Báo cáo tài chính là những báo cáo tổng hợp về tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu và công nợ cũng như tình hình tài chính, kết quả kinh doanh trong kỳ của công ty.
Hệ thống báo cáo kế toán hiện đang sử dụng tại Công ty theo quyết dịnh số 15/2006/QĐ-BTC của Bộ tài chính ngày 20/3/2006, bao gồm:
Bảng cân đối kế toán(mẫu B01 – DN): Là hình thức biểu hiện của phương pháp tổng hợp – cân đối kế toán, phản ánh tổng quát tình hình tài sản của đơn vị theo vốn kinh doanh và theo nguồn hình thành nguồn vốn kinh doanh tại một thời điểm nhất định.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (mẫu B02 – DN): Còn được gọi là bảng báo cáo lãi(lỗ), chỉ ra sự cân bằng giữa thu nhập(doanh thu) và chi phí trong từng kỳ kế toán. Bảng báo cáo này phản ánh tổng hợp tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh theo từng loại trong một thời kỳ kế toán và tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước. Báo cáo còn được sử dụng như một bảng hướng dẫn để xem xét doanh nghiệp sẽ hoạt động thế nào trong tương lai.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ(mẫu B03 – DN) hay báo cáo dòng tiền mặt: Là một loại baoc cáo tài chính thể hiện dòng tiền ra và dòng tiền vào của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định(tháng, quý, hay năm tài
chính). Báo cáo này là một công cụ giúp Nhà quản lý tổ chức và kiểm soát dòng tiền của doanh nghiệp.
Thuyết minh báo cáo tài chính(mẫu B09 – DN): Là một báo cáo tài chnhs tổng quát nhằm mục đích giải trình và bổ sung, thuyết minh những thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh ngiệp trong kỳ báo cáo, mà chưa được trình bày đầy đủ chi tiết hết trong các báo cáo tài chính khác. Trình bày đặc điểm hoạt động, đặc điểm về chế độ kế toán được áp dụng, tình hình và lý do biến động về tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp.
Việc sử dụng hình thức tổ chức kế toán tập trung và hình thức kế toán nhật ký chung phù hợp với mô hình sản xuất kinh doanh của công ty đã tạo điều kiện cho phòng Tổ chức hành chính - kế toán trong quá trình kiểm tra, đối chiếu và lập các sổ sách liên quan.
- Kỳ lập báo cáo tài chính là cuối năm tài chính.
- Thời gian nộp báo cáo vào ngày 31 tháng 3 năm kế tiếp.
- Tất cả các báo cáo này do các nhân viên trong Phòng tài chính hỗ trợ cho Kế toán trưởng lập báo cáo dựa trên các quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam.
Tất cả các báo cáo này đều được lập theo đúng quy định về cách thức, biểu mẫu, thời gian, số lượng.
Nơi nộp báo cáo: - Cơ quan Thuế - Cơ quan thống kê
- Cơ quan đăng ký kinh doanh
®Giới thiệu phần mềm kế toán công ty đang áp dụng:
Hiện nay Công ty TNHH Ngân Sơn đang sử dụng phần mềm kế toán Fast Accounting.
Một số đặc điểm của phần mềm:
- Fast Accounting cho phép lọc tìm số liệu theo bất kỳ thông tin nhập liệu nào; có thể tìm kiếm theo tên hoặc theo mã; tìm trên số liệu đã lọc ra hoặc tìm trên toàn bộ số liệu gốc. Cho phép xem dưới dạng đồ thị các báo cáo với nhiều cột số liệu. Cho phép sửa chứng từ khi đang xem báo cáo.
- Kết xuất báo cáo ra EXCEL hoặc tệp định dạng XML.
- Fast Accounting cho phép nhiều lựa chọn khác nhau nhằm đáp ứng yêu cầu đặc thù của từng doanh nghiệp và có các trường thông tin tự do để người dùng tự định nghĩa sử dụng để quản lý theo các yêu cầu đặc thù...
- Khả năng bảo mật Fast Accounting: cho phép bảo mật bằng mật khẩu và phân quyền truy nhập chi tiết đến từng chức năng và công việc (đọc/sửa/xóa/tạo mới) trong chương trình cho từng người sử dụng. Chương trình có khả năng khóa số chi tiết đến từng loại chứng từ, theo dõi nhật ký người sử dụng.
- Môi trường làm việc: Fast Accounting có thể chạy trên mạng nhiều người sử dụng hoặc máy đơn lẻ.
Sơ đồ 2-3: Quy trình xử lý và hệ thống hóa thông tin trên máy vi tính. Màn hình hệ thống của phần mềm: Chứng từ gốc Máy vi tính Mã đối tượng kế toán Nội dung nghiệp vụ
Ghi thẳng vào các sổ chi tiết, các tài khoản kế toán.
Tổng hợp số liệu ghi vào các sổ NKC, sổ cái các tài khoản, bảng cân đối số phát sinh.
Bút toán kết chuyển Máy tự động kết chuyển dư Nợ, dư Có của
các TK bị kết chuyển sang TK được kết chuyển phản ánh trên mẫu có sẵn và in ra những báo cáo, sổ kế toán cần thiết.
Quy trình xử lý nghiệp vụ của máy:
- Thông tin đầu vào: hàng ngày, khi có nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kế toán nhập số liệu vào máy.
- Đối với các nghiệp vụ kết chuyển cần thiết như kết chuyển giá vốn, kết chuyển chi phí… thì chương trình cho phép làm tự động qua bút toán kết chuyển đã được cài đặt trong chương trình mà người sử dụng lựa chọn.
- Thông tin đầu ra: Kế toán có thể in chứng từ, sổ chi tiết, sổ cái từ các nghiệp vụ đã lập bằng phương pháp xâu lọc.
- Mối quan hệ giữa các phần hành: Số liệu cập nhật ở phần hành nào được lưu ở phần hành đó, ngoài ra còn được chuyển cho các phần hành khác có liên quan theo từng trường hợp cụ thể.