Nguồn vốn huy động tăng từ 15 - 16%, dự kiến cuối năm 2013 đạt 3.350 tỷ, trong đó khoảng 3.300 tỷ VNĐ và 2,5 triệu USD. Tỷ trọng tiền gửi dân cƣ từ 80% trở lên.
Dƣ nợ tăng 13- 14%, dự kiến cuối năm 2013 đạt 5.735 tỷ, trong đó khoảng 5.425 tỷ VNĐ và 15 triệu USD. Tỷ trọng dƣ nợ trung và dài hạn khoảng 34%. Tỷ lệ nợ xấu dƣới 3%.
Tăng thu dịch vụ từ 20% trở lên, nâng tỷ trọng lên trên 10%.
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN,
CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ
4.1. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM 2012
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong một giai đoạn sẽ phản ánh về tình hình hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn đó, sẽ có thể giúp nhà quản trị ngân hàng nhìn rõ những mặt mạnh và mặt yếu của ngân hàng để từ đó có thể đề ra những giải pháp và phƣơng hƣớng phù hợp.
Bảng 4.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cần Thơ trong ba năm: 2010, 2011, 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Thu nhập lãi 247.266 372.938 407.527 125.672 50,82 34.589 9,27 Chi phí lãi 214.305 308.571 335.269 94.266 43,99 26.698 8,65 Lợi nhuận từ lãi 32.961 64.367 72.258 31.406 95,28 7.891 12,26 Thu nhập ngoài lãi 14.884 16.218 9.853 1.334 8,96 (6.365) (39,25) Chi phí ngoài lãi 30.793 32.287 85.256 1.494 4,85 52.969 164,06 Lợi nhuận ngoài lãi (15.909) (16.069) (75.403) (160) 1,01 (59.334) 369,25 Lợi nhuận trƣớc thuế 17.052 48.298 (3.145) 31.246 183,24 (51.443) (106,51)
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank Cần Thơ)
Nhìn qua bảng 4.1 ta có thể thấy đƣợc lợi nhuận trƣớc thuế của ngân hàng năm 2011 tăng rất nhiều so với năm 2010, nguyên nhân là do lợi nhuận từ lãi của ngân hàng tăng rất cao (trên 95%) trong khi lợi nhuận ngoài lãi không chỉ không tăng mà mà còn có xu hƣớng giảm qua cả 2 năm: năm 2010
và năm 2011. Điều này cho thấy đƣợc hoạt động tín dụng năm 2011 của ngân hàng rất phát triển, các hoạt động kinh doanh khác thì kém phát triển hơn rất nhiều, đồng thời ta thấy đƣợc sự yếu kém của ngân hàng trong việc kinh doanh các hoạt động ngoài hoạt động tín dụng. Điều này có thể gia tăng rủi ro cho ngân hàng nếu hoạt động tín dụng không đạt hiệu quả.
Đến năm 2012 thì lợi nhuận trƣớc thuế của ngân hàng lại giảm rất mạnh, nguyên nhân chính là do lợi nhuận ngoài lãi của ngân hàng năm đó giảm rất nhiều (hơn 350%) trong khi lợi nhuận từ lãi chỉ tăng nhẹ (chỉ trên 10%). Điều này đã trực tiếp làm cho lợi nhuận trƣớc thuế năm 2012 giảm mạnh so với năm 2011.
Ta có thể thấy rằng lợi nhuận trƣớc thuế của ngân hàng qua các giai đoạn tăng trƣởng không đồng đều, có năm tăng quá cao, có năm lại giảm quá nhiều. Điều này cho thấy các hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thật sự có hiệu quả. Ngân hàng quá quan tâm đến hoạt động tín dụng mà không chú trọng đến các hoạt động khác làm cho lợi nhuận ngoài lãi của ngân hàng qua các năm đều là con số âm.
Ngân hàng nên tìm cách để mở rộng phƣơng thức kinh doanh, đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ để có thể có thêm nhiều lợi nhuận từ khoản mục này, để lợi nhuận ngân hàng ngày càng tăng chứ không phải giảm sút và bị lỗ nhƣ năm 2012.
4.2. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM 2012 HÀNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM 2012
4.2.1. Phân tích tình hình thu nhập của ngân hàng
Phân tích thu nhập là một phần không thể thiếu mà còn rất quan trọng trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại vì thu nhập là một chỉ tiêu ảnh hƣởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận hay kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Việc phân tích thu nhập sẽ giúp chúng ta thấy đƣợc tình hình, cơ cấu thu nhập và đặc biệt là giúp chúng ta tìm hiểu, xác định đƣợc những nguyên nhân tác động đến thu nhập của ngân hàng. Từ đó, chúng ta sẽ có những biện pháp để làm tăng thu nhập, góp phần nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.
