Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011
Những thay đổi tài sản hoạt động
9 (Tăng)/giảm tiền,vàng gửi tại và cho vay các tổ chức tín dụng
khác 6,174,470 (1,475,567) (5,769,039) (20,420,043) 10 Giảm/(tăng) các khoản về chứng khoán đầu tư (15,506,261) (1,470,393) (15,122,054) 15,117,128
11 (Tăng)/giảm các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản
tài chính khác (28,274) 38,247 (78,172) (938,275) 12 Tăng các khoản cho vay khách hàng (2,910,658) (27,676,013) (24,627,325) (15,249,669) 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất các khoản - - (290) (831) 14 (Tăng)/giảm khác về tài sản hoạt động (3,427,004) (17,164,788) 11,480,750 (32,642,717)
Những thay đổi công nợ hoạt động
15 Giảm nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (654,630) 10,256,943 (805,266) (2,921,372)16 Tăng các khoản tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác 2,908,776 534,741 17,719,938 6,608,227 16 Tăng các khoản tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác 2,908,776 534,741 17,719,938 6,608,227 17 Tăng tiền gửi của khách hàng 9,574,381 22,471,279 19,249,614 35,677,947 18 Tăng trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi 3,927,121 11,176,694 9,951,564 12,474,348
19 (Giảm)/tăng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro dụng chịu rủi ro
(23,647) (28,561) 109,464 (47,450)
20 Giảm các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính
khác - 23,351 (23,351) -
21 Tăng/(giảm) khác về công nợ hoạt động 1,738,296 17,137,414 (13,557,314) 18,920,219
22 Chi từ các quỹ (88,899) (79,972) (126,609) (93,677)
I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DOANH ────── 2,765,080 ══════ ─────── 15,445,192 ═══════ ────── (96,245) ══════ ────── 19,518,443 ══════
a. Xét về phần những thay đổi tài sản hoạt động
Có thể nhìn thấy tiền và vàng gửi tại và cho vay các tổ chức tín dụng khác tăng rất cao trong năm 2011 mà chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn tăng đột biến (từ 24.881 tỷ
VND trong năm 2010 đã tăng lên 61.968 tỷ VND trong năm 2011). Khoản cho vay các tổ chức tín dụng khác của năm 2011 cũng tăng so với năm 2010.
Các khoản đầu tư về chứng khoán giảm rất mạnh trong năm 2011, vì thị trường chứng khoán đang trong giai đoạn khó khăn. Dễ nhìn thấy trong năm 2010, ACB đã đầu tư 1 lượng lớn vào chứng khoán, bởi lúc này thị trường chứng khoán đang được kì vọng.
Tăng khác về tài sản hoạt động cũng biến động rất lớn trong năm 2011. Nguyên nhân là do tăng khoản phải thu từ các đối tác trong nước và nước ngoài liên quan đến hoạt động kinh doanh vàng và tăng khoản ký quỹ cho các đối tác trong nước đảm bảo việc thực hiện giao dịch hợp đồng vàng kỳ hạn là 23.294 tỷ VND.
b. Xét về phần những thay đổi công nợ hoạt động
Có thể nhìn thấy tiền gửi của khách hàng tăng khá cao trong năm 2011 so sánh với các năm trong giai đoạn. Vì ACB là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nên có được uy tín từ khách hàng gửi tiền, nhất là trong năm 2011 khi nghe tin nhiều ngân hàng sáp nhập. Hơn nữa, nhà nước quy định mức lãi suất trần tiền gửi, nên cảm giác của người gửi tiền ở một ngân hàng lớn sẽ luôn có một mức độ tin tưởng cao hơn những ngân hàng nhỏ lẻ.
Các khoản tăng khác về công nợ hoạt động cũng tăng lên trong năm 2011. Tóm lại, chúng ta có thể thấy lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh là một con số dương, tức có nghĩa luồng tiền đang di chuyển vào trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây là một tín hiệu kinh doanh tốt của ACB trong năm 2011.
1. LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
Bảng 4.3 số liệu của lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (đơn vị triệu đồng):
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011
1 Mua sắm tài sản cố định (355,868) (330,473) (622,259) (898,401)2 Tiền thu từ thanh lý tài sản cố định - - - 3,980 2 Tiền thu từ thanh lý tài sản cố định - - - 3,980
3
Tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác, và các khoản đầu tư dài hạn khác
(564,928) 4,928) (9 1,543) (328,5 14) (28,64 7) Tiền thu từ chuyển nhượng 73,7
5 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia 276,839 77,015 294,071 251,625
II
LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
─────── (643,957) (643,957) ═══════ ─────── (243,770) ═══════ ─────── (582,922) ═══════ ─────── (650,943) ═══════
Mua sắm tài sản cố định tăng lên trong năm 2011, chủ yếu là tăng xây dựng cơ bản dở dang trong năm 2011.
Các khoản tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác, và các khoản đầu tư dài hạn khác giảm trong năm 2011 vì ACB không đầu tư nhiều vào các khoản đầu tư dài hạn như những năm trước. Chúng ta có thể thấy số dư đầu tư vào công ty con và công ty liên kết không thay đổi giữa hai năm 2010 và 2011.
Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia không biến động nhiều so với những năm trước trong thời kì phân tích 2008-2011, trừ năm 2009 khi mà cả nền kinh tế đang chịu hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008.
2. LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Bảng 4.4 số liệu của lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (đơn vị triệu đồng)
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011
1 Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá và trái phiếu chuyển đổi 1,349,931 - - - 2 Tiền chi mua trái phiếu đã phát hành (160,000) - - - 2 Tiền chi mua trái phiếu đã phát hành (160,000) - - - 3 Tăng vốn cổ phần từ phát hành cổ phiếu - - 1,562,827 - 4 Cổ tức đã trả cho cổ đông (1,16 2,904) (1,13 1,335) (2,500, 524) (656, 387)
III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
─────── 27,027 27,027 ═══════ ─────── (1,131,335) ═══════ ─────── (937,697) ═══════ ─────── (656,387) ═══════
Số liệu cổ tức đã trả cho cổ đông năm 2011 là số tiền chia cổ tức năm 2010. Số cổ tức này được chi trả bằng tiền ở mức 7% từ lợi nhuận năm 2010 và Ngân hàng đã công bố tạm ứng cổ tức bằng tiền ở mức 20% từ lợi nhuận năm 2011. Khoản tạm ứng cổ tức 2011 đã được ghi nhận là khoản phải trả vào cuối năm tài chính căn cứ vào phê
duyệt của Hội đồng Quản trị và căn cứ vào ủy quyền của Đại Hội đồng Cổ đông năm 2011. Việc chi trả cổ tức năm 2011 đã được thực hiện vào tháng 01 năm 2012.
3. TÓM TẮT LƯU CHUYỂN TIỀN TỆBảng 4.5 tóm tắt lưu chuyển tiền tệ Bảng 4.5 tóm tắt lưu chuyển tiền tệ
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011
I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2,765,080 15,445,192 (96,245) 19,518,443II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ (643,957) (243,770) (582,922) (650,943) II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ (643,957) (243,770) (582,922) (650,943) III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 27,027 (1,131,335) (937,697) (656,387)
IV LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG NĂM ─────── 2,148,150═══════ ═══════ ─────── 14,070,087 ═══════ ─────── (1,616,864) ═══════ ─────── 18,211,113 ═══════ V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM
ĐẦU NĂM
23,082,825 25,699,557 40,154,757 38,310,151