K T LU NCH N GI
2.3.3.1Nguyên nhâ nt môi tr ng kinh t, pháp lý
- N n kinh t Vi t Nam đang h i nh p m nh m và không tránh kh i b nh h ng do nh ng tr c tr c c a tình kình kinh t Th gi i. Nh ng n m qua cho th y môi tr ng kinh t ngày càng khó kh n, ch a đ ng nhi u nguy c ti m n, khó d
đoán. Các khách hàng c a VietinBank – Chi nhánh TP.H Chí Minh g p nhi u khó kh n trong kinh doanh, do đó nh h ng r t l n đ n kh n ng th c hi n ngh a v tr n cho Ngân hàng. N m 2009 nh tác đ ng c a gói h tr kích c u t Chính ph mà r t nhi u khách hàng c a Chi nhánh v t qua đ c khó kh n, duy trì ho t đ ng kinh doanh tr n đúng h n. Tuy nhiên c ng có nhi u khách hàng do không đ c h tr và do ti m l c kinh t y u đã không v t qua đ c nh ng khó kh n, làm phát sinh n x u, nh h ng đ n vi c th c hi n chính sách tín d ng, đi u hành c ng tác
qu n tr r i ro tín d ng c a VietinBank nói chung và c a VietinBank – Chi nhánh TP.H Chí Minh nói riêng.
- Các quy đ nh v vi c x lý Tài s n đ m b o khi khách hàng không tr đ c n dù có nhi u c i ti n so v i tr c nh ng áp d ng trong th c t còn v ng nhi u quy đnh chi ph i, liên quan đ n nhi u đ n v ch c n ng làm cho vi c phát mãi tài s n đ m b o đ thu h i n cho Ngân hàng g p nhi u khó kh n, kéo dài.
- H th ng thông tin tín d ng v a thi u và y u, ch t l ng và kh n ng ti p c n thông tin còn nhi u h n ch nh hi n nay nên vi c qu n tr r i ro tín d ng còn nhi u khó kh n. Khó kh n này, m t ph n là do các c quan qu n lý nhà n c, các t ch c có trách nhi m ch a hình thành và thi u c ch ho t đ ng, không h tr cho các NHTM trong vi c cung c p thông tin v quá trình ho t đ ng, đnh h ng phát tri n c a các doanh nghi p và vi c đánh giá x p lo i doanh nghi p. Nhà n c ch a có quy đnh và ch tài nghiêm kh c v vi c minh b ch thông tin nh bu c các doanh nghi p ph i ki m toán báo cáo tài chính đúng th i gian quy đnh và công khai thông tin tài chính c a h . NHNN ch a đ a ra m t hình ph t, ch tài c th nào
đ i v i các ngân hàng trong vi c ch m tr cung c p thông tin v khách hàng vay v n cho Trung tâm Thông tin Tín d ng (CIC) c a NHNN.
- Các chính sách qu n lý r i ro do NHNN ban hành còn có nhi u v n đ b t c p, thi u d báo dài h n, ch a h p lý nh h ng đ n vi c th c hi n chính sách tín d ng c a các TCTD và các yêu c u cân đ i gi a m c tiêu l i nhu n và r i ro. C th :
V yêu c u phân lo i n và trích l p d phòng r i ro:
Hi n nay các TCTD ph i th c hi n phân lo i n và trích l p d phòng r i ro theo Quy t đnh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/01/2005. Cho đ n nay, Quy t đnh 493/2005/Q -NHNN đã có nh ng đ i m i c b n, h ng d n vi c phân lo i n và trích l p d phòng r i ro theo các chu n m c qu c t . Tuy nhiên, quy t đnh này còn m t s h n ch nh h ng đ n công tác qu n tr r i ro tín d ng t i VietinBank – Chi nhánh TP.H Chí Minh nh sau:
XV tiêu chí phân lo i n : m c dù quy t đnh này đã phân các kho n n thành 5 nhóm phù h p v i các chu n m c qu c t , nh ng tiêu chí phân lo i n v n d a nhi u vào th i gian n quá h n ch ch a d a trên đánh giá tình hình tài chính c a khách hàng. i u này d n đ n h qu là nhóm n ch a th c s ph n ánh đúng ch t l ng tín d ng.
