VT: Tri uđ ng
V năl uăđ ng N mă2012 N mă2013 N mă2014
Chênhăl ch 2013/2012
Chênhăl chă 2014/2013
Giáătr % Giáătr % Giáătr % Giáătr % Giáătr %
I.ăV năb ngăti n 1.019 10,72 789 2,98 1.697 7,04 -230 -22,57 908 115,1
1. Ti n m t 887 9,33 345 1,3 735 3,05 -542 -61,1 390 113,04
2. Ti n g i ngân hàng 132 1,39 444 1,68 962 3,99 312 236 518 116,67
III.Cácăkho năph iăthu.ă 484 5,09 11.145 42,06 11.125 46,18 10.661 22,03 -20 -0,18
1. Ph i thu c a khách hàng 484 5,09 11.145 42,06 11.125 46,18 10.661 22,03 -20 -0,18
IV.ăHƠngăt năkho 6.778 71,32 14.049 53,03 10.623 44,09 7.271 107,27 -3.426 -24,39
V.ăTƠiăs năl uăđ ngăkhác 1.223 12,87 512 1,93 647 2,69 -711 -58,14 135 26,37
1. Tài s n ng n h n khác 1.223 12,87 512 1,93 647 2,69 -711 -58,14 135 26,37
N m 2012 các kho n ph i thu c a công ty 484 tri u đ ng, chi m 5,09% v n l u đ ng. Các kho n ph i thu trong n m 2013 là 11.145 tri u đ ng, t ng 22,02% so
v i n m 2012, t ng ng 10.661 tri u đ ng và chi m t tr ng 42,06% trên t ng v n l u đ ng. N m 2014 các kho n ph i thu c a công ty gi m còn 11.125 tri u đ ng, th p h n so v i n m 2013 20 tri u đ ng, t ng ng là gi m 0,18%. Nh ng t tr ng l i t ng lên chi m 46,18% t ng v n l u đ ng c a công ty.
Các kho n ph i thu c a công ty luôn bi n đ ng, chi m t tr ng ngày càng cao trong v n l u đ ng ch ng t công ty b chi m d ng m t l ng v n khá l n, v n đ ng làm ch m vòng quay v n.
Trong các kho n ph i thu, thì h ng m c ph i thu c a khách hàng là bi n đ ng liên t c theo chi u h ng t ng lên c v s tuy t đ i và t tr ng. T n m 2012 sang n m 2013
có s bi n đ ng r t l n, n m 2012 kho n ph i thu c a khách hàng là -1.307 tri u đ ng, do có s bù tr gi a tài kho n ph i thu c a khách hàng và tài kho n ph i tr ng i bán c a phòng kinh doanh; n m 2013 kho n ph i thu c a khách hàng là 7.521 tri u đ ng, chi m 28,39% v n l u đ ng. N m 2014 kho n ph i thu c a khách hàng l i t ng lên so v i n m
2013 là 732 tri u đ ng và chi m 34,26% v n l u đ ng. Công ty c n có bi n pháp h p lý đ thu h i các kho n n mà không làm nh h ng đ n quan h h p tác lâu dài v i các đ i tác, vì hàng m c này t ng thì m c đ r i ro trong thu h i n càng cao.
Tài s n l u đ ng khác c a công ty ch chi m t tr ng nh trong v n l u đ ng c a công ty. Riêng n m 2012 kho n m c này là 1.223 tri u đ ng, chi m t i 12,87% v n l u đ ng. N m 2013, kho n m c tài s n l u đ ng khác đã gi m xu ng còn 512 tri u đ ng, t ng ng 1,93% v n l u đ ng gi m 58,14% so v i n m 2012. N m 2014,
kho n m c này l i t ng lên 647 tri u đ ng, t ng so vói n m 2013 s ti n là 135 tri u đ ng, chi m 2,69% v n l u đ ng; nguyên nhân ch y u do kho n tài s n ng n h n
khác t ng.
V n l u đ ng c a công ty t i m t th i đi m thì có th ph n ánh đ c m c đ an toàn mà công ty có đ c nh m tài tr cho chu k kinh doanh. Trong s n xu t kinh doanh thì nó là y u t không th thi u đ c, có nh h ng tr c ti p đ n vi c th c hi n các nhi m v s n xu t kinh doanh.
2.2.4. Phân tích tình hình s ế ng v n c đ nh
Qua b ng s li u d i đây chúng ta có th xem xét các b ph n c u thành v n c đ nh c a công ty:
Nh đã phân tích, n m 2013 là n m công ty kinh doanh đ t hi u qu , có xu h ng m r ng quy mô. N m 2014, quy mô kinh doanh c a công ty thu h p l i. C n c vào b ng k t c u v n c đ nh t n m 2012 đ n 2014 ta th y, tài s n c đ nh m c dù
31
luôn chi m t tr ng l n trong trong v n c đ nh nh ng đang gi m d n t tr ng qua các n m. Tài s n c đ nh: