i ng nhân viên ngân hàng ch a đ c trang b nh ng ki n th c đón đ u cho s phát tri n v t b c c a h th ng ngân hàng trong th i gian qua và s p t i. Qu n tr r i ro lãi su t là m t l nh v c m i, ph c t p, nh y c m đòi h i v a ph i am hi u th c ti n v a ph i có m t c s lý lu n v ng ch c và phù h p v i các ho t đ ng qu n tr khác c a ngân hàng trong m t th th ng nh t. T i các NHTM Vi t Nam ch a có nh ng cán b ngân hàng am hi u m t cách toàn di n v qu n lý r i ro lãi su t.
Hi n nay, v n đ r i ro lãi su t còn khá m i m v i cán b nhân viên các NHTM Vi t Nam. Vì vây, vi c nh n bi t, đánh giá r i ro c a các cán b nhân viên ngân hàng còn nhi u h n ch . Nh ng h n ch này khi n các ngân hàng th ng b ng nh ng b c quan tr ng. Trên th c t , mu n bi t đ c m c đ t n th t c a r i ro lãi su t đ có bi n pháp phòng ch ng thì các ngân hàng ph i tính toán đ c r i ro lãi su t tác đ ng nh th nào đ n thu nh p ròng c ng nh giá tr tài s n c a ngân hàng. xác đnh m t cách chính xác nh ng tác đ ng này đòi h i các cán b ngân hàng ph i th c s am hi u v qu n lý TSN - TSC c a ngân hàng, đ ng th i có nh ng kiên th c nh t đnh v tài chính đ n m v ng nh ng k thu t đo l ng r i ro lãi su t b ng vi c s d ng các mô hình. Bên c nh đó, trình đ hi u bi t c a cán b nhân viên ngân hàng v các nghi p v phái sinh nh giao d ch k h n, hoán đ i, quy n ch n… v n còn h n ch .
H th ng NHTM Vi t Nam còn non tr , vi c ng d ng khoa h c công ngh vào qu n tr r i ro còn h n ch nên g p nhi u khó kh n trong vi c phân tích và x lý r i ro. H th ng k toán th ng kê t i ngân hàng ch a cung c p đ y đ nh ng s li u c n thi t cho vi c tính toán, l ng hóa r i ro lãi su t. tính toán đo l ng r i ro lãi su t c n ph i có các s li u th ng kê v các tài s n trong ngân hàng m t cách
chính xác, nh ng hi n nay các NHTM Vi t Nam ch a th ng kê đ c các s li u này. Ch ng h n, hi n nay các ngân hàng ch a có các s li u th ng kê v th i gian còn l i c a các kho n vay, các tài s n đ u t c ng nh th i h n còn l i c a các ngu n v n huy đ ng và v n vay. i v i các kho n m c tài s n đ c thanh toán theo nhi u k h n, ví d : cho vay tiêu dùng tr góp, cho vay trung và dài h n… các ngân hàng c ng ch a có s li u t ng h p v giá tr c a các lu ng thanh toán ng v i t ng k h n… Chính h n ch này s gây tr ng i r t l n cho các ngân hàng trong vi c l ng hóa và qu n lý r i ro lãi su t m t cách h u hi u.
Ch a có b ph n chuyên trách th c hi n vi c đo l ng r i ro lãi su t. o l ng, đánh giá r i ro lãi su t c a các NHTM là công vi c t ng đ i khó và đòi h i nh ng k thu t khá ph c t p. Công vi c này có v trí quan tr ng trong quá trình qu n lý r i ro lãi su t c a m i ngân hàng nên th ng do m t b ph n chuyên trách th c hi n, Tuy nhiên, hi n t i các NHTM Vi t Nam ch a thành l p b ph n chuyên trách này. Nguyên nhân ch y u là do hi n nay ngân hàng ch a quan tâm đ n công vi c đo l ng r i ro lãi su t nên công vi c này ch a đ c phân công c th cho b ph n nào trong ngân hàng nghiên c u th c hi n.
H th ng thông tin, trình đ công ngh c a ngân hàng còn y u, ch a đáp ng yêu c u qu n lý r i ro trong kinh doanh ngân hàng trong xu th h i nh p qu c t
Chính sách ti n t n i l ng c a NHNN (t n m 2003 – 2007, cung ti n t ng trung bình m i n m 25%, lãi su t c b n và t l d tr b t bu c không đ i) làm ti n trong l u thông d th a. Các ngân hàng d dàng vay trên th tr ng LNH, t o tâm lý ch quan đ i v i các nhà qu n tr ngân hàng. M t s ngân hàng đã s d ng ngu n v n vay trên th tr ng LNH (đây là ngu n v n ch s d ng đ h tr kh n ng thanh toán gi a các ngân hàng) đ đ y m nh cho vay. T c đ t ng tr ng tín d ng r t cao: g n 50 TCTD có t c đ t ng tr ng d n tín d ng trên 50% và g n 30 TCTD có t c đ t ng tr ng tín d ng trên 100% (Xem b ng 2.2)
B ng 2.2 T c đ t ng tr ng tín d ng t i m t s NHTM
1 ABB 509,07% -5,32% 97,29% 54,35% 2 SCB 131,10% 19,09% 34,06% 4,65% 3 STB 145,90% -1,26% 70,16% 38,08% 4 HDB 233,80% -30,89% 33,12% 42,56% 5 TCB 135,60% 31,14% 59,81% 25,82% 6 SGB 51,70% 7,45% 22,38% 7,39% 7 HBB 57,00% 10,65% 27,87% 39,29% 8 SEAB 227,80% 31,72% 26,08% 113,30% Ngu n: T ng h p t BCTC c a các Ngân hàng
Trong khi đó, không ph i ngân hàng nào c ng có t c đ t ng tr ng huy đ ng th tr ng 1 t ng x ng v i t c đ t ng tr ng tín d ng c a mình. Vì v y, khi nhà n c th c hi n chính sách th t ch t ti n t , các ngân hàng không có đ th i gian đ huy đ ng m t s ti n l n bù đ p vào ph n thi u h t do các kho n ti n g i LNH đ n h n đ u b rút v và không th vay ti n trên th tr ng LNH. Làm m t cân đ i gi a ngu n v n và s d ng v n, đ y các ngân hàng vào cu c đua lãi su t đ đ m b o thanh kho n v i r i ro lãi su t r t l n.