XV c s tính d phòng r i ro: Quy t đnh 493 đã tính đ n giá tr tài s n
đ m b o trong công th c tính toán d phòng c th , nh ng d phòng c th c a các nhóm n v n đ c tính theo t l d phòng c đnh, ngh a là các kho n n thu c cùng m t nhóm thì áp d ng cùng m t t l trích l p d phòng. ây là y u t “c ng nh c” khi n cho d phòng các kho n n ch a ph n ánh đúng m c đ r i ro c a nó. Ví d : nhóm 2 bao g m các kho n n quá h n t 91 đ n 180 ngày s đ c trích l p DPRR đ ng b theo cùng t l 5% trong khi trên th c t hai kho n n quá h n 91 ngày và 179 ngày có m c
đ r i ro r t khác nhau.
X V th i đi m trích l p d phòng cho qu ý IV là d a vào s d cu i ngày
30/11:. Th c t cho th y, trong kho ng th i gian t ngày 30/11 đ n 31/12,
tình hình tài chính và ho t đ ng c a các doanh nghi p có th có s khác bi t
đáng k . Vì v y, s d phòng đ c tính toán t i 30/11 s đ c trình bày trên báo cáo tài chính nh ng không ph n ánh chính xác m c đ r i ro và ch t l ng tín d ng t i th i đi m l p báo cáo.
XV c s tính d phòng chung: Theo quy đnh hi n t i là 0,75% t ng d n
t nhóm 1 đ n nhóm 4. Nh v y, d n các nhóm 2, 3, 4 đ c tính d phòng 2 l n.
Quy đnh v các t l b o đ m an toàn:
Ngày 20/5/2010 Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c đã ban hành Thông t s 13/2010/TT-NHNN quy đnh v t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a các t ch c tín d ng (thay th cho quy t đ nh 457/2005/Q -NHNN) s có hi u l c k t ngày 01/10/2010. Tuy ch a đ c áp d ng nh ng Thông t đã có nh ng n i dung
XV t l s d ng v n: Theo Thông t , t l s d ng v n đ c tính theo công th c: C p tín d ng / Ngu n v n huy đ ng là 80% đ i v i ngân hàng và là 85% đ i v i các t ch c tài chính phi ngân hàng. Theo Thông t , ngu n v n huy đ ng s d ng đ cho vay không bao g m ti n g i không k h n c a t ch c kinh t , Kho b c Nhà n c, B o hi m Xã h i và các t ch c khác. Quy đnh trên gây khó cho các NHTM, vì ti n g i không k h n c a nh ng
đ i t ng trên th ng chi m t l t 15% - 20% trong t ng ngu n v n huy
đ ng c a các t ch c tín d ng và có tính n đ nh cao. Nh v y, ngoài t l 20% c a ngu n v n huy đ ng không đ c s d ng đ cho vay theo công th c trên, thì còn kho ng 15% ti n g i không k h n k trên không đ c s d ng đ cho vay. Do đó, ph n ngu n v n đ đ m b o kh n ng thanh toán là 35% trên t ng ngu n v n huy đ ng. T l này là khá cao.
