Đối với các chi phí thường xuyên phát sinh như chi phí xăng xe,chi phí vận chuyển hàng bán thì kế toán căn cứ vào chứng từ nhập số liệu vào phần mềm Fast theo ngày. Còn các theo tháng như: chi phí điện nước, điện thoại, internet, tiền lương, chi phí khấu hao TSCĐ thì cuối tháng kế toán căn cứ vào các chứng từ tương ứng nhập vào phần mềm. Phần mềm tự xử lý dữ liệu và cập nhật dữ liệu vào các sổ chi tiết 641 và các sổ liên quan.
Biểu 2.21: Trích sổ chi tiết chi phí bán hàng tháng 04 năm 2013
Đơn vị:Công ty cổ phần phát triển công nghệ tài nguyên môi trường
Địa chỉ: Khu tập thể Z176B, Dương Xá, Gia Lâm, Hà Nội
SỔ CHI TIẾT CHI PHÍ BÁN HÀNG
Tài khoản: 6417- Chi phí bán hàng Đối tượng: Chi phí dịch vụ mua ngoài
Tháng 04 năm 2013
Chứng từ
Diễn giải khoảnTài
đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày,tháng Nợ Có B C D E 1 2 Số dư đầu tháng Số phát sinh trong kỳ ... ... ... ... ... ... ... PC015/04 19/04/13 Chi TT tiền vận chuyển hàng đi bán cho anh Trần Văn Huy 1111 220.000
PC016/04 20/04/13 Chi TT tiền vận chuyển hàng đi bán cho công ty Công Ty TNHH TM & XNK Minh Long 1111 352.000
... ... ... ... ... ... ...
PC025/04 30/04/13 Chi thanh toán tiền xăng 92 1111 841.818 2.318.495
Mẫu số S38-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PKT 30/04/13 Kết chuyển chi phí bán hàng T04/ 2013 911 2.318.495
Cộng số phát sinh 2.318.495 2.318.495
Số dư cuối kỳ
Ngày 30 tháng 04 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Biểu 2.22: Trích sổ chi tiết chi phí QLDN tháng 04 năm 2013.
Đơn vị:Công ty cổ phần phát triển công nghệ tài nguyên môi trường
Địa chỉ: Khu tập thể Z176B, Dương Xá, Gia Lâm, Hà Nội