K T LU NCH N GI
2.3.1.4Th chi nx ph ng tín nh im khách hàng
VietinBank – Chi nhánh TP.H Chí Minh đã áp d ng mô hình ch m đi m khách hàng đ đ a vào ng d ng trong qu n tr r i ro tín d ng. Trong vi c th m
đnh khách hàng, Chi nhánh đã s d ng mô hình ch m đi m x p h ng tín nhi m khách hàng, t đó có c s quy t đ nh trong vi c c p tín d ng nh m h n ch r i ro.
- Mô hình ch m đi m khách hàng 6C D a trên 6 tiêu chu n:
̇ T cách ng i vay (Character): Cán b tín d ng ph i làm rõ m c đích
xin vay c a khách hàng, m c đích xin vay v n c a khách hàng có phù h p v i chính sách tín d ng hi n hành c a ngân hàng hay không, đ ng th i xem xét v l ch s đi vay và tr n đ i v i khách hàng c ; Còn đ i v i khách hàng m i thì c n thu th p thông tin t nhi u ngu n khác.
̇ N ng l c c a ng i vay (Capacity): Tùy thu c vào đ i t ng vay v n.
doanh nghi p ph i c n c vào gi y phép kinh doanh, quy t đnh thành l p, quy t
đnh b nhi m ng i đi u hành.
̇ Thu nh p c a ng i vay (Cash): Tr c h t ph i xác đnh đ c ngu n tr
n c a ng i vay nh lu ng ti n t doanh thu bán hàng hay t thu nh p, t ti n bán thanh lý tài s n ho c ti n t phát hành ch ng khoán…Sau đó, phân tích tình hình tài chính c a doanh nghi p vay v n thông qua các t s tài chính sau:
ÜNhóm ch tiêu thanh kho n(Liquidity ratios)
H s l u đ ng = tài s n n l u đ ng/n ng n h n. H s này ph i l n h n 1, n u không doanh nghi p s g p khó kh n trong vi c thanh toán n đúng h n.
H s thanh kho n nhanh = (tài s n n l u đ ng – hàng t n kho)/n ng n h n. Doanh nghi p có vòng quay hàng t n kho ch m đòi h i h s này ph i cao, còn doanh nghi p có h s vòng quay hàng t n kho nhanh thì ch tiêu này có th nh h n 1.
ÜNhóm ch tiêu đòn cân n (Leverage ratios)
H s n = (T ng tài s n – v n ch s h u)/t ng tài s n. H s này có giá tr nh h n ho c b ng 0.5 là lý t ng vì có ít nh t phân n a tài s n c a doanh nghi p
đ c hình thành b ng v n ch s h u.
H s kh n ng tr lãi = l i t c tr c thu và lãi/chi phí tr lãi. H s này đo l ng m c đ an toàn c a thu nh p có th tr lãi cho các ch n .
ÜNhóm ch tiêu ho t đ ng (Activity ratios)
H s vòng quay hàng t n kho = giá v n hàng bán/hàng t n kho.
H s vòng quay các kho n ph i thu = doanh thu thu n/các kho n ph i thu. H s vòng quay tài s n = doanh thu thu n/t ng tài s n.
ÜNhóm ch tiêu kh n ng sinh l i (Profitability ratios)
H s m c sinh l i trên doanh thu = t ng l i t c sau thu /doanh thu thu n. H s thu nh p trên t ng tài s n = t ng l i t c sau thu /t ng tài s n.
Tùy theo lo i hình tín d ng mà Chi nhánh quan tâm đ n các ch s khác nhau: cho vay ng n h n thì l u ý đ n các ch s l u đ ng, ch s v n ; cho vay dài h n thì quan tâm đ n ch s sinh l i, kh n ng tr n .
̇ B o đ m ti n vay (Collateral): ây là đi u ki n đ ngân hàng c p tín
d ng và là ngu n tài s n th hai có th dùng đ tr n vay cho ngân hàng.