Vi c trích l p d phòng r i ro: T i đi u 6 Quy t đ nh s 493/2005/Q - NHNN ngày 22/04/2005 c a NHNN v vi c ban hành “Quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a các TCTD”, vi c phân lo i n ch d a trên vi c đánh giá kh n ng tr n c a t ng kho n vay riêng l và n u khách hàng tr n đúng h n thì khách hàng đó t t. Th m chí, ngân hàng có th gia h n n cho khách hàng ho c cán b tín d ng h ng d n khách hàng vay nóng đ tr n và gi i quy t cho khách hàng vay l i trong th i gian ng n. Vì v y, khách hàng v n là khách hàng t t và kho n n c a khách hàng t i ngân hàng v n là n t t (thu c nhóm 1) trong tr ng h p n n kinh t n đ nh. Nh ng t đ u 2008, v i chính sách th t ch t ti n t , các ngân hàng h u nh ch t p trung thu h i n và không cho vay l i. Khi đó, ch nh ng khách hàng có kh n ng tài chính th c s m i có th tr đ c n và nh ng khách hàng có d n t t nh nh ng th thu t trên s l di n và kho n n c a h không còn thu c n nhóm 1, đi u này góp ph n làm cho n quá h n t i các ngân hàng t ng lên. Vì không thu h i
đ c n nên các ngân hàng b m t cân đ i gi a dòng ti n vào – dòng ti n ra theo k ho ch, làm nh h ng đ n k ho ch l i nhu n c a Ngân hàng.
Thông th ng, khách hàng luôn luôn ch p nh n giá c c a các d ch v do ngân hàng bán n u khách hàng đ ng ý s d ng d ch v ngân hàng. Nh ng trong th i gian qua, do các ngân hàng c nh tranh quy t li t đ huy đ ng v n mà ch y u c nh tranh b ng lãi su t nên xu t hi n hi n t ng khách hàng g i ti n m c c lãi su t v i ngân hàng. Vì v y, trên th c t , lãi su t huy đ ng c a các ngân hàng cao h n so v i lãi su t huy đ ng niêm y t. Ngoài ra, còn có vi c phá v h p đ ng g i ti n: khách hàng g i ti n nh ng ch a đ n h n l i yêu c u t ng lãi su t, n u không thì rút ti n tr c h n. Trong khi nh ng kho n tín d ng ch a đ n k đi u ch nh lãi su t, ngân hàng không th thuy t ph c khách hàng đi u ch nh t ng lãi su t nên chi phí huy đ ng cao h n nhi u so v i ngu n thu t lãi tín d ng làm nh h ng đ n l i nhu n c a ngân hàng.
C c u đ u t c a các NHTM, đ c bi t là các Ngân hàng có quy mô nh , các ngân hàng m i chuy n đ i quy mô t ngân hàng nông thôn lên ngân hàng đô th ch y u t p trung m r ng tín d ng, đây là ngu n thu nh p chính c a ngân hàng. Nên t tr ng đ u t vào gi y t có giá r t th p (trong tr ng h p NHNN th c hi n chính sách th t ch t ti n t , thì đây là công c h u hi u đ ngân hàng tham gia nghi p v th tr ng m , đ m b o thanh kho n cho ngân hàng, tránh vi c ch y đua lãi su t, b o v l i nhu n c a ngân hàng). Khi NHNN th c hi n các nghi p v th tr ng m , các Ngân hàng này không th tham gia đ tr c ti p nh n v n t NHNN mà nh n v n thông qua ít nh t m t ngân hàng khác, làm cho chi phí huy đ ng t ng cao.
Trong cu c đua lãi su t v a qua, r t nhi u ngân hàng đ a ra s n ph m Ti t ki m rút g c linh ho t, theo đó khách hàng g i ti n có th rút tr c h n mà v n đ c h ng lãi su t cao h n lãi su t không k h n. S n ph m này vô hình chung khuy n khích khách hàng g i ti n k h n dài đ có lãi su t cao h n nh ng có th rút ra b t c lúc nào. Ngoài ra, đ gi m chi phí d tr b t bu c, các NHTM th a thu n v i khách hàng g i ti n kéo dài th i gian g i ti n trên h p đ ng lên đ n 12 tháng
ho c dài h n so v i th i gian th c g i. ây là m t trong nh ng nguyên nhân làm ngân hàng ph i đ i m t v i r i ro cao vì các ngân hàng không th xác đ nh đ c k h n hoàn tr c a món ti n, gây khó kh n cho công tác Qu n lý TSN - TSC.