Hàn Quốc đã hành động quyết liệt và tức thời nhiều biện pháp như:
- Áp dụng tiêu chuẩn phân loại nợ quốc tế để đánh giá thực trạng nợ xấu của các NHTM. Liên tiếp trong khoảng thời gian từ tháng 3/1998 đến tháng 3/2000, tiêu chuẩn phân loại nợ được thắt chặt theo đó các NHTM được yêu cầu phân loại nợ quá hạn từ 3 tháng trở lên là nợ xấu, đến phân loại những khoản nợ dựa trên khả năng tài chính của khách hàng vay vốn trong tương lai đối với việc hoàn thành nghĩa vụ với ngân hàng và ở mức độ thắt chặt hơn nữa khi phân loại các khoản vay có mức độ rủi ro lớn ngay cả khi khách hàng trả được lãi vào nhóm nợ xấu.
- Buộc các NHTM phải sử dụng vốn để xử lý một nửa giá trị các khoản nợ xấu bằng việc yêu cầu khách hàng trả nợ hoặc bán tài sản thế chấp cho khoản vay của mình.
- Cải tiến lại chức năng và nhiệm vụ của KAMCO, vốn là một Cty quản lý tài sản nợ thuộc NH phát triển Hàn Quốc - KDB. KAMCO được sở hữu bởi ba đơn vị: Bộ Tài chính và Kinh tế (đóng góp 42,8% vốn), KDB (28,6%), và các định chế tài chính khác (28,6%). Cty này được vận hành bởi một uỷ ban gồm các đại diện đến từ Bộ Tài chính và kinh tế, Bộ Kế hoạch và ngân sách, Uỷ ban Giám sát tài chính,
25
Hiệp hội các ngân hàng, Cty bảo hiểm tiền gửi KDB và ba chuyên gia độc lập (một luật sư, một chuyên gia kiểm toán, và một chuyên gia kinh tế).
Tính tới tháng 4/2003, KAMCO đã mua tổng cộng 1.101 ngàn tỉ won nợ xấu theo giá sổ sách của toàn bộ hệ thống tín dụng với tổng số tiền 39,8 ngàn tỉ won và đồng thời bán được 65,9 ngàn tỉ won theo giá sổ sách với tổng số tiền thu về là 31,1 ngàn tỉ won.
KAMCO mua các khoản nợ xấu của các tổ chức tài chính dựa trên các tiêu chí và phương pháp khác nhau. Khi một tổ chức tài chính đề nghị bán nợ xấu, KAMCO sẽ phân tích, định giá, và đàm phán vớí giá bán cuối cùng. Việc định giá nợ xấu của KAMCO được dựa trên khả năng mất vốn của các khoản nợ, theo các quy định về an toàn vốn. Sau đó, KAMCO tiến hành định giá nợ xấu dựa trên đặc điểm của từng khoản nợ.
Có thể nói, những hành động quyết đoán của KAMCO trong giai đoạn đầu đã giúp cho các Công ty mua bán nợ xấu tư nhân của Hàn Quốc mạnh dạn hơn tham gia vào thị trường. Nếu như năm 1997, toàn bộ giá trị các thương vụ mua bán nợ xấu tại Hàn Quốc đều do KAMCO tiến hành thì con số này giảm xuống còn 58,15% vào năm 1998 và 2,81% vào năm 2000. Chính nhờ có sự tham gia của các Cty MBN xấu tư nhân mà nợ xấu của Hàn Quốc đã giảm mạnh từ 17% tổng dư nợ vào tháng 3/1998 xuống còn 2,3% vào cuối năm 2002.
Bằng việc áp dụng đồng loạt nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu đã giảm từ 17,7% vào năm 1998 xuống còn 14,9%, 10,4%, 5,6%, 3,9% vào các năm 1999, 2000, 2001, 2002. Hàn Quốc đã thực hiện thành công việc giải quyết nợ xấu, tái cơ cấu doanh nghiệp, tái cơ cấu khu vực tài chính góp phần ổn định nền kinh tế.
1.3.2. Quản lý RRTD một số ngân hàng thƣơng mại tại Việt Nam
1.3.2.1. Kinh nghiệm của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam (tên giao dịch Techcombank)
Nhận biết rủi ro tín dụng
Ngân hàng Techcombank chi nhánh Hà Nội đã tiến hành xác định các rủi ro tín dụng mà chi nhánh có thể gặp phải trong quá trình cấp tín dụng dựa trên các
26
hướng dẫn của hội đồng quản trị, hội đồng tín dụng, tổng giám đốc đã ban hành để nhận dạng kịp thời, đầy đủ những rủi ro có thể phát sinh từ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp
Đánh giá, đo lƣờng rủi ro tín dụng
Techcombank chi nhánh Hà Nội tiến hành đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp qua mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp theo phương pháp định tính mới (QCA) trên hệ thống CRIB. Và đo lường rủi ro tín dụng định tính và định lượng theo điều 6 và điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/NHNN về phân loại nợ
Ứng phó rủi ro, tổ chức quản lý rủi ro tại chi nhánh
Giám đốc, trưởng phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp, chuyên viên quan hệ khách hàng tham gia trực tiếp vào hoạt động cho vay và xử lý nợ. Chi nhánh không có phòng thẩm định tín dụng, phòng quản lý rủi ro tín dụng, phòng kiểm soát nội bộ. Hồ sơ vay của doanh nghiệp được thực hiện chủ yếu ở bộ phận quan hệ khách hàng nên đã giải quyết nhanh chóng nhu cầu vay của doanh nghiệp, Tuy nhiên chi nhánh chưa có sự tách bạch giữa chức năng bán hàng, chức năng thẩm định và chức năng quản lý rủi ro tín dụng nên gây quá tải công việc cho bộ phận quan hệ khách hàng.