XV ngu n v n huy đ ng: theo Thông t , ngu n v n huy đ ng không bao
g m ti n vay t ch c tín d ng trong n c trong khi l i bao g m ti n g i c a t ch c tín d ng trong n c. V b n ch t 2 kho n m c này là t ng đ ng v tính ch t s d ng, vì v y nên b sung thêm kho n m c vay các t ch c tín d ng trong n c vào ngu n v n huy đ ng. Theo quy đnh t i i u 18 các lo i v n nh v n t có (ph n còn l i sau khi đã tr đi ph n mua s m tài s n c đnh cho phép) và v n kh u hao tài s n c đnh, các qu … không đ c tính vào ngu n v n huy đ ng đ cho vay. Nh ng ngu n v n này nên đ các t ch c tín d ng cho vay t o ngu n thu, không nên đ v n n m ch t đ c, nh t là s p t i v n t có và các qu c a các TCTD ngày càng l n.
X ánh đ ng các r i ro: i u 5 Thông t s 13 quy đnh v t l an toàn
v n riêng l c a t ch c tín d ng. Trong đó, Kho n 5.6 quy đnh v các tài s n có h s r i ro là 250%. đây c ng có b t c p khi h s 250% đó là m u s chung cho các đ i t ng khác nhau, các m c đ r i ro khác nhau. C th , i m a Kho n 5.6 quy đnh các kho n cho vay đ đ u t ch ng khoán có h s r i ro b ng 250%, trong khi trên th c t cho vay ng tr c ti n bán ch ng khoán có m c đ r i ro v tín d ng là không đáng k . T ng t , i m c
Kho n 5.6, vi c quy đnh h s r i ro 250% đ i v i t t c các kho n vay kinh doanh b t đ ng s n không phân bi t là b t đ ng s n đã hình thành hay là tài s n hình thành trong t ng lai, c ng không phù h p v i m c đ r i ro đ i v i t ng lo i tài s n khác nhau.
XV t l an toàn v n t i thi u: vi c Thông t s 13 quy đnh các NHTM
nâng t l Car t 8% lên 9% vào th i đi m 1/10/2010 có th m t s NHTM không th th c hi n đ c do đ t ng v n ch s h u ho c gi m tài s n có r i ro không th th c hi n trong th i gian ng n.
Ti p đó vào ngày 27/9/2010, Ngân hàng Nhà n c ban hành Thông t s 19/2010/TT/NHNN nh m s a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t 13/2010/TT/NHNN. Thông t s 19/2010/TT/NHNN c ng có hi u l c thi hành k t ngày 01/10/2010. Thông t 19/2010/TT/NHNN ra đ i đã s a đ i m t vài đi m b t h p lý c a Thông t 13/2010/TT/NHNN nh là: v các t l b o đ m an toàn Thông t 19/2010/TT/NHNN quy đnh “T l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng” thay cho “T l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng”; s a đ i m t s n i dung liên quan đ n vi c xác đnh t ng tài s n “Có” thanh toán ngay; s a đ i b sung trong vi c xác đnh ngu n v n huy đ ng làm c s c p tín d ng; s a đ i m t s
đi m cho Ph l c 2 trong Thông t 13/2010/TT/NHNN v B ng theo dõi t l kh n ng chi tr . Thông t s 19/2010/TT/NHNN không đ c p đ n các n i dung v t l an toàn v n t i thi u, hay h s r i ro đ i v i các kho n cho vay đ u t ch ng khoán, kinh doanh b t đ ng s n… i u này đ ng ngh a v i nh ng quy đnh liên quan trong Thông t 13/2010/TT/NHNN v n gi nguyên, m c dù có nh ng ý ki n cho r ng c n xem xét l i trong th i gian qua.
2.3.3.2. Nguyên nhân xu t phát t VietinBank – Chi nhánh TP.H Chí Minh
- Quá coi tr ng tài s n th ch p trong th m đnh và quy t đnh cho vay
Trong giai đo n hi n nay, chính sách tín d ng càng đ t bi t quan tr ng b i các ngân hàng ph i thích ng v i s thay đ i v môi tr ng pháp lý, môi tr ng
kinh doanh đ y m i m , đ i m t v i nhi u thách th c, th m chí có nh ng r i ro tr c nay ch a h l ng. Chính sách tín d ng ph i làm sao đem l i s th a mãn cao nh t cho khách hàng v a đ m b o 2 m c tiêu: T su t sinh l i cao nh t và m c đ
r i ro ch p nh n đ c cho ngân hàng. Chính vì v y, ngoài vi c tuân th các h ng d n v quy ch cho vay c a NHNN trong chính sách cho vay, VietinBank – Chi nhánh TP.H Chí Minh c ng áp d ng hàng ho t các quy đnh v an toàn trong cho vay c a VietinBank.