Thu nhập của Agribank Cần Thơ gồm thu nhập lãi và thu nhập ngoài lãi. Để hiểu rõ hơn về tình hình thu nhập của Agribank Cần Thơ, ta sẽ phân tích tiến hành phân tích từng khoản mục.
Phân tích thu nhập lãi của ngân hàng
Thu nhập lãi là khoản thu quan trọng nhất trong ngân hàng, khoản mục này chiếm tỷ trọng khá cao (hơn 90%) trong tổng thu do đó việc tăng hay giảm của tổng thu chủ yếu là do sự thay đổi của khoản mục này.
Lãi suất bình quân đầu ra phụ thuộc rất nhiều vào thu nhập lãi do đó ngân hàng rất quan tâm đến yếu tố này. Ngoài ra ngân hàng vốn là một trung gian tài chính, luân chuyển vốn từ nời thừa tiền sang nơi thiếu tiền do đó khoản mục thu lãi cho vay rất quan trọng với ngân hàng, nó sẽ quyết định việc ngân hàng có thể mở rộng hay thu hẹp quy mô.
Bảng 4.2: Thu nhập lãi của Agribank Cần Thơ từ năm 2010 –2012
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
Thu lãi tiền
gửi 3.340 4.483 1.256 1.143 34,22 (3.227) (71,98) Thu lãi cho
vay 243.906 368.439 406.270 124.533 51,06 37.831 10,27 Thu lãi từ đầu
tƣ chứng khoán
18 15 0 (3) (16,67) (15) (100)
Thu khác 2 1 1 (1) (50) (0) (0)
Thu nhập lãi 247.266 372.938 407.527 125.672 50,82 34.589 9,27
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp Agribank Cần Thơ)
Thu nhập lãi từ năm 2010 đến năm 2012 đều tăng, nguyên nhân chủ yếu là do các khoản mục cấu thành của nó đều tăng vào các thời điểm đó.
- Thu lãi cho vay là khoản thu đóng góp cao nhất vào trong thu nhập lãi nên khi khoản thu này tăng sẽ làm cho thu nhập lãi tăng và tổng thu cũng tăng. Năm 2011 thu lãi cho vay tăng mạnh so với năm 2010, điều này đã góp phần làm cho thu nhập lãi tăng cao vào thời điểm đó. Nguyên nhân là do Agribank Cần Thơ biết đâu là khách hàng tiềm năng và tập trung vào các đối tƣợng cho vay tiềm năng của ngân hàng vì vậy luôn có lãi suất cho vay thấp hơn 2% đối với các đối tƣợng nông nghiệp, nông thôn và xuất khẩu so với các
đối tƣợng khác làm cho ngƣời dân đến ngân hàng vay nhiều hơn. Theo ông Lê Thanh Hải, giám đốc Agribank Cần Thơ cho biết: “năm 2011, Agribank Cần Thơ đạt đƣợc kết quả là dƣ nợ tăng 20%, trong đó dƣ nợ nông nghiệp nông thôn tăng 25,5% và chiếm 80% tỷ trọng/tổng số vốn cho vay” (theo Đỗ Chí Thiện, báo Cần Thơ) cho thấy ngân hàng trong thời kỳ này hoạt động cho vay của ngân hàng có hiệu quả hơn năm 2010 vì vậy thu lãi cho vay của ngân hàng vào thời kỳ này tăng.
Năm 2012 thu lãi cho vay của ngân hàng chỉ tăng nhẹ so với năm 2011 làm cho thu nhập cũng chỉ tăng nhẹ. Nguyên nhân khoản mục này trong năm 2012 chỉ tăng nhẹ là do trong năm đó tuy ngân hàng Nhà nƣớc liên tục hạ lãi suất theo từng quý nhƣng các doanh nghiệp vẫn không có điều kiện tiếp cận đến các khoản vay của ngân hàng vì nhiều lý do: do hàng tồn kho lớn, sản xuất của các khách hàng đang suy giảm nghiêm trọng, ngân hàng khó khăn trong thu nợ (gốc, lãi). Một số lĩnh vực cho vay cần ƣu tiên nhƣ cho vay nông nghiệp, nông thôn gặp nhiều khó khăn do khách hàng vay không đủ điều kiện để ngân hàng xem xét cho vay (không có phƣơng án sản xuất - kinh doanh có hiệu quả không có hoặc không đủ tài sản bảo đảm, tình hình tài chính không minh bạch,…)
Các khoản thu nhƣ: thu lãi tiền gửi, thu lãi từ đầu tƣ chứng khoán, thu khác là các khoản thu chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong thu nhập lãi.