Công cụ quản lý rủi ro
Về phân quyền xét duyệt tín dụng: Giám đốc chi nhánh được quyền cấp hạn mức tín dụng tối đa cho một khách hàng doanh nghiệp là 10 tỷ đồng. Trường hợp vượt hạn mức phán quyết của giám đốc chi nhánh phải chuyển hồ sơ sang phòng tái thẩm định của hội sở xem xét.
Về quản lý danh mục cho vay: Chi nhánh thường xuyên đánh giá lại tình trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích bảo đảm nợ vay, tình hình tài chính của doanh nghiệp mỗi năm 1 lần. Riêng đối với các món vay lớn hoặc khi có dấu hiệu bất thường xuất hiện thì việc đánh giá được thực hiện ít nhất mỗi quý 1 lần. Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
27
theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Biện pháp này giúp ngân hàng dễ quản lý danh mục cho vay, xác định mức độ rủi ro và bù đắp tổn thất trong trường hợp có nợ xấu xảy ra.
Về phân tán rủi ro: Chi nhánh đã và đang đa dạng hóa danh mục cho vay: Theo kỳ hạn, theo loại tiền, theo nghành kinh tế, theo đối tượng khách hàng nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào một số khách hàng, ngành nghề…
Về giới hạn rủi ro: Giới hạn kiểm soát rủi ro tín dụng của chi nhánh luôn tuân thủ theo đúng quy định về an toàn tín dụng của NHNN và tuân thủ theo đúng giới hạn tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Techcombank, đó là các giới hạn cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp được đưa ra trên cơ sở lượng hóa rủi ro đối với từng khoản vay qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp. Ngoài ra chi nhánh còn đề ra các giới hạn rủi ro tín dụng cho riêng cho nhánh mình như: tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm và không có bảo đảm; giữa nội tệ và ngoại tệ; giữa ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; mức tín dụng tối đa cho một khách hàng và nhóm khách hàng có liên quan…ví dụ như: hạn mức tối đa cho vay đối với một doanh nghiệp quy mô lớn là 150 tỷ, doanh nghiệp quy mô vừa là 100 tỷ, doanh nghiệp quy mô nhỏ là 20 tỷ. Dư nợ vào một ngành bất kỳ không vượt quá 10% tổng dư nợ doanh nghiệp của chi nhánh…
Kiểm soát rủi ro
Chi nhánh thực hiện kiểm soát rủi ro trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho khách hàng doanh nghiệp vay như sau:
Kiểm soát rủi ro trước cho vay: Kiểm soát rủi ro trước khi cho doanh nghiệp vay qua công tác thẩm định thực tế và thẩm định khách hàng. Nhân viên quan hệ khách hàng của chi nhánh tiến hành thu thập thông tin và xác định tính chính xác, tính hợp pháp các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp qua các kênh thu thập thông tin từ các bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, báo cáo CIC, đối chiếu chi tiết giữa bản sao và bảnh chính do khách hàng cung cấp, thẩm định thực tế trụ sở của khách hàng, địa điểm sản xuất kinh doanh…ngoài ra nhân viên quan hệ khách hàng tìm hiểu về tình hình thị trường các ngành, lĩnh vực liên quan đến hoạt động sản
28
xuất kinh doanh của doanh nghiệp; Kiểm soát nội dung thẩm định và xét duyệt tín dụng: chi nhánh tuyệt đối tuân theo các văn bản hướng dẫn trong thực hiện thẩm định năng lực pháp luật, năng lực tài chính, năng lực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, phương án kinh doanh, tài sản bảo đảm…và xét duyệt tín dụng tại chi nhánh.
Kiểm soát trong khi cho vay: ban giám đốc chi nhánh tiến hành kiểm soát lại một lần nữa hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp trước khi cấp tín dụng cho doanh nghiệp, và thực hiện giám sát quá trình giải ngân.
Kiểm soát sau vay: chi nhánh thực hiện hai phần việc chính là kiểm tra tính tuân thủ; xây dựng hệ thống và quy trình xử lý nợ có vấn đề.
- Ngân hàng xây dựng một hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ để kiểm tra việc tuân thủ các chính sách, yêu cầu tác nghiệp nhằm phát hiện kịp thời và ngăn ngừa các rủi ro phát sinh do vi phạm các chính sách, thủ tục và giới hạn.
- Chi nhánh sử dụng hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng, thực hiện việc rà soát tín dụng thường xuyên đối với khách hàng doanh nghiệp theo quy định tại chính sách tín dụng và quy định cho vay của Techcombank; giám sát, cảnh báo đối với cơ cấu phân loại nợ, danh mục cho vay, trích dự phòng rủi ro; xử lý nợ xấu. Trong xử lý nợ xấu chi nhánh đã sử dụng các biện pháp xử lý nợ có vấn đề như:
+ Đối với các khoản nợ xấu nhưng được đánh giá là có khả năng thu hồi: chuyên viên quan hệ khách hàng thường xuyên bám sát doanh nghiệp, thảo luận với