V m t lý thuy t, khi quy t đnh cho vay thì tình hình ho t đ ng kinh doanh t o ra ngu n tr n c a khách hàng m i là đi u ki n quan tr ng nh t. Tuy nhiên, hi n nay, h u h t các ngân hàng đ u u tiên c p tín d ng có tài s n th ch p, xem
đó nh là chi c phao cu i cùng đ thu h i kho n vay trong tr ng h p x y ra kh n ng v n . Bên c nh đó, v i s c nh tranh ngày càng kh c li t gi a các NHTM, đ
gi đ c th ph n thì VietinBank – Chi nhánh TP.H Chí Minh đã t p trung tri n khai đa d ng các danh m c cho vay, u tiên xem xét khách hàng v m t tài s n đ m b o n vay. Vi c này cho th y Chi nhánh ch a tuân th đúng theo qui ch cho vay, c ng nh ch a tuân th nghiêm chính sách tín d ng.
Hàng lo t các đi u ki n vay v n quan tr ng nh t l v n t có tham gia, h s t tài tr , v n luân chuy n ph i d ng, ph i th c hi n ki m toán báo cáo tài chính hàng n m… khách hàng ph i đáp ng đúng và đ y đ đ đ c vay v n thì v n đ đ c u tiên xét đ n đ u tiên l i là tài s n đ m b o n vay. N u m t trong s các đi u ki n trên có th không đáp ng mà khách hàng có tài s n đ đ m b o cho v n vay thì Chi nhánh c ng u tiên xem xét thi t l p quan h tín d ng. Có th nói Chi nhánh đã l a ch n li u pháp an toàn trong qu n tr r i ro tín d ng b ng vi c l m d ng tài s n th ch p và công tác qu n tr , đánh giá, l a ch n v tài s n đ m b o m i ch m c “có còn h n không” mà ch a chú tr ng đúng m c đ n vi c x lý phát mãi tài s n khi khách hàng v n .
- Ch t l ng đ i ng ch a đ ng đ u, m t b ph n cán b tín d ng ch a
Trong nh ng n m g n đây, đáp ng nhu c u tr hóa và phát tri n m r ng quy mô ho t đ ng c a Chi nhánh, đã t o đi u ki n cho m t b ph n nhân s ch a có kinh nghi m và không đúng chuyên môn đ c đào t o gia nh p Chi nhánh. Sau th i gian th vi c ng n ng i, h đ c giao công tác th m đnh, đ xu t cho vay, đã d n đ n nh ng kho n vay ch a đ ng nhi u r i ro. M c dù Chi nhánh đã r t tích c c trong vi c đào t o cán b nh ng đánh giá chung ch t l ng đ i ng cán b v n ch a
đáp ng đ c yêu c u b i các lý do:
̇ Trình đ cán b nghi p v còn h n ch :
Vi c th m đnh công ngh , máy móc thi t b c a khách hàng và vi c tính toán, xác đnh đnh m c kinh t k thu t, giá c c a d án còn lúng túng, g p khó kh n, th m đnh không chính xác do s am hi u c a cán b th m đnh còn h n ch . Thêm vào đó, vi c th m đnh ph ng di n k thu t c a d án đ c thù nh th y
đi n, xi m ng, máy bay, đóng tàu, . . . là v n đ khó kh n đ i v i cán b tín d ng . Do còn non kém kinh nghi m nh ng ph i đ m nh n nh ng tr ng trách l n, đ c bi t