̇ i u ki n khác (Conditions): ngân hàng quy đ nh các đi u ki n tùy theo
chính sách tín d ng theo t ng th i k nh cho vay hàng xu t kh u v i đi u ki n doanh s xu t nh p kh u ph i qua ngân hàng nh m th c thi chính sách ti n t c a NHNN quy đnh theo t ng th i k .
̇ Ki m soát (Control): T p trung vào nh ng v n đ nh các thay đ i trong
pháp lu t và quy ch có nh h ng x u đ n ng i vay. Yêu c u tín d ng c a khách hàng có đáp ng đ c đi u ki n c a Chi nhánh.
- Ra quy t đnh tín d ng
D a vào các tiêu chu n 6C và th c hi n đi u tra khách hàng v l ch s pháp lý , l ch s giao d ch, l ch s thanh toán và các s li u khác đ d báo r i ro. Ngoài ra, còn đi u tra các d li u nh gi i tính, tu i tác, tình tr ng hôn nhân, kinh nghi m làm vi c, s d ti n g i c a khách hàng…T đó, VietinBank – Chi nhánh TP.H Chí Minh đ a ra các ch tiêu tài chính và phi tài chính đ tính đi m cho khách hàng. C n c vào k t qu tính toán đ c, cán b tín d ng đánh giá x p lo i khách hàng, t
đó đ a ra quy t đ nh tín d ng.
B ng 2.4: X p lo i doanh nghi p t i VietinBank – Chi nhánh TP.HCM
H ng Lo i Tình tr ng M c đ r i ro AA+ T i u Tình hình tài chính lành m nh Th p nh t AA Lo i u Tình hình tài chính lành m nh Th p AA- Lo i t t Tình hình tài chính n đnh nh ng có nh ng h n ch nh t đ nh Th p BB+ Lo i khá Tình hình tài chính n đnh trong ng n h n do có m t s h n ch v tài chính và n ng l c qu n lý Trung bình
H ng Lo i Tình tr ng M c đ r i ro khá nguy c ti m n kh n ng tr n th p h n khách hàng lo i BB+ BB- Trung bình Kh n ng t ch tài chính th p, dòng ti n bi n đ ng theo chi u h ng
x u,hi u qu ho t đ ng kinh doanh không cao
Cao
CC+ D i trung bình
Hi u qu ho t đ ng th p, k t qu kinh
doanh nhi u bi n đ ng Cao
CC Lo i xa d i trung bình Hi u qu ho t đ ng th p, tài chính y u kém R t cao CC- Kém Hi u qu ho t đ ng r t th p, b thua l , ngân hàng m t nhi u th i gian và công
s c đ thu h i v n cho vay
R t cao
C Th p kém Tài chính y u kém, có n khó đòi c bi t cao
(Trích t Quy trình ISO ch m đi m x p lo i khách hàng c a VietinBank)
C th : Các b c ti n hành x p h ng 01 khách hàng
B c 1: Xác đnh đ c quy mô c a công ty.
B c 2: Phân lo i công ty theo ngành.
B c 3: Tính đi m tài chính d a vào b ng cân đ i k toán và k t qu h at
đ ng kinh doanh.
B c 4: Tính đi m phi tài chính d a vào k t qu ho t đ ng kinh doanh và
báo cáo luân chuy n ti n t .
B c 5: T ng h p đi m s tài chính và phi tài chính.
C n c vào k t qu x p h ng khách hàng, cán b tín d ng đ xu t c p tín d ng cho khách hàng theo đi u ki n:
̇ Khách hàng vay v n không có tài s n đ m b o ngoài các đi u ki n c th thì ph i đ c x p lo i t AA- tr lên.
̇ Khách hàng vay v n có tài s n đ m b o ngoài các đi u ki n c th thì ph i
đ c x p lo i t BB- tr lên.