Năm 2011 và năm 2012 cả ba khoản thu này đều có chiều hƣớng tăng và giảm không đều nhau.
- Thu lãi tiền gửi của ngân hàng tăng vào năm 2011 do năm 2011 ngân hàng kinh doanh có lãi và lãi nhiều hơn năm 2010 nên khi ngân hàng dƣ thanh khoản thì sẽ gửi tiền vào các tổ chức tín dụng khác để hƣởng lãi suất.
Năm 2012 thu lãi tiền gửi của ngân hàng lại giảm rất mạnh, nguyên nhân là năm 2012 lãi suất liên tục hạ theo từng quý nên ngƣời dân ít gửi tiền vào ngân hàng hơn làm cho khả năng huy động vốn của ngân hàng bị giảm đi, vì vậy số tiền gửi vào các tổ chức tín dụng khác cũng bị giảm theo.
Ngày 18/6/2012, ngân hàng Nhà nƣớc ban hành Quyết định số 21/2012/TT-NHNN và có hiệu lực từ 1/9/2012 quy định các tổ chức tín dụng chỉ đƣợc phép cho vay và vay lẫn nhau với thời hạn dƣới một năm, không đƣợc gửi và nhận tiền gửi của nhau trừ khi tiền đó gửi để phục vụ mục đích thanh toán. Điều này đã làm cho ngân hàng trong thời gian đó dù có dƣ thanh khoản cũng không dám gửi vào các tổ chức tín dụng khác vì vậy năm 2012 khoản thu lãi tiền gửi của ngân hàng bị giảm đi so với năm 2011.
- Thu lãi từ đầu tư chứng khoán của ngân hàng ngày càng giảm, nguyên nhân là do năm 2011 thị trƣờng chứng khoán Việt Nam ngày càng giảm. Theo TS Alan T. Pham, Kinh tế trƣởng của Tập đoàn VinaCapital cho rằng: “năm 2011 là năm chứng kiến mức giảm mạnh nhất của thị trƣờng chứng khoán Việt Nam trong vòng 3 năm trở lại đây” (nguồn Vietstock). Vì vậy việc thu lãi từ khoản mục này vào năm 2011 giảm nhiều hơn năm 2010.
Năm 2012 ngân hàng không đầu tƣ vào khoản mục này do khi lãi suất giảm, ngƣời dân ít gửi tiền vào ngân hàng nên ngân hàng không có dƣ thanh khoản nhiều để đầu tƣ vào thị trƣờng chứng khoán.
- Thu khác thì ngày càng giảm do dây là khoản thu không chủ yếu của ngân hàng nên nó chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong thu nhập lãi của ngân hàng.
Tóm lại thu lãi của ngân hàng qua các năm đều tăng đã góp phần làm gia tăng tổng thu và qua đó gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Điều này là do sự gia tăng đáng kể của thu lãi cho vay.
Phân tích thu nhập ngoài lãi của ngân hàng
Thu nhập ngoài lãi là khoản thu quan trọng thứ hai trong tổng thu nhập của ngân hàng, tuy nhiên nó lại chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng thu của ngân hàng nên khoản thu này dù tăng hay giảm cũng không trực tiếp làm thay đổi tổng thu.
Bảng 4.3: Thu nhập ngoài lãi của Agribank Cần Thơ từ năm 2010 –2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số
tiền Số tiền % Số tiền %
Thu nhập từ hoạt động
dịch vụ 3.848 4.842 6.303 994 25,83 1.461 30,17 Thu nhập từ hoạt động
kinh doanh ngoại hối 1.079 1.762 2.520 683 63,3 758 43,02 Thu nhập từ hoạt động
kinh doanh khác 4.588 7.740 477 3.152 68,7 (7.263) (93,84) Thu nhập khác 5.369 1.874 553 (3.495) (65,1) (1.321) (70,49)
Thu nhập ngoài lãi 14.884 16.218 9.853 1.334 8,96 (6.365) (39,25)
Thu nhập ngoài lãi của ngân hàng qua các thời kỳ tăng và giảm không đều nhau, tăng nhẹ vào năm 2011 nhƣng giảm mạnh vào năm 2012.
Với chiều hƣớng biến động nhƣ vậy, thu nhập ngoài lãi sẽ làm cho tổng thu năm 2012 có chiều hƣớng giảm xuống, là một tín hiệu không tốt cho ngân hàng khi lợi nhuận có thể bị giảm đi.
Nguyên nhân chính làm cho thu nhập ngoài lãi của ngân hàng biến động nhƣ trên là do sự tăng, giảm không đồng đều qua các thời điểm của các khoản mục bộ phận hình thành thu nhập ngoài lãi.
