Thơ giai đoạn 2010-2012
Lợi nhuận là mục tiêu lớn của quá trình hoạt động kinh doanh, nhưng không thể dựa vào lợi nhuận cuối năm để đánh giá khả năng kinh doanh. Trong ý nghĩa đó, lợi nhuận thấp có thể do chi phí đầu tư của năm hoặc giai đoạn đó cao hơn các năm khác nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh. Vì thế, việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Indovina Cần Thơ tạo một cách nhìn khách quan về việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn và tài sản của ngân hàng.
Bất hợp lệ Hợp lệ
Kiểm tra yêu cầu mở L/C
NH xem xét khả năng thanh toán của khách hàng
Tiến hành mở L/C
Gởi L/C thông báo cho NH ở nước XK
Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ giao hàng
Thanh toán cho nhà XK
Giao bộ chứng từ và yêu cầu khách hàng thanh toán
Bảng 4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của IVB Cần Thơ giai đoạn 2010-2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
1. Thu nhập 35.088 41.934 44.838
Từ lãi cho vay 31.261 37.062 33.695
Trong đó: Thu từ chiết khấu 2.923 1.759 249
Khác 28.338 35.303 33.446
Thu khác ngoài lãi cho vay 3.827 4.872 11.143
Trong đó: Thu từ bảo lãnh 129 121 138
Thu từ thanh toán trong nước 716 258 277 Thu từ thanh toán quốc tế 1.463 1.568 1.007
Khác 1.519 2.925 9.721
2. Chi phí 26.499 32.655 41.895
Chi trả lãi tiền gửi 17.547 22.469 23.682 Chi phí khác ngoài chi trả lãi 8.952 10.186 18.213
3. Lợi nhuận 8.589 9.279 2.943
Nguồn: Phòng Kế toán IVB Cần Thơ 2010-2012
4.1.5.1 Thu nhập
Tổng thu nhập giai đoạn 2010-2012 tăng tốt qua các năm, so về tốc độ tăng trưởng trong giá trị thu nhập giai đoạn 2010- 2011 (tăng 19,5%) tăng hơn 2,83 lần giai đoạn 2011- 2012 (tăng 6,9%). Cụ thể:
Thu từ lãi cho vay: giá trị của năm 2012 giảm gần 10% so với năm 2011, trong đó: (i) Thu từ chiết khấu giảm mạnh từ 1.759 triệu đồng xuống còn 249 triệu đồng (giảm hơn 7 lần) và chưa bằng 1/10 của năm 2010 (2.923 triệu đồng); (ii) Về các khoản khác, theo số liệu chi tiết hơn, việc thực hiện các khoản cho vay của ngân hàng rất tốt. Đa số các loại nợ cho vay đều nằm ở nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), chiếm hơn 99,6%.
Bảng 4.2 Phân loại các nhóm nợ của IVB Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Phòng Kế toán IVB Cần Thơ 2010-2012
Năm Phân loại nợ 2010 2011 2012 Nhóm 1 473.356 405.675 282.212 Nhóm 2 564 0 0 Nhóm 3 0 0 0 Nhóm 4 984 0 0 Nhóm 5 557 874 1,011 TỔNG 475.461 406.549 283.223
Vì thế các khoản thu khác từ lãi cho vay cho một doanh số tốt hơn thu từ chiết khấu. Năm 2011 thu được 35.303 triệu đồng, cao hơn 24,6% so với 2010. Qua năm 2012, con số có giảm nhẹ khoảng 5,6%.
Về khoản thu khác ngoài lãi cho vay: có tình hình rất khả quan. Giá trị năm 2012 đạt gần 230% của năm 2011 và gấp gần 3 lần năm 2010. Trong đó: (i) Thu từ bảo lãnh giai đoạn 2010-2012 tăng gần 7%; (ii) Thu từ thanh toán trong nước năm 2012 cao hơn 2011 khoảng 7,4% nhưng chỉ bằng 38,7% của năm 2010; (iii) Thu từ thanh toán quốc tế chỉ tăng nhẹ vào năm 2011 (so với 2010) đạt 1.568 triệu đồng nhưng lại giảm mạnh vào năm 2012, chỉ bằng 64,2% giá trị năm 2011.
4.1.5.2 Chi phí
Rõ ràng, chi phí của năm 2012 cao đột biến, tốc độ tăng của giai đoạn 2011-2012 hơn 21,8% so với giai đoạn 2010-2011. Cụ thể: (i) Chi phí trả lãi tiền gửi năm 2011 tăng 28,05% so với năm 2010, nhưng tốc độ tăng này giảm hơn 5 lần vào năm 2012 (5,4%); (ii) Chi phí khác ngoài chi trả lãi tăng đột biến vì lí do cuối năm 2012, Ngân hàng dời văn phòng nên chi phí thuê mướn, mua mới trang thiết bị đã làm tăng khoản chi lên 78,8% so với 2011, đạt 18.213 triệu đồng gấp hơn 2 lần so với năm 2010 (8.952 triệu đồng).
4.1.5.3 Lợi nhuận
Năm 2011 tình hình bất ổn lãi suất, Ngân hàng nhà nước đã 2 lần tăng lãi suất chiết khấu (từ 7% năm 2010 lên 13%). Năm 2012, lãi suất huy động cũng giảm theo định hướng của Ngân hàng nhà nước nên tốc độ tăng khoản thu từ cho vay giảm. Hai nguyên nhân khách quan trên cộng thêm yếu tố chủ quan từ Ngân hàng đã ảnh hưởng mạnh đến tình hình thu chi cũng như lợi nhuận.
Theo tốc độ tăng trưởng của giai đoạn 2010-2011 (hơn 8%), tình hình lợi nhuận tốt, nhưng do phải chi một khoản chi lớn cho việc di dời văn phòng nên lợi nhuận của Ngân hàng năm 2012 chỉ còn 2.943 triệu đồng, giảm hơn 3 lần so với năm 2011.
Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh của IVB Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 tốt, thu nhập qua các năm đều tăng. Tuy nhiên, do phải gánh chịu chi phí nặng cho việc chuyển trụ sở nên lợi nhuận giảm đáng kể. Ngoài ra, ngân hàng cũng đã quản lý rất tốt tình hình nợ, tỷ lệ nợ xấu luôn rất thấp. Do đó, dự đoán cho cả năm 2013, kết quả kinh doanh của ngân hàng sẽ khởi sắc trở lại, đi vào ổn định; lợi nhuận cũng sẽ quay đầu ngược tăng lên.