Yêu c u đ i v i h th ng thông tin báo c n ph i cung c p nh ng thông
tin c n thi t đ báo cáo r i ro lãi su t k p th i và chu n xác. Báo cáo ph i đ c
cung c p k p th i cho H i đ ng qu n tr , ban giám đ c và n u c n cho các lãnh
đ o b ph n kinh doanh.
H th ng báo cáo r i ro lãi su t bao g m các báo cáo và n i dung c n
ph n ánh nh sau:
Báo cáo r i ro lãi su t: Nh m phân tích các m c lãi su t áp d ng cho
các tài s n và công n trong b ng cân đ i k toán. M c đích là thông tin nhanh v các m c lãi su t làm c s đ th y đ c xu h ng biên đ lãi su t t ng th , báo cáo này đ nh k hàng tháng th c hi n.
Báo cáo khe h lãi su t: là b ng phân tích v th i gian đáo h n ho c tái đ nh giá trong đó phân b tài s n và công n nh y c m v i lãi su t theo
nh ng kho ng th i gian đáo h n (đ i v i lãi su t c đ nh) hay th i gian còn l i đ n khi tái đ nh giá (đ i v i lãi su t th n i) đ tính khe h lãi su t và đ nh k
th c hi n hàng tháng.
Báo cáo đ nh y c m biên đ lãi su t: N i dung báo cáo cung c p
chính nh hành vi rút ti n tr c h n và thông tin v tr tr c, các ki m đ nh
c c đoan g m nh ng k t qu đánh giá s phá v các gi đ nh và tham s chính,
tính tuân th c a ngân hàng v i các chính sách và gi i h n. Nh m đánh giá nh h ng đ i v i thu nh p lãi thu n khi lãi su t thay đ i trong các tình hu ng khác
nhau.
B ng tóm t t k t qu : Ph n ánh k t qu đánh giá các chính sách và th t c v r i ro lãi su t và m c đ đ y đ c a h th ng đo l ng r i ro lãi su t,
bao g m c k t qu ki m toán n i b và đ c l p t v n.