Để hiểu rõ hơn về thu nhập ngoài lãi của ngân hàng, ta tiến hành phân tích từng khoản mục của nó.
- Thu nhập từ hoạt động dịch vụ là khoản thu có đóng góp cao nhất trong thu nhập ngoài lãi. Khoản thu này đƣợc xem nhƣ đi kèm với hoạt động tín dụng nên dù ít hay nhiều cũng sẽ bị thay đổi khi hoạt động tín dụng thay đổi.
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ qua 3 năm đều tăng, đây là một tín hiệu tốt cho ngân hàng vì nó có thể góp phần gia tăng thu nhập của ngân hàng. Đây là hoạt động đƣợc ngân hàng rất quan tâm sau hoạt động tín dụng vì vậy ngân hàng luôn tìm cách để hoạt động này ngày càng phát triển. Ngân hàng đầu tƣ phát triển máy ATM, mở rộng các chƣơng trình phát hành thẻ…nhằm thu hút ngƣời dân đến với ngân hàng nhiều hơn do đó ngân hàng luôn luôn đạt đƣợc các danh hiệu nhƣ: trong năm 2011 thì Agribank đƣợc bình chọn là "Doanh nghiệp có sản phẩm dịch vụ tốt nhất", đƣợc Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam trao tặng cúp "Ngân hàng xuất sắc trong hoạt động thẻ", ghi nhận những thành tích, đóng góp xuất sắc của Agribank trong hoạt động phát triển thẻ nói riêng và thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt nói chung. Năm 2012 thì ngân hàng đƣợc danh hiệu là ngân hàng có chất lƣợng thanh toán cao, ngân hàng có chất lƣợng thanh toán hàng đầu Việt Nam.
Điều này có thể thấy đƣợc những nỗ lực của các nhân viên trong ngân hàng cuối cũng cũng đạt đƣợc kết quả xúng đáng, do đó ngân hàng nên tiếp tục phát huy để nguồn thu từ hoạt động này ngày càng cao, lợi nhuận ngân hàng ngày càng nhiều.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng qua các giai đoạn đều tăng và tốc độ tăng cũng khá cao. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh này của ngân hàng là có hiệu quả, tuy nhiên mức độ đầu tƣ chƣa cao nên phần đóng góp vào thu nhập ngoài lãi chƣa nhiều, chƣa ảnh hƣởng trực tiếp đến sự biến động của thu nhập ngoài lãi đƣợc.
Năm 2011 là một năm thị trƣờng ngoại hối có nhiều biến động do ảnh hƣởng cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái toàn cầu năm 2008 – 2009 nhƣng ngân hàng vẫn thu về một khoản không nhỏ từ khoản mục này, cho thấy đƣợc các cán bộ và nhân viên ngân hàng đã có những công tác tốt trong việc dự báo tỷ giá đồng thời có những quyết định chính xác trong việc thu và bán ngoại tệ để mang lại nguồn thu cho ngân hàng.
Năm 2012 ngân hàng Nhà nƣớc liên tục hạ lãi suất nhằm cân bằng thị trƣờng tiền tệ, ổn định từng bƣớc tỷ giá hối đoái nên tạo ra nguồn thu cho ngân hàng từ khoản mục này.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác tăng mạnh vào năm 2011 và giảm mạnh vào năm 2012. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác chủ yếu là thu từ điều tiết nội bộ. Do năm 2011 các nông dân, các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả nên thƣờng xuyên tìm đến ngân hàng để giao dịch, do đó các khoản thu từ điều tiết nội bộ cũng tăng lên. Đến năm 2012 thì nền kinh tế khó khăn hơn, các nông dân, ngƣ dân, doanh nghiệp… đều kinh doanh kém hiệu quả nên đến ngân hàng thực hiện các giao dịch cũng ít đi làm cho khoản thu này cũng giảm đi nhiều so với cùng kỳ năm trƣớc.
- Thu nhập khác là các khoản thu bất thƣờng, thu từ nợ đã xử lý rủi ro nên khoản thu này đóng góp không cao vào thu nhập ngoài lãi của ngân hàng. Khoản thu này qua năm 2011 và năm 2012 đều giảm cho thấy các khoản thu bất thƣờng phát sinh giảm đi.
Phân tích tổng thu nhập của ngân hàng
Tổng thu nhập của ngân hàng chịu ảnh hƣởng trực tiếp từ thu nhập lãi và thu nhập ngoài lãi do đó khi hai khoản thu này biến động thì tổng thu cũng sẽ biến động tƣơng ứng.
Bảng 4.4: Tổng thu nhập của Agribank Cần Thơ từ năm 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %